Tard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (III. 7.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 12. 17

Tard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (III. 7.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

2025.12.17.

[1] Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdés alapján Tard Község Önkormányzata gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, ebből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező, valamint láthatja el a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait.

[2] A 2025. évi költségvetés célja, hogy a kötelező és önként vállalt feladatok ellátásához a tervezett bevételek fedezzék a felmerülő kiadásokat, az előre nem látható kiadásokhoz a tervezett tartalékok a 2025. évi költségvetési évben biztosítsák a költségvetés tartós egyensúlyát.

[3] Tard Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el.

1. A költségvetés bevételei és kiadásai

1. § (1)¹ A képviselő-testület a helyi önkormányzat 2025. évi költségvetésének bevételi főösszegét 482.413.030.- Ft-ban,

a) működési költségvetési bevételét 274.473.087.-Ft-ban,

b) felhalmozási költségvetési bevételét 95.165.582.-Ft-ban,

c) finanszírozási bevételét 112.774.361.-Ft-ban, ezen belül a maradvány igénybevételét 49.939.362.-Ft-ban állapítja meg.

(2)² A képviselő-testület a helyi önkormányzat 2025. évi költségvetésének kiadási főösszegét 482.413.030.-Ft-ban, ezen belül

a) működési költségvetési kiadását 295.289.517.-Ft-ban, ezen belül

aa) a személyi jellegű kiadásokat 111.370.040.-Ft-ban,

ab) a munkaadókat terhelő járulékokat 14.461.941.-Ft-ban,

ac) a dologi jellegű kiadásokat 146.293.527.-Ft-ban,

ad) a működési célú pénzeszköz átadását 13.181.611.-Ft-ban,

ae) az ellátottak pénzbeli juttatásai 9.825.000.-Ft-ban,

af) a tartalékot 157.398.-Ft-ban,

b) felhalmozási költségvetési kiadását 121.055.142.-Ft-ban, ezen belül

ba) a beruházások előirányzatát 40.528.799.-Ft-ban,

bb) a felújítások előirányzatát 80.288.010.-Ft-ban,

bc) egyéb felhalmozási célú támogatás előirányzatát 238.333.-Ft-ban,

bd) finanszírozási költségvetési kiadását 66.068.371.-Ft-ban állapítja meg.

(3) A képviselő-testület a helyi önkormányzat 2025. évi költségvetési hiányát 0 e Ft-ban, ezen belül

a) működési költségvetési hiányát 0 e Ft-ban,

b) felhalmozási költségvetési hiányát 0 e Ft-ban állapítja meg.

2. § A képviselő-testület

a) a költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását helyi önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat az 1. melléklet szerint,

b) a helyi önkormányzat költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait működési és felhalmozási bevételek és kiadások és azokon belül kiemelt előirányzatok szerint, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 2. melléklet szerint határozza meg.

3. § A képviselő-testület a működési és felhalmozási bevételi és kiadási előirányzatokat mérlegszerűen helyi önkormányzati szinten a 3. melléklet szerint állapítja meg.

2. A költségvetés részletezése

4. § A képviselő-testület a helyi önkormányzat 2025. évi költségvetésének az önkormányzat és az irányításában lévő költségvetési szervek közötti megoszlását a következők szerint határozza meg:

a) az önkormányzat költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait, kiemelt előirányzatok szerint összevontan a 4. melléklet, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 5. melléklet szerint,

b) a Bükk Kincsei Napközi-otthonos Óvoda és Konyha költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait kiemelt előirányzatok szerint összevontan a 6. melléklet, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 7. melléklet szerint,

c) az Önkormányzat beruházási (felhalmozási) kiadások előirányzatait beruházásonként a 8. melléklet, a felújítási kiadások előirányzatát felújításonként 9. melléklet szerint.

5. § A képviselő-testület az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló ilyen projektekhez való hozzájárulást a 10. melléklet szerint állapítja meg.

6. § A képviselő-testület az adósságállomány alakulását a 11. melléklet az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 12. melléklet szerint határozza meg.

7. § A képviselő-testület a helyi önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és önkormányzati garanciákból és kezességekből fennálló kötelezettségeit a futamidő végéig, illetve a garancia, kezesség érvényesíthetőségéig és azokhoz kapcsolódóan az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló Korm. rendelet szerinti saját bevételeit a 13. melléklet szerint állapítja meg.

8. § A képviselő testület az előirányzatok felhasználási ütemtervét a 14. melléklet szerint, az „Adatszolgáltatás az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szerv által elismert tartozásállományról” a 15. melléklet szerint határozza meg.

9. § A képviselő-testület 2.500.000.- Ft általános tartalékot képez a kiadások között.

10. § A képviselő-testület a több éves kihatással járó feladatok előirányzatait a 16. melléklet szerint határozza meg.

3. A költségvetés végrehajtásának szabályai

11. § (1) A helyi önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester a felelős.

(3) A költségvetési egyensúly megtartása érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a bevételek beszedésére és a kiadások teljesítésére.

(5) A képviselő-testület elrendeli, hogy az igényelhető kiegészítő támogatásokra, központosított támogatásokra a hivatal az igénybejelentést készítse el, illetve határidőben nyújtsa be.

(6) A költségvetési maradvány elszámolását a képviselő-testület a zárszámadási rendeletével egyidejűleg hagyja jóvá.

12. § A képviselő-testület önkormányzati biztost bíz meg az irányítása alá tartozó költségvetési szervhez, ha a költségvetési szerv 30 napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymás követő hónapban eléri éves eredeti előirányzatának 3 %-át vagy 2 millió forintot.

13. § A költségvetési szerv vezetője a 15. melléklet szerinti adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében - nemleges adat esetén is - havonta a tárgyhó 25-ei állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-éig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

14. § (1) A költségvetés terhére egy-egy alkalommal 500.000.-Ft-ot meghaladó mértékű kötelezettségvállalás csak a képviselő-testület engedélyével tehető, ez alól kivételt képeznek a közüzemi számlák.

(2) Az egyes karbantartási munkákat – ha arra lehetőség van – saját alkalmazottakkal és közfoglalkoztatottakkal kell elvégeztetni.

15. § (1) A költségvetési szerv gazdálkodási jogosultságai körében meghatározott bevételi és kiadási előirányzatok felett a vezető előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) Az előirányzatok felett rendelkezésre jogosultak bevételük beszedéséről folyamatosan gondoskodni, és a lehetséges takarékossági intézkedéseket saját hatáskörben megtenni kötelesek.

(3) Az önkormányzati szintű kiadási előirányzatok közötti módosításokra – a működési és felhalmozási kiadások közötti is lehetővé téve – saját hatáskörben a polgármester 3.000.000 forint összegig jogosult. A módosítás nem veszélyeztetheti a vállalt kötelezettség teljesítését, a feladatellátás feltételeinek biztosítását. A módosításról a polgármester a költségvetési rendelet módosításakor a képviselő-testületet tájékoztatja.

16. § (1) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület gyakorolja.

(2) 500.000.-Ft összeghatárig a polgármester az általános tartalék terhére utólagos beszámolás mellett kötelezettségvállalásra jogosult, ha a kötelezettségvállalás elmulasztása vagy késedelme az önkormányzat számára anyagi vagy egyéb hátránnyal, vagy anyagi vagy egyéb előny elvesztésével járna.

(3) A feladatelmaradásból származó – személyi és dologi – megtakarítások felhasználására csak a képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

(4) A képviselő-testület által a költségvetési rendeletben jóváhagyott kiemelt előirányzatokat – kivéve az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.30.) Korm. rendelet 42. §-a szerinti esetet - valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. A kiemelt előirányzat túllépése fegyelmi felelősséget von maga után.

17. § (1) A kiadási előirányzatok terhére nem köthető olyan jogi személlyel, jogi személyiséggel nem rendelkező szervezettel érvényesen visszterhes szerződés, illetve ilyen szerződés alapján nem teljesíthető kifizetés, amely szervezet nem minősül átlátható szervezetnek.

(2) A képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett hozzájárul az évközi állami pótelőirányzatok, továbbá pályázatok terhére történő kiadási előirányzatok emeléséhez, az ezzel kapcsolatos kifizetések teljesítéséhez.

(3) A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

(4) Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – előirányzatot zárol, csökkent vagy töröl, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

4. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

18. § (1) A költségvetés végrehajtását a belső ellenőrzés, 1 fő megbízott belső ellenőr ellenőrzi, az éves ellenőrzési munkatervben foglaltak szerint.

(2) A költségvetési szervek vezetői kötelesek gondoskodni a vezetésük alatt álló költségvetési szervek tekintetében a belső kontrollrendszer megszervezéséről és működtetéséről.

5. A költségvetést érintő egyéb rendelkezések

19. § (1) Az önkormányzatnál a jutalmazásra fordítható és kifizethető összegre a költségvetésben tervezett előirányzat szolgál. Tervezett előirányzat hiányában ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat. A polgármester jutalmazásáról a képviselő-testület dönt.

(2) A Képviselő-testület a köztisztviselők illetményalapját a 2011. évi CXCIX. törvénytől eltérően, 2019. január 1-től 46.380 forintban határozza meg.

20. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

1. melléklet az 1/2025. (III. 7.) önkormányzati rendelethez³

TARD KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT 2025. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK PÉNZÜGYI MÉRLEGE KIEMELT ELŐIRÁNYZATONKÉNT
B E V É T E L E K
*1. sz. táblázat*					Forint
		2024. év		2025.
Sorszám	Bevételi jogcím	Teljesítés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
A	B	C	D	E	F
1.	Önkormányzat működési támogatásai (1.1.+…+.1.6.)	96 930 486	105 687 266	107 500 578	81 898 809
1.1.	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	26 110 092	28 856 336	31 028 288	23 686 617
1.2.	Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	35 502 836	43 051 484	43 312 484	32 849 630
1.3.	Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	31 278 625	29 465 656	28 846 016	22 084 084
1.4.	Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	4 038 933	4 313 790	4 313 790	3 278 478
1.5.	Működési célú központosított előirányzatok
1.6.	Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai
2.	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (2.1.+…+.2.5.)	37 490 393	36 172 968	36 796 300	26 107 765
2.1.	Elvonások és befizetések bevételei
2.2.	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
2.3.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
2.4.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
2.5.	Egyéb működési célú támogatások bevételei	37 490 393	36 172 968	36 796 300	26 107 765
2.6.	2.5.-ből EU-s támogatás
3.	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (3.1.+…+3.5.)	18 912 491		54 607 271	65 081 349
3.1.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások
3.2.	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
3.3.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
3.4.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
3.5.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei	18 912 491		54 607 271	65 081 349
3.6.	3.5.-ből EU-s támogatás	13 912 496			65 081 349
4.	Közhatalmi bevételek (4.1.+…....+4.6.)	26 336 369	30 820 000	30 820 000	36 125 125
4.1.	Jövedelemadók	62 117	70 000	70 000	30 964
4.2.	Vagyoni típusú adók	2 836 844	7 000 000	7 000 000	5 087 047
4.3.	Termékek és szolgáltatások adói	22 731 996	23 000 000	23 000 000	30 364 136
4.4.	Gépjárműadó
4.5.	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	409 137	550 000	550 000	423 603
4.6.	Egyéb közhatalmi bevételek	296 275	200 000	200 000	219 375
5.	Működési bevételek (5.1.+…+ 5.10.)	66 263 037	63 029 560	68 316 199	47 463 409
5.1.	Készletértékesítés ellenértéke	137 780			4 185
5.2.	Szolgáltatások ellenértéke	37 091 664	36 437 364	36 474 003	25 309 888
5.3.	Közvetített szolgáltatások értéke	12 155 410	7 796 000	13 046 000	9 807 306
5.4.	Tulajdonosi bevételek
5.5.	Ellátási díjak	7 159 914	8 385 565	8 385 565	5 174 356
5.6.	Kiszámlázott általános forgalmi adó	9 544 983	9 909 631	9 909 631	7 151 507
5.7.	Általános forgalmi adó visszatérítése
5.8.	Kamatbevételek	17	1 000	1 000	14
5.9.	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei	13 117
5.10.	Egyéb működési bevételek	160 152	500 000	500 000	16 153
6.	Felhalmozási bevételek (6.1.+…+6.5.)	2 521 650
6.1.	Immateriális javak értékesítése
6.2.	Ingatlanok értékesítése	421 650
6.3.	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése	2 100 000
6.4.	Részesedések értékesítése
6.5.	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek
7.	Működési célú átvett pénzeszközök (7.1. + … + 7.3.)		33 211 962	31 040 010
7.1.	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
7.2.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről
7.3.	Egyéb működési célú átvett pénzeszköz		33 211 962	31 040 010
7.4.	7.3.-ból EU-s támogatás (közvetlen)
8.	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (8.1.+8.2.+8.3.)	180 000	84 305 241	40 558 311	2 730 000
8.1.	Felhalm. célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
8.2.	Felhalm. célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről
8.3.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz	180 000	84 305 241	40 558 311	2 730 000
8.4.	8.3.-ból EU-s támogatás (közvetlen)
9.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+…+8)	248 634 426	353 226 997	369 638 669	259 406 457
10.	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (10.1.+10.3.)
10.1.	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
10.2.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól
10.3.	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
11.	Belföldi értékpapírok bevételei (11.1. +…+ 11.4.)
11.1.	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
11.2.	Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása
11.3.	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
11.4.	Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása
12.	Maradvány igénybevétele (12.1. + 12.2.)	118 240 108	32 810 855	49 939 362	49 939 362
12.1.	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	118 240 108	32 810 855	49 939 362	49 939 362
12.2.	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele
13.	Belföldi finanszírozás bevételei (13.1. + … + 13.3.)	47 143 871	62 834 999	62 834 999	41 641 272
13.1.	Államháztartáson belüli megelőlegezések	3 233 372
13.2.	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése
13.3.	Központi irányító szervi támogatás	43 910 499	62 834 999	62 834 999	41 641 272
13.4.	Betétek megszüntetése
14.	Külföldi finanszírozás bevételei (14.1.+…14.4.)
14.1.	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
14.2.	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
14.3.	Külföldi értékpapírok kibocsátása
14.4.	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele
15.	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei
16.	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (10. + … +15.)	165 383 979	95 645 854	112 774 361	91 580 634
17.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (9+16)	414 018 405	448 872 851	482 413 030	350 987 091

K I A D Á S O K
*2. sz. táblázat*					Forint
Sor- szám	Kiadási jogcím	2024.	2025.
Sor- szám	Kiadási jogcím	Teljesítés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
A	B	C	D	E	F
1.	Működési költségvetés kiadásai (1.1+…+1.5.)	238 064 723	281 469 480	295 132 119	195 135 652
1.1.	Személyi juttatások	86 436 459	111 370 040	111 370 040	77 930 471
1.2.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	11 439 011	14 461 941	14 461 941	9 970 226
1.3.	Dologi kiadások	109 988 053	135 354 982	146 293 527	94 669 949
1.4.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	8 085 000	9 825 000	9 825 000	1 950 000
1.5	Egyéb működési célú kiadások	22 116 200	10 457 517	13 181 611	10 615 006
1.6.	- az 1.5-ből: - Elvonások és befizetések	687 413		2 289 093	2 270 007
1.7.	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
1.8.	-Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre
1.9.	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre
1.10.	- Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre	20 828 787	9 757 517	10 192 518	8 284 999
1.11.	- Garancia és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
1.12.	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre
1.13.	- Árkiegészítések, ártámogatások
1.14.	- Kamattámogatások
1.15.	- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	600 000	700 000	700 000	60 000
2.	Felhalmozási költségvetés kiadásai (2.1.+2.3.+2.5.)	78 970 374	98 835 000	121 055 142	68 489 938
2.1.	Beruházások	9 730 865	18 905 000	40 528 799	24 287 305
2.2.	2.1.-ből EU-s forrásból megvalósuló beruházás
2.3.	Felújítások	11 141 953	79 930 000	80 288 010	43 964 300
2.4.	2.3.-ból EU-s forrásból megvalósuló felújítás
2.5.	Egyéb felhalmozási kiadások	58 097 556		238 333	238 333
2.6.	2.5.-ből - Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
2.7.	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre
2.8.	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre
2.9.	- Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre	58 097 556		238 333	238 333
2.10.	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
2.11.	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre
2.12.	- Lakástámogatás
2.13.	- Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre
3.	Tartalékok (3.1.+3.2.)		2 500 000	157 398
3.1.	Általános tartalék		2 500 000	157 398
3.2.	Céltartalék
4.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2+3)	317 035 097	382 804 480	416 344 659	263 625 590
5.	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (5.1. + … + 5.3.)
5.1.	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése
5.2.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
5.3.	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése
6.	Belföldi értékpapírok kiadásai (6.1. + … + 6.4.)
6.1.	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása
6.2.	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása
6.3.	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása
6.4.	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása
7.	Belföldi finanszírozás kiadásai (7.1. + … + 7.5.)	47 043 946	66 068 371	66 068 371	44 874 644
7.1.	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása
7.2.	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	3 133 447	3 233 372	3 233 372	3 233 372
7.3.	Irányító szervi támogatás folyósítása (intézményfinanszírozás)	43 910 499	62 834 999	62 834 999	41 641 272
7.4.	Pénzeszközök betétként elhelyezése
7.5.	Pénzügyi lízing kiadásai
8.	Külföldi finanszírozás kiadásai (6.1. + … + 6.4.)
8.1.	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása
8.2.	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása
8.3.	Külföldi értékpapírok beváltása
8.4.	Külföldi hitelek, kölcsönök törlesztése
9.	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (5.+…+8.)	47 043 946	66 068 371	66 068 371	44 874 644
10.	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (4+9)	364 079 043	448 872 851	482 413 030	308 500 234

KÖLTSÉGVETÉSI, FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE
*3. sz. táblázat*
1	Költségvetési hiány, többlet ( költségvetési bevételek 9. sor - költségvetési kiadások 4. sor) (+/-)	-68 400 671	-29 577 483	-46 705 990	-4 219 133
2.	Finanszírozási bevételek, kiadások egyenlege (finanszírozási bevételek 16. sor - finanszírozási kiadások 9. sor) (+/-)	118 340 033	29 577 483	46 705 990	46 705 990

2. melléklet az 1/2025. (III. 7.) önkormányzati rendelethez⁴

TARD KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT 2025. ÉVI KÖLTSÉGVETÉS KÖTELEZŐ, ÖNKÉNT VÁLLALT ÉS ÁLLAMIGAZGATÁSI FELADATAINAK MÉRLEGE Kiemelt előirányzatonként
B E V É T E L E K
*1. sz. táblázat*
		2024. évi teljesítés			Eredeti előirányzat			Módosított előirányzat			Teljesítés
Sorszám	Bevételi jogcím	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok
A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L	M	N
1.	Önkormányzat működési támogatásai (1.1.+…+.1.6.)	96 930 486			105 687 266			107 500 578			81 898 809
1.1.	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	26 110 092			28 856 336			31 028 288			23 686 617
1.2.	Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	35 502 836			43 051 484			43 312 484			32 849 630
1.3.	Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	31 278 625			29 465 656			28 846 016			22 084 084
1.4.	Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	4 038 933			4 313 790			4 313 790			3 278 478
1.5.	Működési célú központosított előirányzatok
1.6.	Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai
2.	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (2.1.+…+.2.5.)	37 490 393			36 172 968			36 796 300			26 107 765
2.1.	Elvonások és befizetések bevételei
2.2.	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
2.3.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
2.4.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
2.5.	Egyéb működési célú támogatások bevételei	37 490 393			36 172 968			36 796 300			26 107 765
2.6.	2.5.-ből EU-s támogatás
3.	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (3.1.+…+3.5.)	18 912 491						54 607 271			65 081 349
3.1.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások
3.2.	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
3.3.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
3.4.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
3.5.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei	18 912 491						54 607 271			65 081 349
3.6.	3.5.-ből EU-s támogatás	13 912 496									65 081 349
4.	Közhatalmi bevételek (4.1.+4.2.+4.3.+4.4.)	26 336 369			30 820 000			30 820 000			36 125 125
4.1.	Helyi adók (4.1.1.+4.1.2.)	62 117			70 000			70 000			30 964
4.1.1.	- Vagyoni típusú adók	2 836 844			7 000 000			7 000 000			5 087 047
4.1.2.	- Termékek és szolgáltatások adói	22 731 996			23 000 000			23 000 000			30 364 136
4.2.	Gépjárműadó
4.3.	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	409 137			550 000			550 000			423 603
4.4.	Egyéb közhatalmi bevételek	296 275			200 000			200 000			219 375
5.	Működési bevételek (5.1.+…+ 5.10.)	66 263 037			63 029 560			68 316 199			47 463 409
5.1.	Készletértékesítés ellenértéke	137 780									4 185
5.2.	Szolgáltatások ellenértéke	37 091 664			36 437 364			36 474 003			25 309 888
5.3.	Közvetített szolgáltatások értéke	12 155 410			7 796 000			13 046 000			9 807 306
5.4.	Tulajdonosi bevételek
5.5.	Ellátási díjak	7 159 914			8 385 565			8 385 565			5 174 356
5.6.	Kiszámlázott általános forgalmi adó	9 544 983			9 909 631			9 909 631			7 151 507
5.7.	Általános forgalmi adó visszatérítése
5.8.	Kamatbevételek	17			1 000			1 000			14
5.9.	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei	13 117
5.10.	Egyéb működési bevételek	160 152			500 000			500 000			16 153
6.	Felhalmozási bevételek (6.1.+…+6.5.)	2 521 650
6.1.	Immateriális javak értékesítése
6.2.	Ingatlanok értékesítése	421 650
6.3.	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése	2 100 000
6.4.	Részesedések értékesítése
6.5.	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek
7.	Működési célú átvett pénzeszközök (7.1. + … + 7.3.)				33 211 962			31 040 010
7.1.	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
7.2.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről
7.3.	Egyéb működési célú átvett pénzeszköz				33 211 962			31 040 010
7.4.	7.3.-ból EU-s támogatás (közvetlen)
8.	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (8.1.+8.2.+8.3.)	180 000			84 305 241			40 558 311			2 730 000
8.1.	Felhalm. célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
8.2.	Felhalm. célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről
8.3.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz	180 000			84 305 241			40 558 311			2 730 000
8.4.	8.3.-ból EU-s támogatás (közvetlen)
9.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+…+8)	248 634 426			353 226 997			369 638 669			259 406 457
10.	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (10.1.+10.3.)
10.1.	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
10.2.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól
10.3.	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
11.	Belföldi értékpapírok bevételei (11.1. +…+ 11.4.)
11.1.	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
11.2.	Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása
11.3.	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
11.4.	Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása
12.	Maradvány igénybevétele (12.1. + 12.2.)	118 240 108			32 810 855			49 939 362			49 939 362
12.1.	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	118 240 108			32 810 855			49 939 362			49 939 362
12.2.	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele
13.	Belföldi finanszírozás bevételei (13.1. + … + 13.3.)	47 143 871			62 834 999			62 834 999			41 641 272
13.1.	Államháztartáson belüli megelőlegezések	3 233 372
13.2.	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése
13.3.	Központi irányító szervi támogatás	43 910 499			62 834 999			62 834 999			41 641 272
13.3.	Betétek megszüntetése
14.	Külföldi finanszírozás bevételei (14.1.+…14.4.)
14.1.	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
14.2.	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
14.3.	Külföldi értékpapírok kibocsátása
14.4.	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele
15.	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei
16.	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (10. + … +15.)	165 383 979			95 645 854			112 774 361			91 580 634
17.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (9+16)	414 018 405			448 872 851			482 413 030			350 987 091

K I A D Á S O K
*2. sz. táblázat*													Forint
Sor- szám	Kiadási jogcím	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok
A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L	M	N
1.	Működési költségvetés kiadásai (1.1+…+1.5.)	238 064 723			281 469 480			295 132 119			195 135 652
1.1.	Személyi juttatások	86 436 459			111 370 040			111 370 040			77 930 471
1.2.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	11 439 011			14 461 941			14 461 941			9 970 226
1.3.	Dologi kiadások	109 988 053			135 354 982			146 293 527			94 669 949
1.4.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	8 085 000			9 825 000			9 825 000			1 950 000
1.5	Egyéb működési célú kiadások	22 116 200			10 457 517			13 181 611			10 615 006
1.6.	- az 1.5-ből: - Elvonások és befizetések	687 413						2 289 093			2 270 007
1.7.	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
1.8.	-Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre
1.9.	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre
1.10.	- Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre	20 828 787			9 757 517			10 192 518			8 284 999
1.11.	- Garancia és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
1.12.	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre
1.13.	- Árkiegészítések, ártámogatások
1.14.	- Kamattámogatások
1.15.	- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	600 000			700 000			700 000			60 000
2.	Felhalmozási költségvetés kiadásai (2.1.+2.3.+2.5.)	78 970 374			98 835 000			121 055 142			68 489 938
2.1.	Beruházások	9 730 865			18 905 000			40 528 799			24 287 305
2.2.	2.1.-ből EU-s forrásból megvalósuló beruházás
2.3.	Felújítások	11 141 953			79 930 000			80 288 010			43 964 300
2.4.	2.3.-ból EU-s forrásból megvalósuló felújítás
2.5.	Egyéb felhalmozási kiadások	58 097 556						238 333			238 333
2.6.	2.5.-ből - Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
2.7.	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre
2.8.	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre
2.9.	- Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre	58 097 556						238 333			238 333
2.10.	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
2.11.	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre
2.12.	- Lakástámogatás							750 000
2.13.	- Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre
3.	Tartalékok (3.1.+3.2.)				2 500 000			157 398
3.1.	Általános tartalék				2 500 000			157 398
3.2.	Céltartalék
4.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2+3)	317 035 097			382 804 480			416 344 659			263 625 590
5.	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (5.1. + … + 5.3.)
5.1.	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése
5.2.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
5.3.	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése
6.	Belföldi értékpapírok kiadásai (6.1. + … + 6.4.)
6.1.	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása
6.2.	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása
6.3.	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása
6.4.	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása
7.	Belföldi finanszírozás kiadásai (7.1. + … + 7.4.)	47 043 946			66 068 371			66 068 371			44 874 644
7.1.	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása	3 133 447			3 233 372			3 233 372			3 233 372
7.2.	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése
7.3.	Irányító szervi támogatás folyósítása (intézményfinanszírozás)	43 910 499			62 834 999			62 834 999			41 641 272
7.4.	Pénzeszközök betétként elhelyezése
7.5.	Pénzügyi lízing kiadásai
8.	Külföldi finanszírozás kiadásai (6.1. + … + 6.4.)
8.1.	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása
8.2.	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása
8.3.	Külföldi értékpapírok beváltása
8.4.	Külföldi hitelek, kölcsönök törlesztése
9.	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (5.+…+8.)	47 043 946			66 068 371			66 068 371			44 874 644
10.	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (4+9)	364 079 043			448 872 851			482 413 030			308 500 234

KÖLTSÉGVETÉSI, FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE
*3. sz. táblázat*
1	Költségvetési hiány, többlet ( költségvetési bevételek 9. sor - költségvetési kiadások 4. sor) (+/-)	-68 400 671			-29 577 483			-46 705 990			-4 219 133
2.	Finanszírozási bevételek, kiadások egyenlege (finanszírozási bevételek 16. sor - finanszírozási kiadások 9. sor) (+/-)	118 340 033			29 577 483			46 705 990			46 705 990

3. melléklet az 1/2025. (III. 7.) önkormányzati rendelethez⁵

2025. évi Működési és Felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlege (Önkormányzati szinten)
	Működési bevételek					Működési kiadások
Sor- szám	Megnevezés	2024. évi teljesítés	eredeti előirányzat	módosított előirányzat	teljesítés	Megnevezés	2024. évi teljesítés	eredeti előirányzat	módosított előirányzat	teljesítés
A	B		C	D	E	F		G	G	H
1.	Önkormányzatok működési támogatásai	96 930 486	105 687 266	107 500 578	81 898 809	Személyi juttatások	86 436 459	111 370 040	111 370 040	77 930 471
2.	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	37 490 393	36 172 968	36 796 300	26 107 765	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	11 439 011	14 461 941	14 461 941	9 970 226
3.	2.-ból EU-s támogatás					Dologi kiadások	109 988 053	135 354 982	146 293 527	94 669 949
4.	Közhatalmi bevételek	26 336 369	30 820 000	30 820 000	36 125 125	Ellátottak pénzbeli juttatásai	8 085 000	9 825 000	9 825 000	1 950 000
5.	Működési célú átvett pénzeszközök		33 211 962	31 040 010		Egyéb működési célú kiadások	22 116 200	10 457 517	13 181 611	10 615 006
6.	5.-ből EU-s támogatás					Tartalékok		2 500 000	157 398
7.	Egyéb működési bevételek	66 263 037	63 029 560	68 316 199	47 463 409
8.
9.
10.
11.
12.
13.	Költségvetési bevételek összesen (1.+2.+4.+5.+7.+…+12.)	227 020 285	268 921 756	274 473 087	191 595 108	Költségvetési kiadások összesen (1.+...+12.)	238 064 723	283 969 480	295 289 517	195 135 652
14.	Hiány belső finanszírozásának bevételei (15.+…+18. )	58 088 384	81 116 095	81 048 134	52 585 785	Értékpapír vásárlása, visszavásárlása
15.	Költségvetési maradvány igénybevétele	10 944 513	18 281 096	18 213 135	10 944 513	Likviditási célú hitelek törlesztése
16.	Vállalkozási maradvány igénybevétele					Rövid lejáratú hitelek törlesztése
17.	Betét visszavonásából származó bevétel					Hosszú lejáratú hitelek törlesztése
18.	Egyéb belső finanszírozási bevételek	47 143 871	62 834 999	62 834 999	41 641 272	egyéb belső finanszírozási kiadások	47 043 946	66 068 371	66 068 371	44 874 644
19.	Hiány külső finanszírozásának bevételei (20.+…+21.)					Kölcsön törlesztése
20.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele					Forgatási célú belföldi, külföldi értékpapírok vásárlása
21.	Értékpapírok bevételei					Betét elhelyezése
22.	Működési célú finanszírozási bevételek összesen (14.+19.)	58 088 384	81 116 095	81 048 134	52 585 785	Működési célú finanszírozási kiadások összesen (14.+...+21.)	47 043 946	66 068 371	66 068 371	44 874 644
23.	BEVÉTEL ÖSSZESEN (13.+22.)	285 108 669	350 037 851	355 521 221	244 180 893	KIADÁSOK ÖSSZESEN (13.+22.)	285 108 669	350 037 851	361 357 888	240 010 296
24.	Költségvetési hiány:	11 044 438	15 047 724	20 816 430	3 540 544	Költségvetési többlet:	-	-	-	-
25.	Tárgyévi hiány:	-		5 836 667	-	Tárgyévi többlet:	-	-	-	4 170 597



	Felhalmozási bevételek					Felhalmozási kiadások
Sor- szám	Megnevezés	2024. évi teljesítés	eredeti előirányzat	módosított előirányzat	teljesítés	Megnevezés	2024. évi teljesítés	eredeti előirányzat	módosított előirányzat	teljesítés
A	B		C	D	E	F		G	G	H
1.	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	18 912 491		54 607 271	65 081 349	Beruházások	9 730 865	18 905 000	40 528 799	24 287 305
2.	1.-ből EU-s támogatás					1.-ből EU-s forrásból megvalósuló beruházás
3.	Felhalmozási bevételek	2 521 650				Felújítások	11 141 953	79 930 000	80 288 010	43 964 300
4.	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök átvétele	180 000	84 305 241	40 558 311	2 730 000	3.-ból EU-s forrásból megvalósuló felújítás
5.	4.-ből EU-s támogatás (közvetlen)					Egyéb felhalmozási kiadások	58 097 556		238 333	238 333
6.	Egyéb felhalmozási célú bevételek
7.
8.
9.
10.
11.						Tartalékok
12.	Költségvetési bevételek összesen: (1.+3.+4.+6.+…+11.)	21 614 141	84 305 241	95 165 582	67 811 349	Költségvetési kiadások összesen: (1.+3.+5.+...+11.)	78 970 374	98 835 000	121 055 142	68 489 938
13.	Hiány belső finanszírozás bevételei ( 14+…+18)	107 295 595	14 529 759	31 726 227	107 295 595	Értékpapír vásárlása, visszavásárlása
14.	Költségvetési maradvány igénybevétele	57 356 233	14 529 759	31 726 227	57 356 233	Hitelek törlesztése
15.	Vállalkozási maradvány igénybevétele					Rövid lejáratú hitelek törlesztése
16.	Betét visszavonásából származó bevétel					Hosszú lejáratú hitelek törlesztése
17.	Értékpapír értékesítése					Kölcsön törlesztése
18.	Egyéb belső finanszírozási bevételek	49 939 362			49 939 362	Befektetési célú belföldi, külföldi értékpapírok vásárlása
19.	Hiány külső finanszírozásának bevételei (20+…+24 )					Betét elhelyezése
20.	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele					Pénzügyi lízing kiadásai
21.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele
22.	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
23.	Értékpapírok kibocsátása
24.	Egyéb külső finanszírozási bevételek
25.	Felhalmozási célú finanszírozási bevételek összesen (13.+19.)	107 295 595	14 529 759	31 726 227	107 295 595	Felhalmozási célú finanszírozási kiadások összesen (13.+...+24.)
26.	BEVÉTEL ÖSSZESEN (12+25)	128 909 736	98 835 000	126 891 809	175 106 944	KIADÁSOK ÖSSZESEN (12+25)	78 970 374	98 835 000	121 055 142	68 489 938
27.	Költségvetési hiány:	57 356 233	14 529 759	25 889 560	678 589	Költségvetési többlet:	-	-	-	-
28.	Tárgyévi hiány:	-	-	-	-	Tárgyévi többlet:	-	-	-	-

4. melléklet az 1/2025. (III. 7.) önkormányzati rendelethez⁶

Megnevezés	Önkormányzat
Feladat megnevezése	Összes bevétel, kiadás
		2024	2025
Száma	Előirányzat-csoport, kiemelt előirányzat megnevezése	Teljesítés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
A	B		C	D	E
Bevételek
1.	Önkormányzat működési támogatásai (1.1.+…+.1.6.)	96 930 486	105 687 266	107 500 578	81 898 809
1.1.	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	26 110 092	28 856 336	31 028 288	23 686 617
1.2.	Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	35 502 836	43 051 484	43 312 484	32 849 630
1.3.	Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	31 278 625	29 465 656	28 846 016	22 084 084
1.4.	Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	4 038 933	4 313 790	4 313 790	3 278 478
1.5.	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások
1.6.	Elszámolásból származó bevételek
2.	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (2.1.+…+.2.5.)	35 844 906	34 312 200	34 935 532	24 782 515
2.1.	Elvonások és befizetések bevételei
2.2.	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
2.3.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
2.4.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
2.5.	Egyéb működési célú támogatások bevételei	35 844 906	34 312 200	34 935 532	24 782 515
2.6.	2.5.-ből EU-s támogatás
3.	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (3.1.+…+3.5.)	18 912 491		54 607 271	65 081 349
3.1.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások
3.2.	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
3.3.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
3.4.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
3.5.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei	18 912 491		54 607 271	65 081 349
3.6.	3.5.-ből EU-s támogatás	13 912 496			65 081 349
4.	Közhatalmi bevételek (4.1.+……..+4.6.)	26 336 369	30 820 000	30 820 000	36 125 125
4.1.	Jövedelemadók	62 117	70 000	70 000	30 964
4.2.	Vagyoni típusú adók	2 836 844	7 000 000	7 000 000	5 087 047
4.3.	Termékek és szolgáltatások adói	22 731 996	23 000 000	23 000 000	30 364 136
4.4.	Gépjárműadó
4.5.	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	409 137	550 000	550 000	423 603
4.6.	Egyéb közhatalmi bevételek	296 275	200 000	200 000	219 375
5.	Működési bevételek (5.1.+…+ 5.10.)	28 164 174	23 980 467	29 230 467	18 720 551
5.1.	Készletértékesítés ellenértéke
5.2.	Szolgáltatások ellenértéke	10 370 185	8 850 000	8 850 000	4 520 763
5.3.	Közvetített szolgáltatások értéke	12 155 410	7 796 000	13 046 000	9 807 306
5.4.	Tulajdonosi bevételek
5.5.	Ellátási díjak	4 026 088	5 225 565	5 225 565	3 335 512
5.6.	Kiszámlázott általános forgalmi adó	1 450 506	1 607 902	1 607 902	1 040 809
5.7.	Általános forgalmi adó visszatérítése
5.8.	Kamatbevételek	16	1 000	1 000	13
5.9.	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei	13 117
5.10.	Egyéb működési bevételek	148 852	500 000	500 000	16 148
6.	Felhalmozási bevételek (6.1.+…+6.5.)	2 521 650
6.1.	Immateriális javak értékesítése
6.2.	Ingatlanok értékesítése	421 650
6.3.	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése	2 100 000
6.4.	Részesedések értékesítése
6.5.	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek
7.	Működési célú átvett pénzeszközök (7.1. + … + 7.3.)		33 211 962	31 040 010
7.1.	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
7.2.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről
7.3.	Egyéb működési célú átvett pénzeszköz		33 211 962	31 040 010
7.4.	7.3.-ból EU-s támogatás (közvetlen)
8.	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (8.1.+8.2.+8.3.)	180 000	84 305 241	40 558 311	2 730 000
8.1.	Felhalm. célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
8.2.	Felhalm. célú visszatérítendő tám., kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről
8.3.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz	180 000	84 305 241	40 558 311	2 730 000
8.4.	8.3.-ból EU-s támogatás (közvetlen)
9.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+…+8)	208 890 076	312 317 136	328 692 169	229 338 349
10.	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (10.1.+10.3.)
10.1.	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
10.2.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól
10.3.	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
11.	Belföldi értékpapírok bevételei (11.1. +…+ 11.4.)
11.1.	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
11.2.	Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása
11.3.	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
11.4.	Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása
12.	Maradvány igénybevétele (12.1. + 12.2.)	117 561 931	32 669 306	49 834 452	49 834 452
12.1.	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	117 561 931	32 669 306	49 834 452	49 834 452
12.2.	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele
13.	Belföldi finanszírozás bevételei (13.1. + … + 13.3.)	3 233 372
13.1.	Államháztartáson belüli megelőlegezések	3 233 372
13.2.	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése
13.3.	Központi irányító szervi támogatás
13.4.	Betétek megszüntetése
14.	Külföldi finanszírozás bevételei (14.1.+…14.4.)
14.1.	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
14.2.	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
14.3.	Külföldi értékpapírok kibocsátása
14.4.	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele
15.	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei
16.	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (10. + … +15.)	120 795 303	32 669 306	49 834 452	49 834 452
17.	BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (9+16)	329 685 379	344 986 442	378 526 621	279 172 801

5. melléklet az 1/2025. (III. 7.) önkormányzati rendelethez⁷

Megnevezés	Önkormányzat
Feladat megnevezése	Összes bevétel, kiadás												Forintban
					2025. ÉV
Száma	Előirányzat-csoport, kiemelt előirányzat megnevezése	2024. évi teljesítés			Eredeti előirányzat			Módosított előirányzat			Teljesítés
A	B	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok
	Bevételek	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok
1.	Önkormányzat működési támogatásai (1.1.+…+.1.6.)	96 930 486			105 687 266			107 500 578			81 898 809
1.1.	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	26 110 092			28 856 336			31 028 288			23 686 617
1.2.	Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	35 502 836			43 051 484			43 312 484			32 849 630
1.3.	Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	31 278 625			29 465 656			28 846 016			22 084 084
1.4.	Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	4 038 933			4 313 790			4 313 790			3 278 478
1.5.	Működési célú kiegészítő támogatások
1.6.	Elszámolásból származó bevételek
2.	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (2.1.+…+.2.5.)	35 844 906			34 312 200			34 935 532			24 782 515
2.1.	Elvonások és befizetések bevételei
2.2.	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
2.3.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
2.4.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
2.5.	Egyéb működési célú támogatások bevételei	35 844 906			34 312 200			34 935 532			24 782 515
2.6.	2.5.-ből EU-s támogatás
3.	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (3.1.+…+3.5.)	18 912 491						54 607 271			65 081 349
3.1.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások
3.2.	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
3.3.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
3.4.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
3.5.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei	18 912 491						54 607 271			65 081 349
3.6.	3.5.-ből EU-s támogatás	13 912 496									65 081 349
4.	Közhatalmi bevételek (4.1.+4.2.+4.3.+4.4.)	26 336 369			30 820 000			30 820 000			36 125 125
4.1.	jövedelem adók	62 117			70 000			70 000			30 964
4.1.1.	- Vagyoni típusú adók	2 836 844			7 000 000			7 000 000			5 087 047
4.1.2.	- Termékek és szolgáltatások adói	22 731 996			23 000 000			23 000 000			30 364 136
4.2.	Gépjárműadó
4.3.	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	409 137			550 000			550 000			423 603
4.4.	Egyéb közhatalmi bevételek	296 275			200 000			200 000			219 375
5.	Működési bevételek (5.1.+…+ 5.10.)	28 164 174			23 980 467			29 230 467			18 720 551
5.1.	Készletértékesítés ellenértéke
5.2.	Szolgáltatások ellenértéke	10 370 185			8 850 000			8 850 000			4 520 763
5.3.	Közvetített szolgáltatások értéke	12 155 410			7 796 000			13 046 000			9 807 306
5.4.	Tulajdonosi bevételek
5.5.	Ellátási díjak	4 026 088			5 225 565			5 225 565			3 335 512
5.6.	Kiszámlázott általános forgalmi adó	1 450 506			1 607 902			1 607 902			1 040 809
5.7.	Általános forgalmi adó visszatérítése
5.8.	Kamatbevételek	16			1 000			1 000			13
5.9.	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei	13 117
5.10.	Egyéb működési bevételek	148 852			500 000			500 000			16 148
6.	Felhalmozási bevételek (6.1.+…+6.5.)	2 521 650
6.1.	Immateriális javak értékesítése
6.2.	Ingatlanok értékesítése	421 650
6.3.	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése	2 100 000
6.4.	Részesedések értékesítése
6.5.	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek
7.	Működési célú átvett pénzeszközök (7.1. + … + 7.3.)				33 211 962			31 040 010
7.1.	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
7.2.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről
7.3.	Egyéb működési célú átvett pénzeszköz				33 211 962			31 040 010
7.4.	7.3.-ból EU-s támogatás (közvetlen)
8.	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (8.1.+8.2.+8.3.)	180 000			84 305 241			40 558 311			2 730 000
8.1.	Felhalm. célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
8.2.	Felhalm. célú visszatérítendő tám., kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről
8.3.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz	180 000			84 305 241			40 558 311			2 730 000
8.4.	8.3.-ból EU-s támogatás (közvetlen)
9.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+…+8)	208 890 076			312 317 136			328 692 169			229 338 349
10.	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (10.1.+10.3.)
10.1.	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
10.2.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól
10.3.	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
11.	Belföldi értékpapírok bevételei (11.1. +…+ 11.4.)
11.1.	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
11.2.	Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása
11.3.	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
11.4.	Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása
12.	Maradvány igénybevétele (12.1. + 12.2.)	117 561 931			32 669 306			49 834 452			49 834 452
12.1.	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	117 561 931			32 669 306			49 834 452			49 834 452
12.2.	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele
13.	Belföldi finanszírozás bevételei (13.1. + … + 13.3.)	3 233 372
13.1.	Államháztartáson belüli megelőlegezések	3 233 372
13.2.	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése
13.3.	Központi irányító szervi támogatás
13.4.	Betétek megszüntetése
14.	Külföldi finanszírozás bevételei (14.1.+…14.4.)
14.1.	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
14.2.	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
14.3.	Külföldi értékpapírok kibocsátása
14.4.	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele
15.	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei
16.	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (10. + … +15.)	120 795 303			32 669 306			49 834 452			49 834 452
17.	BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (9+16)	329 685 379			344 986 442			378 526 621			279 172 801

		2024. évi teljesítés			Eredeti előirányzat			Módosított előirányzat			Teljesítés
	Kiadások	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok
1.	Működési költségvetés kiadásai (1.1+…+1.5.)	153 920 774			177 583 071			191 245 710			124 128 008
1.1.	Személyi juttatások	42 514 791			54 731 400			54 731 400			38 242 777
1.2.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	5 733 689			6 719 172			6 719 172			5 041 659
1.3.	Dologi kiadások	75 471 094			95 849 982			106 788 527			68 278 566
1.4.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	8 085 000			9 825 000			9 825 000			1 950 000
1.5	Egyéb működési célú kiadások	22 116 200			10 457 517			13 181 611			10 615 006
1.6.	- az 1.5-ből: - Elvonások és befizetések	687 413						2 289 093			2 270 007
1.7.	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
1.8.	-Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre
1.9.	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre
1.10.	- Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre	20 828 787			9 757 517			10 192 518			8 284 999
1.11.	- Garancia és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
1.12.	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre
1.13.	- Árkiegészítések, ártámogatások
1.14.	- Kamattámogatások
1.15.	- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	600 000			700 000			700 000			60 000
2.	Felhalmozási költségvetés kiadásai (2.1.+2.3.+2.5.)	78 886 207			98 835 000			121 055 142			68 489 938
2.1.	Beruházások	9 646 698			18 905 000			40 528 799			24 287 305
2.2.	2.1.-ből EU-s forrásból megvalósuló beruházás
2.3.	Felújítások	11 141 953			79 930 000			80 288 010			43 964 300
2.4.	2.3.-ból EU-s forrásból megvalósuló felújítás
2.5.	Egyéb felhalmozási kiadások	58 097 556						238 333			238 333
2.6.	2.5.-ből - Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
2.7.	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre
2.8.	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre
2.9.	- Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre	58 097 556						238 333			238 333
2.10.	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
2.11.	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre
2.12.	- Lakástámogatás
2.13.	- Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre
3.	Tartalékok (3.1.+3.2.)				2 500 000			157 398
3.1.	Általános tartalék				2 500 000			157 398
3.2.	Céltartalék
4.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2+3)	232 806 981			278 918 071			312 458 250			192 617 946
5.	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (5.1.+…+5.3.)
5.1.	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése
5.2.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
5.3.	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése
6.	Belföldi értékpapírok kiadásai (6.1. + … + 6.4.)
6.1.	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása
6.2.	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása
6.3.	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása
6.4.	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása
7.	Belföldi finanszírozás kiadásai (7.1. + … + 7.5.)	47 043 946			66 068 371			66 068 371			44 874 644
7.1.	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása
7.2.	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	3 133 447			3 233 372			3 233 372			3 233 372
7.3.	Irányító szervi támogatás folyósítása (intézményfinanszírozás)	43 910 499			62 834 999			62 834 999			41 641 272
7.4.	Pénzeszközök betétként elhelyezése
7.5.	Pénzügyi lízing kiadásai
8.	Külföldi finanszírozás kiadásai (8.1. + … + 8.4.)
8.1.	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása
8.2.	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása
8.3.	Külföldi értékpapírok beváltása
8.4.	Külföldi hitelek, kölcsönök törlesztése
9.	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (5.+…+8.)	47 043 946			66 068 371			66 068 371			44 874 644
10.	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (4+9)	279 850 927			344 986 442			378 526 621			237 492 590

Éves engedélyezett létszám előirányzat (fő)		5			5			5			5
Közfoglalkoztatottak létszáma (fő)		4			8			8			4

6. melléklet az 1/2025. (III. 7.) önkormányzati rendelethez⁸

Megnevezés	Bükk Kincsei Napközi-otthonos Óvoda és konyha
Feladat megnevezése	Összes bevétel, kiadás
			2025
Száma	Előirányzat-csoport, kiemelt előirányzat megnevezése	2024.évi teljesítés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
A	B		C	D	E
Bevételek
1.	Önkormányzat működési támogatásai (1.1.+…+.1.6.)
1.1.	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása
1.2.	Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
1.3.	Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása
1.4.	Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása
1.5.	Működési célú központosított előirányzatok
1.6.	Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai
2.	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (2.1.+…+.2.5.)	1 645 487	1 860 768	1 860 768	1 325 250
2.1.	Elvonások és befizetések bevételei
2.2.	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
2.3.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
2.4.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
2.5.	Egyéb működési célú támogatások bevételei	1 645 487	1 860 768	1 860 768	1 325 250
2.6.	2.5.-ből EU-s támogatás
3.	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (3.1.+…+3.5.)
3.1.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások
3.2.	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
3.3.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
3.4.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
3.5.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei
3.6.	3.5.-ből EU-s támogatás
4.	Közhatalmi bevételek (4.1.+4.2.+4.3.+4.4.)
4.1.	Helyi adók (4.1.1.+4.1.2.)
4.1.1.	- Vagyoni típusú adók
4.1.2.	- Termékek és szolgáltatások adói
4.2.	Gépjárműadó
4.3.	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók
4.4.	Egyéb közhatalmi bevételek
5.	Működési bevételek (5.1.+…+ 5.10.)	38 098 863	39 049 093	39 085 732	28 742 858
5.1.	Készletértékesítés ellenértéke	137 780			4 185
5.2.	Szolgáltatások ellenértéke	26 721 479	27 587 364	27 624 003	20 789 125
5.3.	Közvetített szolgáltatások értéke
5.4.	Tulajdonosi bevételek
5.5.	Ellátási díjak	3 133 826	3 160 000	3 160 000	1 838 844
5.6.	Kiszámlázott általános forgalmi adó	8 094 477	8 301 729	8 301 729	6 110 698
5.7.	Általános forgalmi adó visszatérítése
5.8.	Kamatbevételek	1			1
5.9.	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei
5.10.	Egyéb működési bevételek	11 300			5
6.	Felhalmozási bevételek (6.1.+…+6.5.)
6.1.	Immateriális javak értékesítése
6.2.	Ingatlanok értékesítése
6.3.	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése
6.4.	Részesedések értékesítése
6.5.	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek
7.	Működési célú átvett pénzeszközök (7.1. + … + 7.3.)
7.1.	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
7.2.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről
7.3.	Egyéb működési célú átvett pénzeszköz
7.4.	7.3.-ból EU-s támogatás (közvetlen)
8.	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (8.1.+8.2.+8.3.)
8.1.	Felhalm. célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
8.2.	Felhalm. célú visszatérítendő tám., kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről
8.3.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz
8.4.	8.3.-ból EU-s támogatás (közvetlen)
9.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+…+8)	39 744 350	40 909 861	40 946 500	30 068 108
10.	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (10.1.+10.3.)
10.1.	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
10.2.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól
10.3.	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
11.	Belföldi értékpapírok bevételei (11.1. +…+ 11.4.)
11.1.	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
11.2.	Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása
11.3.	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
11.4.	Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása
12.	Maradvány igénybevétele (12.1. + 12.2.)	678 177	141 549	104 910	104 910
12.1.	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	678 177	141 549	104 910	104 910
12.2.	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele
13.	Belföldi finanszírozás bevételei (13.1. + … + 13.3.)	43 910 499	62 834 999	62 834 999	41 641 272
13.1.	Államháztartáson belüli megelőlegezések
13.2.	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése
13.3.	Központi Irányító szervi támogatás	43 910 499	62 834 999	62 834 999	41 641 272
13.4.	Betétek megszüntetése
14.	Külföldi finanszírozás bevételei (14.1.+…14.4.)
14.1.	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
14.2.	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
14.3.	Külföldi értékpapírok kibocsátása
14.4.	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele
15.	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei
16.	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (10. + … +15.)	44 588 676	62 976 548	62 939 909	41 746 182
17.	BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (9+16)	84 333 026	103 886 409	103 886 409	71 814 290


	Kiadások	2024.évi teljesítés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
1.	Működési költségvetés kiadásai (1.1+…+1.5.)	84 143 949	103 886 409	103 886 409	71 007 644
1.1.	Személyi juttatások	43 921 668	56 638 640	56 638 640	39 687 694
1.2.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	5 705 322	7 742 769	7 742 769	4 928 567
1.3.	Dologi kiadások	34 516 959	39 505 000	39 505 000	26 391 383
1.4.	Ellátottak pénzbeli juttatásai
1.5	Egyéb működési célú kiadások
1.6.	- az 1.5-ből: - Elvonások és befizetések
1.7.	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
1.8.	-Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre
1.9.	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre
1.10.	- Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre
1.11.	- Garancia és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
1.12.	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre
1.13.	- Árkiegészítések, ártámogatások
1.14.	- Kamattámogatások
1.15.	- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre
2.	Felhalmozási költségvetés kiadásai (2.1.+2.3.+2.5.)	84 167
2.1.	Beruházások	84 167
2.2.	2.1.-ből EU-s forrásból megvalósuló beruházás
2.3.	Felújítások
2.4.	2.3.-ból EU-s forrásból megvalósuló felújítás
2.5.	Egyéb felhalmozási kiadások
2.6.	2.5.-ből - Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
2.7.	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre
2.8.	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre
2.9.	- Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre
2.10.	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
2.11.	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre
2.12.	- Lakástámogatás
2.13.	- Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre
3.	Tartalékok (3.1.+3.2.)
3.1.	Általános tartalék
3.2.	Céltartalék
4.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2+3)	84 228 116	103 886 409	103 886 409	71 007 644
5.	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (5.1.+…+5.3.)
5.1.	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése
5.2.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
5.3.	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése
6.	Belföldi értékpapírok kiadásai (6.1. + … + 6.4.)
6.1.	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása
6.2.	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása
6.3.	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása
6.4.	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása
7.	Belföldi finanszírozás kiadásai (7.1. + … + 7.5.)
7.1.	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása
7.2.	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése
7.3.	Irányító szervi támogatás folyósítása (intézményfinanszírozás)
7.4.	Pénzeszközök betétként elhelyezése
7.5.	Pénzügyi lízing kiadásai
8.	Külföldi finanszírozás kiadásai (8.1. + … + 8.4.)
8.1.	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása
8.2.	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása
8.3.	Külföldi értékpapírok beváltása
8.4.	Külföldi hitelek, kölcsönök törlesztése
9.	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (5.+…+8.)
10.	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (4+9)	84 228 116	103 886 409	103 886 409	71 007 644

Éves engedélyezett létszám előirányzat (fő)		8	8	8	8
Közfoglalkoztatottak létszáma (fő)		1	3	3	1

7. melléklet az 1/2025. (III. 7.) önkormányzati rendelethez⁹

Megnevezés	Bükk Kincsei Napköziotthonos Óvoda
Feladat megnevezése	Összes bevétel, kiadás
					2025.								Forint
Száma	Előirányzat-csoport, kiemelt előirányzat megnevezése	2024. évi teljesítés			Eredeti előirányzat			Módosított előirányzat			Teljesítés
A	B	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok
Bevételek		Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok
1.	Önkormányzat működési támogatásai (1.1.+…+.1.6.)
1.1.	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása
1.2.	Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
1.3.	Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása
1.4.	Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása
1.5.	Működési célú központosított előirányzatok
1.6.	Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai
2.	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (2.1.+…+.2.5.)	1 645 487			1 860 768			1 860 768			1 325 250
2.1.	Elvonások és befizetések bevételei
2.2.	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
2.3.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
2.4.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
2.5.	Egyéb működési célú támogatások bevételei	1 645 487			1 860 768			1 860 768			1 325 250
2.6.	2.5.-ből EU-s támogatás
3.	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (3.1.+…+3.5.)
3.1.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások
3.2.	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
3.3.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
3.4.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
3.5.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei
3.6.	3.5.-ből EU-s támogatás
4.	Közhatalmi bevételek (4.1.+4.2.+4.3.+4.4.)
4.1.	Helyi adók (4.1.1.+4.1.2.)
4.1.1.	- Vagyoni típusú adók
4.1.2.	- Termékek és szolgáltatások adói
4.2.	Gépjárműadó
4.3.	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók
4.4.	Egyéb közhatalmi bevételek
5.	Működési bevételek (5.1.+…+ 5.10.)	38 098 863			39 049 093			39 085 732			28 742 858
5.1.	Készletértékesítés ellenértéke	137 780									4 185
5.2.	Szolgáltatások ellenértéke	26 721 479			27 587 364			27 624 003			20 789 125
5.3.	Közvetített szolgáltatások értéke
5.4.	Tulajdonosi bevételek
5.5.	Ellátási díjak	3 133 826			3 160 000			3 160 000			1 838 844
5.6.	Kiszámlázott általános forgalmi adó	8 094 477			8 301 729			8 301 729			6 110 698
5.7.	Általános forgalmi adó visszatérítése
5.8.	Kamatbevételek	1									1
5.9.	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei
5.10.	Egyéb működési bevételek	11 300									5
6.	Felhalmozási bevételek (6.1.+…+6.5.)
6.1.	Immateriális javak értékesítése
6.2.	Ingatlanok értékesítése
6.3.	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése
6.4.	Részesedések értékesítése
6.5.	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek
7.	Működési célú átvett pénzeszközök (7.1. + … + 7.3.)
7.1.	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
7.2.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről
7.3.	Egyéb működési célú átvett pénzeszköz
7.4.	7.3.-ból EU-s támogatás (közvetlen)
8.	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (8.1.+8.2.+8.3.)
8.1.	Felhalm. célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
8.2.	Felhalm. célú visszatérítendő tám., kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről
8.3.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz
8.4.	8.3.-ból EU-s támogatás (közvetlen)
9.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+…+8)	39 744 350			40 909 861			40 946 500			30 068 108
10.	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (10.1.+10.3.)
10.1.	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
10.2.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól
10.3.	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
11.	Belföldi értékpapírok bevételei (11.1. +…+ 11.4.)
11.1.	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
11.2.	Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása
11.3.	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
11.4.	Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása
12.	Maradvány igénybevétele (12.1. + 12.2.)	678 177			141 549			104 910			104 910
12.1.	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	678 177			141 549			104 910			104 910
12.2.	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele
13.	Belföldi finanszírozás bevételei (13.1. + … + 13.3.)	43 910 499			62 834 999			62 834 999			41 641 272
13.1.	Államháztartáson belüli megelőlegezések
13.2.	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése
13.3.	Központi irányító szervi támogatás	43 910 499			62 834 999			62 834 999			41 641 272
13.4.	Betétek megszüntetése
14.	Külföldi finanszírozás bevételei (14.1.+…14.4.)
14.1.	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
14.2.	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
14.3.	Külföldi értékpapírok kibocsátása
14.4.	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele
15.	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei
16.	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (10. + … +15.)	44 588 676			62 976 548			62 939 909			41 746 182
17.	BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (9+16)	84 333 026			103 886 409			103 886 409			71 814 290

Száma	Előirányzat-csoport, kiemelt előirányzat megnevezése	2024. évi teljesítés			Eredeti előirányzat			Módosított előirányzat			Teljesítés
	Kiadások	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok	Kötelező feladatok	Önként vállalt feladatok	Államigazgatási feladatok
1.	Működési költségvetés kiadásai (1.1+…+1.5.)	84 143 949			103 886 409			103 886 409			71 007 644
1.1.	Személyi juttatások	43 921 668			56 638 640			56 638 640			39 687 694
1.2.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	5 705 322			7 742 769			7 742 769			4 928 567
1.3.	Dologi kiadások	34 516 959			39 505 000			39 505 000			26 391 383
1.4.	Ellátottak pénzbeli juttatásai
1.5	Egyéb működési célú kiadások
1.6.	- az 1.5-ből: - Elvonások és befizetések
1.7.	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
1.8.	-Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre
1.9.	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre
1.10.	- Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre
1.11.	- Garancia és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
1.12.	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre
1.13.	- Árkiegészítések, ártámogatások
1.14.	- Kamattámogatások
1.15.	- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre
2.	Felhalmozási költségvetés kiadásai (2.1.+2.3.+2.5.)	84 167
2.1.	Beruházások	84 167
2.2.	2.1.-ből EU-s forrásból megvalósuló beruházás
2.3.	Felújítások
2.4.	2.3.-ból EU-s forrásból megvalósuló felújítás
2.5.	Egyéb felhalmozási kiadások
2.6.	2.5.-ből - Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
2.7.	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre
2.8.	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre
2.9.	- Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre
2.10.	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
2.11.	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre
2.12.	- Lakástámogatás
2.13.	- Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre
3.	Tartalékok (3.1.+3.2.)
3.1.	Általános tartalék
3.2.	Céltartalék
4.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2+3)	84 228 116			103 886 409			103 886 409			71 007 644
5.	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (5.1.+…+5.3.)
5.1.	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése
5.2.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
5.3.	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése
6.	Belföldi értékpapírok kiadásai (6.1. + … + 6.4.)
6.1.	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása
6.2.	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása
6.3.	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása
6.4.	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása
7.	Belföldi finanszírozás kiadásai (7.1. + … + 7.5.)
7.1.	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása
7.2.	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése
7.3.	Irányító szervi támogatás folyósítása (intézményfinanszírozás)
7.4.	Pénzeszközök betétként elhelyezése
7.5.	Pénzügyi lízing kiadásai
8.	Külföldi finanszírozás kiadásai (8.1. + … + 8.4.)
8.1.	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása
8.2.	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása
8.3.	Külföldi értékpapírok beváltása
8.4.	Külföldi hitelek, kölcsönök törlesztése
9.	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (5.+…+8.)
10.	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (4+9)	84 228 116			103 886 409			103 886 409			71 007 644

Éves engedélyezett létszám előirányzat (fő)		8			8			8			8
Közfoglalkoztatottak létszáma (fő)		1			3			3			1

8. melléklet az 1/2025. (III. 7.) önkormányzati rendelethez¹⁰

Beruházási (felhalmozási) kiadások előirányzata beruházásonként
						*Forintban*
Beruházás megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	2023. évi teljesítés	2024. évi teljesítés	2025. évi előirányzat	2026. évi előirányzat	2027. évi és azt követő előirányzatok
A	B	C	D	E	F	G	H
Informatikai eszköz vásárlás	300 000	2025			300 000
Élhető település - Közösségi tér kialakítása	32 456 051	2023-2025	946 150	7 441 998	23 054 973
Fogorvosi rendelő eszközök	1 081 542				1 515 863
Patakmeder, egyéb beruházás					15 657 963













ÖSSZESEN:	33 837 593		946 150	7 441 998	40 528 799

9. melléklet az 1/2025. (III. 7.) önkormányzati rendelethez¹¹

Felújítási kiadások módosított előirányzata felújításonként

Felújítás megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	2023. évi teljesítés	2024. évi teljesítés	2025. évi előirányzat	2026. évi előirányzat	2027. évi és azt követő előirányzatok
A	B	C	D	E	F	G	H
Út felújítás Rózsa-Kossuth út	10 131 361	2024-2025			6 433 010
Óvoda energetikai felújítása	18 434 011	2023-2025	780 000		17 780 000
Csapadékvíz elvezetés-patakmeder felújítás	60 579 000	2023-2025	1 016 000	2 413 000	51 075 000
Teleház energetikai felújítás	5 000 000	2023-2025			5 000 000















ÖSSZESEN:	94 144 372		1 796 000	2 413 000	80 288 010

10. melléklet az 1/2025. (III. 7.) önkormányzati rendelethez¹²

Európai uniós támogatással megvalósuló projektek
bevételei, kiadásai, hozzájárulások

EU-s projekt neve, azonosítója:TOP 3.2.1. energetikai korszerűsítés óvoda

Ezer forintban

Források

Támogatási szerződés szerinti bevételek, kiadások

Teljesítés

Eredeti

Módosított

Évenkénti üteme

Eredeti

Módosított

Eredeti

Módosított

Eredeti

Módosított

Összes bevétel,
kiadás

2024. évi előirányzat

2025. évi előirányzat

2026. évi előirányzat

L=(J+K)

M=(L/C)

Saját erő

- saját erőből központi támogatás

EU-s forrás

18 434 011

780 000

17 654 011

0,00

Társfinanszírozás

Hitel

Egyéb forrás

Források összesen:

18 434 011

780 000

17 654 011

0,00

Kiadások, költségek

Személyi jellegű

Beruházások, beszerzések

780 000

17 654 011

Szolgáltatások igénybe vétele

Adminisztratív költségek

Kiadások összesen:

780 000

17 654 011

* Amennyiben több projekt megvalósítása történik egy időben akkor azokat külön-külön, projektenként be kell mutatni.

Ezer forintban

Támogatott neve

Eredeti ei.

Módosított ei.

Teljesítés

Összesen:

EU-s projekt neve, azonosítója: TOP PLUSZ 1.2.1 élhető település (közösségi tér)

Ezer forintban

Források

Támogatási szerződés szerinti bevételek, kiadások

Teljesítés

Eredeti

Módosított

Évenkénti üteme

Eredeti

Módosított

Eredeti

Módosított

Eredeti

Módosított

Összes bevétel,
kiadás

2024. évi előirányzat

2025. évi előirányzat

2026. évi előirányzat

L=(J+K)

M=(L/C)

Saját erő

- saját erőből központi támogatás

EU-s forrás

32 456 051

8 388 138

23 054 973

0,00

Társfinanszírozás

Hitel

Egyéb forrás

Források összesen:

32 456 051

8 388 138

23 054 973

0,00

Kiadások, költségek

Személyi jellegű

Beruházások, beszerzések

8 388 138

23 054 973

Szolgáltatások igénybe vétele

Adminisztratív költségek

Kiadások összesen:

8 388 138

23 054 973

* Amennyiben több projekt megvalósítása történik egy időben akkor azokat külön-külön, projektenként be kell mutatni.

Ezer forintban

Támogatott neve

Eredeti ei.

Módosított ei.

Teljesítés

Összesen:

EU-s projekt neve, azonosítója: TOP_PLUSZ-1.2.1 Csapadékvíz elvezetés Patak

Ezer forintban

Források

Támogatási szerződés szerinti bevételek, kiadások

Teljesítés

Eredeti

Módosított

Évenkénti üteme

Eredeti

Módosított

Eredeti

Módosított

Eredeti

Módosított

Összes bevétel,
kiadás

2024. évi előirányzat

2025. évi előirányzat

2026. évi előirányzat

L=(J+K)

M=(L/C)

Saját erő

- saját erőből központi támogatás

EU-s forrás

60 579 000

50 204 600

3 429 000

57 150 000

0,00

Társfinanszírozás

Hitel

Egyéb forrás

Források összesen:

60 579 000

50 204 600

3 429 000

57 150 000

0,00

Kiadások, költségek

Személyi jellegű

Beruházások, beszerzések

3 429 000

57 150 000

Szolgáltatások igénybe vétele

Adminisztratív költségek

Kiadások összesen:

3 429 000

57 150 000

* Amennyiben több projekt megvalósítása történik egy időben akkor azokat külön-külön, projektenként be kell mutatni.

Ezer forintban

Támogatott neve

Eredeti ei.

Módosított ei.

Teljesítés

Összesen:

EU-s projekt neve, azonosítója: TOP-PLUSZ-1.2.3-21 Belterületi utak fejlesztése

Ezer forintban

Források

Támogatási szerződés szerinti bevételek, kiadások

Teljesítés

Eredeti

Módosított

Évenkénti üteme

Eredeti

Módosított

Eredeti

Módosított

Eredeti

Módosított

Összes bevétel,
kiadás

2024. évi előirányzat

2025. évi előirányzat

2026. évi előirányzat

L=(J+K)

M=(L/C)

Saját erő

- saját erőből központi támogatás

EU-s forrás

10 131 361

6 433 010

Társfinanszírozás

Hitel

Egyéb forrás

Források összesen:

10 131 361

6 433 010

Kiadások, költségek

Személyi jellegű

Beruházások, beszerzések

10 131 361

6 433 010

Szolgáltatások igénybe vétele

Adminisztratív költségek

Kiadások összesen:

10 131 361

6 433 010

* Amennyiben több projekt megvalósítása történik egy időben akkor azokat külön-külön, projektenként be kell mutatni.

Ezer forintban

Támogatott neve

Eredeti ei.

Módosított ei.

Teljesítés

Összesen:

11. melléklet az 1/2025. (III. 7.) önkormányzati rendelethez¹³

Adósság állomány alakulása lejárat, eszközök, bel- és külföldi hitelezők szerinti bontásban
								*Forintban*
Sorszám	Adósságállomány eszközök szerint	Nem lejárt	Lejárt					Nem lejárt, lejárt összes tartozás
			1-90 nap közötti	91-180 nap közötti	181-360 nap közötti	360 napon túli	Összes lejárt tartozás
A	B	C	D	E	F	G	H=(D+…+G)	I=(C+H)
I. Belföldi hitelezők
1.	Adóhatósággal szembeni tartozások
2.	Központi költségvetéssel szemben fennálló tartozás	3 233 372						3 233 372
3.	Elkülönített állami pénzalapokkal szembeni tartozás
4.	TB alapokkal szembeni tartozás
5.	Tartozásállomány önkormányzatok és intézmények felé
6.	Szállítói tartozás	1 801 635						1 801 635
7.	Egyéb adósság
Belföldi összesen:		5 035 007						5 035 007
II. Külföldi hitelezők
1.	Külföldi szállítók
2.	Egyéb adósság
Külföldi összesen:
Adósságállomány mindösszesen:		5 035 007						5 035 007

12. melléklet az 1/2025. (III. 7.) önkormányzati rendelethez¹⁴

Az önkormányzat által adott közvetett támogatások (kedvezmények)
			*Ezer forintban*
Sorszám	Bevételi jogcím	Tervezett	Tényleges
A	B	C	D
1.	Ellátottak térítési díjának méltányosságból történő elengedése	300	149
2.	Ellátottak kártérítésének méltányosságból történő elengedése
3.	Lakosság részére lakásépítéshez nyújtott kölcsön elengedése
4.	Lakosság részére lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedése
5.	Helyi adóból biztosított kedvezmény, mentesség összesen	5	5
6.	-ebből: Építményadó
7.	Telekadó
8.	Magánszemélyek kommunális adója	5	5
9.	Idegenforgalmi adó tartózkodás után
10.	Idegenforgalmi adó épület után
11.	Iparűzési adó állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után
12.	Gépjárműadóból biztosított kedvezmény, mentesség
13.	Helyiségek hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség
14.	Eszközök hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség
15.	Egyéb kedvezmény
16.	Egyéb kölcsön elengedése
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.	Összesen:	305	154
	A helyi adókból biztosított kedvezményeket, mentességeket adónemenként kell feltüntetni.

13. melléklet az 1/2025. (III. 7.) önkormányzati rendelethez¹⁵

A Önkormányzat saját bevételeinek és az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségének bemutatása*
	Ft-ban
Megnevezés	2025	2026	2027	2028	2029	2030	2031	2032	2033	2034	2034. és azt követő években	Összesen
Helyi adók	30 620 000	30 773 100	30 926 966	31 081 600	31 237 008	31 393 193	31 550 159	31 707 910	31 866 450	32 025 782		313 182 169
Önkorm.-i vagyon, vagyoni értékű jog értékesít. bevét.		0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
Osztalék, koncessziós díj, hozambevétel												0
Tárgyi eszköz, immateriális jószág, részvény, részesedés értékesítéséből származó bevétel												0
Bírság-, pótlék- és díjbevétel	200 000	201 000	202 005	203 015	204 030	205 050	206 076	207 106	208 141	209 182		2 045 605
Kezességvállalással kapcsolatos megtérülés												0
Saját bevételek összesen	30 820 000	30 974 100	31 128 971	31 284 615	31 441 038	31 598 244	31 756 235	31 915 016	32 074 591	32 234 964	0	315 227 774
Saját bevétel 50 %-a	15 410 000	15 487 050	15 564 485	15 642 308	15 720 519	15 799 122	15 878 117	15 957 508	16 037 296	16 117 482	0	157 613 887
Felvett, átvállalt hitel, kölcsön aktuális tőketartozása	0											0
Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír	0											0
Adott váltó (kamat nélkül)
Pénzügyi lízing tőkerész hátralévő összege
Visszavásárlási kötelezettség kikötésével megkötött adásvételi szerződés
Legalább 365 nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés még ki nem fizett ellenértéke
Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség												0
Fizetési kötelezettség összesen	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Adósság korlát (saját bevétel 50%-a csökkentve a fizetési kötelezettséggel)	15 410 000	15 487 050	15 564 485	15 642 308	15 720 519	15 799 122	15 878 117	15 957 508	16 037 296	16 117 482	0	157 613 887
* Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) bekezdés g) pontja alapján

14. melléklet az 1/2025. (III. 7.) önkormányzati rendelethez¹⁶

	ELŐIRÁNYZAT-FELHASZNÁLÁSI ÜTEMTERV
										Ezer Ft-ba
Sorszám	Hónap	Költségvetési		Hitel		Kötvény		Értékpapír		Pénzmaradvány igénybevétel
Sorszám		Bevétel	Kiadás	Felvétel	Törlesztés	Kibocsát.	Törlesztés	Eladás	Vétel	Pénzmaradvány igénybevétel
A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K
1	Január	19 127 962	25 127 962			0	0	0	0	6 000 000
2	Február	27 814 130	29 814 130			0	0	0	0	2 000 000
3	Március	29 814 130	39 814 130			0	0	0	0	10 000 000
4	Április	25 814 130	29 814 130			0	0	0	0	4 000 000
5	Május	79 814 130	79 814 130			0	0	0	0	-
6	Június	23 814 130	29 814 130			0	0	0	0	6 000 000
7	Július	25 814 130	29 814 130	0		0	0	0	0	4 000 000
8	Augusztus	59 814 130	59 814 130			0	0	0	0	-
9	Szeptember	49 379 449	49 755 915			0	0	0	0	376 466
10	Október	44 119 736	44 554 155			0	0	0	0	434 389
11	November	17 547 181	34 570 778			0	0	0	0	17 023 597
12	December	29 705 310	29 705 310			0		0	0	-
13	Összesen	432 578 548	482 413 030	0	0	0	0	0	0	49 834 452

15. melléklet az 1/2025. (III. 7.) önkormányzati rendelethez¹⁷

Adatszolgáltatás az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szerv által elismert tartozásállományról
2025. ......................... hó

Költségvetési szerv neve: ........................................

Eredeti éves költségvetés kiadási előirányzata: ......................... eFt

Eredeti éves költségvetés kiadási előirányzat ....... %-a: ......................... eFt

(%= az önkormányzat költségvetési rendeletében meghatározott mérték)

Ssz.	Tartozásállomány megnevezése	..... napon túli tartozásállomány
1	Állammal szembeni tartozások
2	Központi költségvetési szervekkel szemben fennálló tartozás
3	Elkülönített állami pénzalapokkal szembeni tartozás
4	TB alapokkal szembeni tartozás
5	Tartozásállomány önkormányzatok és intézményeik felé
6	Szállítókkal szembeni tartozásállomány
7	Egyéb tartozásállomány
	Összesen

................., 2025. .......hónap .......nap

..........................................
költségvetési szerv vezetője

16. melléklet az 1/2025. (III. 7.) önkormányzati rendelethez¹⁸

A költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámai főbb csoportokban
Működési bevételek és kiadások keretszámai
Ezer Ft-ban
Sorszám	B e v é t e l				K i a d á s
Sorszám	M e g n e v e z é s	2026.évi előir.	2027.évi előir.	2028.évi előir.	M e g n e v e z é s	2026.évi előir.	2027.évi előir.	2028.évi előir.
A	B	C	D	E	F	G	H	I
1.	B1. Működési célú támogatások ÁHB	170 000	187 000	205 700	K1. Személyi juttatás	125 000	137 500	151 250
2.	B3. Közhatalmi bevételek	35 000	38 500	42 350	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szoc. hoz-i adó	16 250	17 875	19 663
3.	B4. Működési bevételek	40 000	50 000	60 000	K3. Dologi kiadások	147 400	162 140	162 302
4.	B6. Működési célú átvett pénzeszk. ÁHK	44 752	68 041	74 845	K4. Ellátottak pénzbeli juttatása	11 000	11 011	11 022
5.					K5. Egyéb működési célú kiadások	15 000	15 015	15 030
6.					ebből:K512 Tartalékok-általános	2 500	2 503	2 505
7.					-cél
8.	MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN:	289 752	343 541	382 895	MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN:	314 650	343 541	359 267
9.
10.	B811. Hitel-, és kölcsönfelv. ÁHB.				K911. Hitel-, kölcsöntörl. ÁHK-re
11.	B812. Belföldi értékpapírok bevételei				K912. Belföldi értékpapírok kiadásai
12.	B813. Maradvány igénybevétele	24 898			K913. ÁHB-i megelőlegezések
13.	B814. ÁHB-i megelőlegezések				K914. ÁHB-i megelőlegezések visszafiz.
14.	B815. ÁHB-i megelőlegezések törlesztése				K915. Központi, irányítószervei támogatás
15.	B816. Központi, irányítószervi támogatás				K916. Pénzeszközök betétként történő elh.			23 628
16.	B817. Betétek megszüntetése				K917. Pénzügyi lízing kiadásai
17.	B82. Külföldi finanszírozás bevételei				K92. Külföldi finanszírozás kiadásai
18.	B83. Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei				K93. Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai
19.	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZ:	24 898	0	0	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZ:	0	0	23 628
20.
21.	MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK MINDÖSSZ:	314 650	343 541	382 895	MŰKÖDÉSI KIADÁSOK MINDÖSSZ:	314 650	343 541	382 895

A költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámai főbb csoportokban
Felhalmozási bevételek és kiadások keretszámai
Ezer Ft-ban
Sorszám	B e v é t e l				K i a d á s
Sorszám	M e g n e v e z é s	2026.évi előir.	2027.évi előir.	2028.évi előir.	M e g n e v e z é s	2026.évi előir.	2027.évi előir.	2028.évi előir.
A	B	C	D	E	F	G	H	I
22.	B2. Felhalmozási célú támog. ÁHB-ről	35 000	50 000	50 000	K6. Beruházások	35 000
23.	B5. Felhalmozási bevételek		0	0	K7. Felújítások		50 000	50 000
24.	B7. Felhalmozási célú átvett pénz.ÁHK-ről	0	0	0	K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások
25.	FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	35 000	50 000	50 000	FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN	35 000	50 000	50 000
26.
27.	B811. Hitel-, és kölcsönfelv. ÁHB.				K911. Hitel-, kölcsöntörl. ÁHK-re
28.	B812. Belföldi értékpapírok bevételei				K912. Belföldi értékpapírok kiadásai
29.	B813. Maradvány igénybevétele				K913. ÁHB-i megelőlegezések
30.	B814. ÁHB-i megelőlegezések				K914. ÁHB-i megelőlegezések visszafiz.
31.	B815. ÁHB-i megelőlegezések törlesztése				K915. Központi, irányítószervei támogatás
32.	B816. Központi, irányítószervi támogatás				K916. Pénzeszközök betétként történő elh.
33.	B817. Betétek megszüntetése				K917. Pénzügyi lízing kiadásai
34.	B82. Külföldi finanszírozás bevételei				K92. Külföldi finanszírozás kiadásai
35.	B83. Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei				K93. Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai
36.	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZ:	0	0	0	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZ:	0	0	0
37.
38.	FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK MINDÖSSZ:	35 000	50 000	50 000	FELHALMOZÁSI KIADÁSOK MINDÖSSZ:	35 000	50 000	50 000
39.
40.	BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN:	349 650	393 541	432 895	KIADÁSOK MINDÖSSZESEN:	349 650	393 541	432 895

17. melléklet az 1/2025. (III. 7.) önkormányzati rendelethez¹⁹

Tard község önkormányzat 2025. 06-09. havi előirányzat módosításai

Kiadási Előirányzat		Bevételi előirányzat



Dologi kiadás	6 275 000	Önkormányzat működési támogatása	1 813 312

Előző évi elszámolásból eredő kiadások		Működési célú pe.átvétel ÁHT belül	200 000

Működési célú pénzeszköz átadás	-238 331	Felhalmozási célú átvett pe ÁHT belülről

Tartalék	-358 642	Saját bevétel

Beruházás		Felhalmozási célú támogatás	-2 171 952

Felújítás	-6 075 000	Előző év költségvetési maradványa

Felhalmozási célú pe. Átadás	238 333




Kiadási előirányzatok módosítása összesen	-158 640	Bevételi előirányzatok módosítása összesen	-158 640

Az 1. § (1) bekezdése a Tard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. Az 1. § (1) bekezdése a Tard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

Az 1. § (2) bekezdése a Tard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. Az 1. § (2) bekezdése a Tard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

Az 1. melléklet a Tard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Tard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

⁴

A 2. melléklet a Tard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Tard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

⁵

A 3. melléklet a Tard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Tard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

⁶

A 4. melléklet a Tard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Tard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

⁷

Az 5. melléklet a Tard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Tard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.

⁸

A 6. melléklet a Tard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Tard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.

⁹

A 7. melléklet a Tard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Tard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁰

A 8. melléklet a Tard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.

¹¹

A 9. melléklet a Tard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 2. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet a Tard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.

¹²

A 10. melléklet a Tard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 2. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.

¹³

A 11. melléklet a Tard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 2. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁴

A 12. melléklet a Tard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 2. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁵

A 13. melléklet a Tard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 2. § (13) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁶

A 14. melléklet a Tard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 2. § (14) bekezdésével megállapított szöveg. A 14. melléklet a Tard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 2. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁷

A 15. melléklet a Tard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 2. § (15) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁸

A 16. melléklet a Tard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 2. § (16) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁹

A 17. mellékletet a Tard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (IX. 19.) önkormányzati rendelete 2. § (17) bekezdése iktatta be. A 17. melléklet a Tard Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 2. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.