az Önkormányzat 2020. évi költségvetéséről szóló 1/2020. (III.13.) önkormányzati rendelete módosításáról

Általános indokolás

A költségvetési szervek tervezését, előirányzat módosítását, gazdálkodásának rendjét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról megalkotott 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet(Ávr.) szabályozza. Az Áht. 34. §-a határozza meg az előirányzatok módosításával, megváltoztatásával kapcsolatos rendelkezéseket. Ennek megfelelően az Önkormányzat a bevételi és kiadási előirányzatait felemelheti, illetve csökkenheti

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. §-a alapján:

Áht. 34. § (1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.

(2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.

(3 A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi előirányzatai és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak.

(4) A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

Az Önkormányzat 2020. évi költségvetésének előirányzatait a vállalt kötelezettségek és teljesített kiadások valamint a követelések és a teljesült bevételek figyelembevételével módosítni szükséges.

Tard Község Önkormányzat 2020. évi bevételeinek főösszege: 397 139 993.- Ft, 2020. évi kiadásainak főösszege 397 139 993.- Ft.

A módosításokat a rendelet mellékeltének 17. számú táblázata (melléklete) tartalmazza, mely módosítások a költségvetési rendeleten is átvezetésre kerültek.

A bevételi előirányzatok között az általános feladatok ellátására biztosított támogatás összege korrigálásra került 72 280.- Ft.-tal, a köznevelési feladatok ellátására kapott támogatás 1 652 980.-, a szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása 202 040.- és a kulturális feladatok ellátására kapott támogatás 494 500.- Ft-tal. Központi támogatást kapott önkormányzatunk szociális célú tűzifa vásárlásra 1 652 980.- Ft-ot.

Működési célú pénzeszközt vettünk át közfoglalkoztatásra, egészségügyi ellátás finanszírozására, rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülők kiegészítő támogatására, illetve EFOP-os pályázatok mérföldkő elszámolása után, ezek összege 4 672 406.- Ft-tal emelte a bevételi előirányzat összegét.

Sikeresen pályázott önkormányzatunk a út felújítás támogatására, A Petőfi utca és a József Attila út felújítására kapott támogatás összege: 19 733 746.- Ft. Továbbá nyertes pályázatokat nyújtottunk be a Magyar Falu Program keretében közcélú ingatlanvásárlásra, ravatalozó felújítására, kiegészítést kaptunk csapadékvíz elvezetésre benyújtott pályázat mérföldkő elszámolása miatt. Ezek összege 9 300 004.- Ft. A támogatás összegével mind a bevételi, mind a kiadási előirányzat is korrigálásra került.

Korrigálni kellett a közhatalmi bevételek előirányzatát és a működési célú bevételek előirányzatát a követelés előírások miatt, az előbbit 2 239 000.-, az utóbbit 60 159 Ft-tal.

A kiadási előirányzatok között a személyi juttatás és a kapcsolódó járulék előirányzata a közfoglalkoztatás támogatás érkezése miatt került korrigálásra. A dologi kiadások előirányzatát az Áfa befizetés miatt és a közüzemi díjak összegének emelkedésében jelentkező kötelezettség vállalás miatt kellett korrigálni. Az ellátottak juttatásai előirányzatát a központilag rendelkezésre bocsátott rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülők kiegészítő támogatása 122 000.- Ft emelte. Kiadási előirányzat változásként jelentkezik bizonyos kötött felhasználású bevételek kiadási vonzata, illetve kiadási sorok, kiemelt előirányzatok közötti pontosítások.

A fentiek alapján mind a kiadási mind a bevételi előirányzat növekedés jelen előterjesztésben a július-december közötti időszakra 40 122 565.- Ft.