Alacska Község Önkormányzat Képviselő-testületének 5/2026. (V. 28.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2025. évi zárszámadásáról

Hatályos: 2026. 05. 29

Alacska Község Önkormányzat Képviselő-testületének 5/2026. (V. 28.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2025. évi zárszámadásáról

2026.05.29.

[1] A rendelet megalkotásának célja az önkormányzat jogszerű gazdálkodásának biztosítása, valamint az éves költségvetés végrehajtása során a gazdaságosság, a hatékonyság, és az eredményesség követelményeinek érvényesítése.

[2] Alacska Község Önkormányzat Képviselő-testülete a rendelet megalkotásával átfogó képet ad az Önkormányzat vagyonáról, 2025. évi költségvetése alapján végrehajtott gazdálkodásáról.

[3] Alacska Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. § A rendelet hatálya az Önkormányzatra és az Önkormányzat által fenntartott intézményekre terjed ki.

2. § Alacska Község Önkormányzat Képviselő-testülete a 2025. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadást

a) 121.899.971 Ft bevétellel

b) 90.467.570 Ft kiadással

c) 31.432.401 Ft maradvánnyal

állapítja meg.

3. § A 2. §-ban megállapított bevételi főösszeg kiemelt előirányzatok szerinti részletezését az 1. melléklet tartalmazza.

4. § A 2. §-ban megállapított kiadási főösszeg kiemelt előirányzatok szerinti részletezését a 2. melléklet tartalmazza.

5. § (1) Az Önkormányzat 2025. évi létszáma:

a) 1 fő polgármester

b) 4 fő képviselő

c) 1 fő falugondnok

d) 1 fő közművelődési szakember

(2) Közfoglalkoztatás 2025. évi átlag létszáma: 4 fő.

6. § Az Önkormányzat költségvetési mérlegét a 3. melléklet tartalmazza.

7. § Az Önkormányzat pénzeszközeinek változását a 4. melléklet tartalmazza.

8. § A közvetett támogatások összegét az 5. melléklet tartalmazza.

9. § Az Önkormányzat nevében végzett beruházási feladatok kiadásainak célonkénti részletezését a 6. melléklet tartalmazza.

10. § Az Önkormányzat nevében végzett felújítási feladatok kiadásainak célonkénti részletezését a 7. melléklet tartalmazza.

11. § (1) A 2025. évi 31.432.401 Ft maradvány kimutatását a 8. melléklet tartalmazza.

(2) A Képviselő-testület utasítja az Önkormányzat Jegyzőjét, hogy a maradványt érintő kifizetési kötelezettség teljesítését biztosítsa, illetve kísérje figyelemmel.

(3) A Képviselő-testület a szabad rendelkezésű maradvány összegét – amely 11.939.080 Ft – a 2026. évi költségvetésben általános tartalékként határozza meg.

(4) A Képviselő-testület utasítja az Önkormányzat Jegyzőjét, hogy a maradványnak a 2026. évi előirányzaton történő átvezetéséről gondoskodjon.

(5) A Környezetvédelmi Alap számlán lévő 92.867 Ft-ot a Képviselő-testület tartalékolja a későbbi környezetvédelmi célok megvalósítására.

(6) A Víziközmű számlán lévő 977.293 Ft-ot a Képviselő-testület tartalékolja a későbbi célok megvalósítására.

12. § Az Önkormányzat vagyonkimutatását a 9. melléklet tartalmazza.

13. § Az Önkormányzat immateriális javai, tárgyi eszközei, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközei állományának alakulásáról szóló kimutatást a 10. melléklet tartalmazza.

14. § Az Önkormányzat részesedéseinek bemutatását a 11. melléklet tartalmazza.

15. § Az Önkormányzat adósságállományának alakulását lejárat, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban a 12. melléklet tartalmazza.

16. § Az Önkormányzat többéves kihatással járó döntést 2025. évben nem hozott.

17. § Hatályát veszti az Önkormányzat 2023. évi zárszámadásáról szóló 3/2024. (V. 9.) önkormányzati rendelet.

18. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

1. melléklet az 5/2026. (V. 28.) önkormányzati rendelethez

Alacska Község Önkormányzat 2025. évi bevételei

Bevételi jogcímek	2025. évi
Bevételi jogcímek	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
Működési költségvetés bevételei összesen	70 578 337 Ft	102 136 269 Ft	97 242 957 Ft
*Működési célú támogatások államháztartáson belülről*	*53 959 030 Ft*	*72 792 222 Ft*	*72 792 222 Ft*
Önkormányzatok működési támogatásai	51 610 185 Ft	57 357 959 Ft	57 357 959 Ft
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	20 959 850 Ft	23 051 802 Ft	23 051 802 Ft
Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	27 606 529 Ft	29 433 201 Ft	29 433 201 Ft
Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	18 321 854 Ft	18 966 338 Ft	18 966 338 Ft
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	9 284 675 Ft	10 466 863 Ft	10 466 863 Ft
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	3 043 806 Ft	3 043 806 Ft	3 043 806 Ft
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások	0 Ft	1 489 710 Ft	1 489 710 Ft
Elszámolásból származó bevételek	0 Ft	339 440 Ft	339 440 Ft
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	2 348 845 Ft	15 434 263 Ft	15 434 263 Ft
Közhatalmi bevételek	2 700 000 Ft	12 368 843 Ft	11 500 386 Ft
Értékesítési és forgalmi adók (helyi iparűzési adó)	2 700 000 Ft	12 104 510 Ft	11 343 954 Ft
Egyéb közhatalmi bevételek	0 Ft	264 333 Ft	156 432 Ft
Működési bevételek	13 919 307 Ft	16 975 204 Ft	12 950 349 Ft
Szolgáltatások ellenértéke	930 000 Ft	3 396 773 Ft	2 176 585 Ft
Közvetített szolgáltatások ellenértéke	6 048 825 Ft	6 048 825 Ft	4 337 627 Ft
Tulajdonosi bevételek	720 847 Ft	720 847 Ft	0 Ft
Ellátási díjak	6 219 635 Ft	6 272 125 Ft	6 234 940 Ft
Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek	0 Ft	16 Ft	16 Ft
Biztosító által fizetett kártérítés	0 Ft	55 000 Ft	55 000 Ft
Egyéb működési bevételek	0 Ft	481 618 Ft	146 181 Ft
*Működési célú átvett pénzeszközök*	*0 Ft*	*0 Ft*	*0 Ft*
Felhalmozási költségvetés bevételei összesen	0 Ft	4 970 534 Ft	4 970 534 Ft
*Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről*	*0 Ft*	*4 970 534 Ft*	*4 970 534 Ft*
Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	0 Ft	4 970 534 Ft	4 970 534 Ft
*Felhalmozási bevételek*	*0 Ft*	*0 Ft*	*0 Ft*
*Felhalmozási célú átvett pénzeszközök*	*0 Ft*	*0 Ft*	*0 Ft*
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	70 578 337 Ft	107 106 803 Ft	102 213 491 Ft
*Finanszírozási bevételek*	*0 Ft*	*19 686 480 Ft*	*19 686 480 Ft*
Maradvány igénybevétele	0 Ft	17 812 447 Ft	17 812 447 Ft
Államháztartáson belüli megelőlegezések	0 Ft	1 874 033 Ft	1 874 033 Ft
FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	0 Ft	19 686 480 Ft	19 686 480 Ft
BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN	70 578 337 Ft	126 793 283 Ft	121 899 971 Ft

2. melléklet az 5/2026. (V. 28.) önkormányzati rendelethez

Alacska Község Önkormányzat 2025. évi kiadásai

Kiadási jogcímek	2025. évi
Kiadási jogcímek	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
Működési költségvetés kiadásai összesen	68 887 924 Ft	120 744 746 Ft	86 552 103 Ft
*Személyi juttatások*	*19 006 392 Ft*	*31 919 345 Ft*	*27 573 335 Ft*
Foglalkoztatottak személyi juttatásai	7 756 473 Ft	16 271 188 Ft	14 571 108 Ft
Törvény szerinti illetmények, munkabérek	7 695 000 Ft	15 614 915 Ft	13 973 410 Ft
Céljuttatás, projektprémium	61 473 Ft	451 273 Ft	451 273 Ft
Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai	0 Ft	205 000 Ft	146 425 Ft
Külső személyi juttatások	11 249 919 Ft	15 648 157 Ft	13 002 227 Ft
Választott tisztségviselők juttatásai	10 409 616 Ft	13 728 639 Ft	11 387 477 Ft
Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások	680 137 Ft	979 333 Ft	979 333 Ft
Egyéb külső személyi juttatások	160 166 Ft	940 185 Ft	635 417 Ft
*Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó*	*1 372 797 Ft*	*2 564 745 Ft*	*2 198 423 Ft*
*Dologi kiadások*	*37 385 518 Ft*	*60 360 660 Ft*	*47 769 157 Ft*
Készletbeszerzés	752 741 Ft	3 624 000 Ft	1 372 052 Ft
Üzemeltetési anyagok beszerzése	752 741 Ft	3 624 000 Ft	1 372 052 Ft
Kommunikációs szolgáltatások	1 604 831 Ft	2 193 831 Ft	1 776 648 Ft
Informatikai szolgáltatások igénybevétele	1 285 310 Ft	1 757 310 Ft	1 431 194 Ft
Egyéb kommunikációs szolgáltatások	319 521 Ft	436 521 Ft	345 454 Ft
Szolgáltatási kiadások	26 899 458 Ft	42 991 952 Ft	34 936 008 Ft
Közüzemi díjak	5 759 387 Ft	9 377 494 Ft	6 502 264 Ft
Villamosenergia szolgáltatás díja	3 254 244 Ft	4 738 200 Ft	3 265 938 Ft
Gázenergia szolgáltatás díja	1 981 143 Ft	3 882 294 Ft	2 574 714 Ft
Víz- és csatorna szolgáltatás díja	524 000 Ft	757 000 Ft	661 612 Ft
Vásárolt élelmezés	13 056 584 Ft	17 605 960 Ft	15 475 977 Ft
Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	149 606 Ft	1 132 606 Ft	1 108 693 Ft
Közvetített szolgáltatások	4 780 593 Ft	6 185 593 Ft	4 456 589 Ft
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások	523 200 Ft	1 084 200 Ft	837 200 Ft
Egyéb szolgáltatások	2 630 088 Ft	7 606 099 Ft	6 555 285 Ft
Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások	74 882 Ft	74 882 Ft	49 920 Ft
Kiküldetések kiadásai	74 882 Ft	74 882 Ft	49 920 Ft
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	8 053 606 Ft	11 475 995 Ft	9 634 529 Ft
Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	7 235 859 Ft	10 658 248 Ft	8 852 508 Ft
Egyéb dologi kiadások	817 747 Ft	817 747 Ft	782 021 Ft
Ellátottak pénzbeli juttatásai	8 805 728 Ft	8 805 728 Ft	6 651 850 Ft
Egyéb nem intézményi ellátások (települési támogatás)	8 805 728 Ft	8 805 728 Ft	6 651 850 Ft
Egyéb működési célú kiadások	2 317 489 Ft	17 094 268 Ft	2 359 338 Ft
Elvonások és befizetések	0 Ft	90 714 Ft	90 714 Ft
A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások	0 Ft	90 714 Ft	90 714 Ft
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	2 307 489 Ft	2 307 489 Ft	2 258 624 Ft
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	10 000 Ft	10 000 Ft	10 000 Ft
Tartalékok	0 Ft	14 686 065 Ft	0 Ft
Felhalmozási költségvetés kiadásai összesen	0 Ft	4 304 098 Ft	2 171 028 Ft
*Beruházások*	*0 Ft*	*3 592 807 Ft*	*2 171 028 Ft*
Ingatlanok beszerzése, létesítése	0 Ft	740 566 Ft	740 566 Ft
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	0 Ft	2 185 824 Ft	1 010 362 Ft
Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	0 Ft	666 417 Ft	420 100 Ft
*Felújítások*	*0 Ft*	*711 291 Ft*	*0 Ft*
Ingatlanok felújítása	0 Ft	574 230 Ft	0 Ft
Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	0 Ft	137 061 Ft	0 Ft
*Egyéb felhalmozási célú kiadások*	*0 Ft*	*0 Ft*	*0 Ft*
KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN	68 887 924 Ft	125 048 844 Ft	88 723 131 Ft
Finanszírozási kiadások	1 690 413 Ft	1 744 439 Ft	1 744 439 Ft
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	1 690 413 Ft	1 744 439 Ft	1 744 439 Ft
FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN	1 690 413 Ft	1 744 439 Ft	1 744 439 Ft
KIADÁSOK MINDÖSSZESEN	70 578 337 Ft	126 793 283 Ft	90 467 570 Ft

3. melléklet az 5/2026. (V. 28.) önkormányzati rendelethez

2025. évi költségvetés mérlege

Bevételi jogcímek	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés	Kiadási jogcímek	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
Bevételi jogcímek	2025.	2025.	2025.	Kiadási jogcímek	2025.	2025.	2025.
Működési költségvetés bevételei összesen	70 578 337 Ft	102 136 269 Ft	97 242 957 Ft	Működési költségvetés kiadásai összesen	68 887 924 Ft	120 744 746 Ft	86 552 103 Ft
Működési célú támogatások államháztartáson belülről	53 959 030 Ft	72 792 222 Ft	72 792 222 Ft	Személyi juttatások	19 006 392 Ft	31 919 345 Ft	27 573 335 Ft
Közhatalmi bevételek	2 700 000 Ft	12 368 843 Ft	11 500 386 Ft	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	1 372 797 Ft	2 564 745 Ft	2 198 423 Ft
Működési bevételek	13 919 307 Ft	16 975 204 Ft	12 950 349 Ft	Dologi kiadások	37 385 518 Ft	60 360 660 Ft	47 769 157 Ft
Működési célú átvett pénzeszközök	0 Ft	0 Ft	0 Ft	Ellátottak pénzbeli juttatásai	8 805 728 Ft	8 805 728 Ft	6 651 850 Ft
				Egyéb működési célú kiadások	2 317 489 Ft	17 094 268 Ft	2 359 338 Ft
Felhalmozási költségvetés bevételei összesen	0 Ft	4 970 534 Ft	4 970 534 Ft	Felhalmozási költségvetés kiadásai összesen	0 Ft	4 304 098 Ft	2 171 028 Ft
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	0 Ft	4 970 534 Ft	4 970 534 Ft	Beruházások	0 Ft	3 592 807 Ft	2 171 028 Ft
Felhalmozási bevételek	0 Ft	0 Ft	0 Ft	Felújítások	0 Ft	711 291 Ft	0 Ft
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0 Ft	0 Ft	0 Ft	Egyéb felhalmozási célú kiadások	0 Ft	0 Ft	0 Ft
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	70 578 337 Ft	107 106 803 Ft	102 213 491 Ft	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN	68 887 924 Ft	125 048 844 Ft	88 723 131 Ft
Finanszírozási bevételek	0 Ft	19 686 480 Ft	19 686 480 Ft	Finanszírozási kiadások	1 690 413 Ft	1 744 439 Ft	1 744 439 Ft
FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	0 Ft	19 686 480 Ft	19 686 480 Ft	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN	1 690 413 Ft	1 744 439 Ft	1 744 439 Ft
BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN	70 578 337 Ft	126 793 283 Ft	121 899 971 Ft	KIADÁSOK MINDÖSSZESEN	70 578 337 Ft	126 793 283 Ft	90 467 570 Ft

4. melléklet az 5/2026. (V. 28.) önkormányzati rendelethez

Kimutatás a pénzeszközök változásáról 2025. év

	Összeg
32-33. számlák nyitó tárgyidőszaki egyenlege összesen	16 827 722 Ft
32. számlák nyitó tárgyidőszaki egyenlege (pénztár) [+32]	249 730 Ft
33. számlák nyitó tárgyidőszaki egyenlege (bankszámlák) [+(331-3318)+(332-3328)]	16 577 992 Ft
Korrekciós tételek összesen	13 607 839 Ft
Kiadások nyilvántartási ellenszámla tárgyidőszaki egyenlege [-003]	-90 467 570 Ft
Bevételek nyilvántartási ellenszámla tárgyidőszaki egyenlege [+005]	121 899 971 Ft
Előző év költségvetési maradványának igénybevétele teljesítése tárgyidőszaki egyenlege [-0981313]	-17 812 447 Ft
Forgótőke elszámolása számla tárgyidőszaki forgalma összesen [+/-3654]	0 Ft
Folyósított, megelőlegezett társadalombiztosítási és családtámogatási ellátások elszámolása számla tárgyidőszaki forgalma [+/-3657]	12 115 Ft
Kapott előlegek tárgyidőszaki forgalma összesen [+/-3671]	0 Ft
Túlfizetések, téves és visszajáró befizetések tárgyidőszaki forgalma [+/-36711]	0 Ft
32-33. számlák számított tárgyidőszaki záró egyenlege	30 435 561 Ft

5. melléklet az 5/2026. (V. 28.) önkormányzati rendelethez

Kimutatás a közvetett támogatások összegéről

Közvetett támogatás megnevezése	Közvetett támogatás tervezett összege
Ellátottak térítési díjának, kártérítésének méltányossági alapon történő elengedésének összege	0 Ft
Lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege	0 Ft
Helyi adónál biztosított kedvezmény összege	0 Ft
Ebből:
építményadó	0 Ft
telekadó	0 Ft
vállalkozások kommunális adója	0 Ft
magánszemélyek kommunális adója	0 Ft
idegenforgalmi adó tartózkodás után	0 Ft
idegenforgalmi adó épületek után	0 Ft
iparűzési adó állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után	0 Ft
Helyi adónál biztosított mentesség összege	0 Ft
Ebből:
építményadó	0 Ft
telekadó	0 Ft
vállalkozások kommunális adója	0 Ft
magánszemélyek kommunális adója	0 Ft
idegenforgalmi adó tartózkodás után	0 Ft
idegenforgalmi adó épületek után	0 Ft
iparűzési adó állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után	0 Ft
Helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény összege	0 Ft
Helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott mentesség összege	0 Ft
Egyéb nyújtott kedvezmény, vagy kölcsön elengedésének összege	0 Ft
Összesen	0 Ft

6. melléklet az 5/2026. (V. 28.) önkormányzati rendelethez

Beruházási előirányzat célonkénti részletezése

Beruházási feladat	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
Beruházási feladat	2025.	2025.	2025.
Ingatlan beszerzés (önkormányzat)	0 Ft	940 519 Ft	940 519 Ft
Egyéb tárgyi eszköz beszerzés (önkormányzat)	0 Ft	2 574 488 Ft	1 152 709 Ft
Egyéb tárgyi eszköz beszerzés (falugondnoki szolgálat)	0 Ft	77 800 Ft	77 800 Ft
Beruházás összesen	0 Ft	3 592 807 Ft	2 171 028 Ft

7. melléklet az 5/2026. (V. 28.) önkormányzati rendelethez

Felújítási előirányzat célonkénti részletezése

Beruházási feladat	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
Beruházási feladat	2025.	2025.	2025.
Ingatlan felújítás (önkormányzat)	0 Ft	711 291 Ft	0 Ft
Beruházás összesen	0 Ft	711 291 Ft	0 Ft

8. melléklet az 5/2026. (V. 28.) önkormányzati rendelethez

Maradványkimutatás

Megnevezés	Összeg
Alaptevékenység költségvetési bevételei	102 213 491 Ft
Alaptevékenység költségvetési kiadásai	88 723 131 Ft
Alaptevékenység költségvetési egyenlege	13 490 360 Ft
Alaptevékenység finanszírozási bevételei	19 686 480 Ft
Alaptevékenység finanszírozási kiadásai	1 744 439 Ft
Alaptevékenység finanszírozási egyenlege	17 942 041 Ft
Alaptevékenység maradványa	31 432 401 Ft
Összes maradvány	31 432 401 Ft
Alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa	0 Ft
Alaptevékenység szabad maradványa	31 432 401 Ft

9. melléklet az 5/2026. (V. 28.) önkormányzati rendelethez

Vagyonkimutatás 2025. év

Megnevezés	Előző időszak	Tárgyi időszak
Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök	365 959 819 Ft	356 667 553 Ft
*Immateriális javak*	*0 Ft*	*0 Ft*
Vagyoni értékű jogok	0 Ft	0 Ft
Szellemi termékek	0 Ft	0 Ft
Immateriális javak értékhelyesbítése	0 Ft	0 Ft
*Tárgyi eszközök*	*365 731 319 Ft*	*356 439 053 Ft*
Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	352 793 704 Ft	344 726 338 Ft
Gépek, berendezések, felszerelések, járművek	7 937 615 Ft	4 961 787 Ft
Tenyészállatok	0 Ft	0 Ft
Beruházások, felújítások	5 000 000 Ft	6 750 928 Ft
Tárgyi eszközök értékhelyesbítése	0 Ft	0 Ft
*Befektetett pénzügyi eszközök*	*228 500 Ft*	*228 500 Ft*
Tartós részesedések	228 500 Ft	228 500 Ft
Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	0 Ft	0 Ft
Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	0 Ft	0 Ft
*Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök*	*0 Ft*	*0 Ft*
Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök	0 Ft	0 Ft
Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök értékhelyesbítése	0 Ft	0 Ft
Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök	0 Ft	0 Ft
*Készletek*	*0 Ft*	*0 Ft*
Vásárolt készletek	0 Ft	0 Ft
Átsorolt, követelés fejében átvett készletek	0 Ft	0 Ft
Egyéb készletek	0 Ft	0 Ft
Befejezetlen termelés, félkész termékek, késztermékek	0 Ft	0 Ft
Növendék-, hízó és egyéb állatok	0 Ft	0 Ft
*Értékpapírok*	*0 Ft*	*0 Ft*
Nem tartós részesedések	0 Ft	0 Ft
Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	0 Ft	0 Ft
Pénzeszközök	16 827 722 Ft	30 435 561 Ft
*Lekötött bankbetétek*	*0 Ft*	*0 Ft*
Éven túli lejáratú forint lekötött bankbetétek	0 Ft	0 Ft
Éven túli lejáratú deviza lekötött bankbetétek	0 Ft	0 Ft
*Pénztárak, csekkek, betétkönyvek*	*249 730 Ft*	*263 510 Ft*
Forintpénztár	249 730 Ft	263 510 Ft
Valutapénztár	0 Ft	0 Ft
Betétkönyvek, csekkek, elektronikus pénzeszközök	0 Ft	0 Ft
*Forintszámlák*	*16 577 992 Ft*	*30 172 051 Ft*
Kincstáron kívüli forintszámlák	16 577 879 Ft	30 171 938 Ft
Kincstárban vezetett forintszámlák	113 Ft	113 Ft
*Devizaszámlák*	*0 Ft*	*0 Ft*
Kincstáron kívüli devizaszámlák	0 Ft	0 Ft
Kincstárban vezetett devizaszámlák	0 Ft	0 Ft
Követelések	7 915 428 Ft	9 987 864 Ft
*Költségvetési évben esedékes követelések*	3 763 799 Ft	5 824 120 Ft
Költségvetési évben esedékes követelések működési célú támogatások bevételeire államháztartáson belülről	0 Ft	0 Ft
Költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú támogatások bevételeire államháztartáson belülről	0 Ft	0 Ft
Költségvetési évben esedékes követelések közhatalmi bevételre	868 457 Ft	868 457 Ft
Költségvetési évben esedékes követelések működési bevételre	2 895 342 Ft	4 955 663 Ft
Költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási bevételre	0 Ft	0 Ft
Költségvetési évben esedékes követelések működési célú átvett pénzeszközre	0 Ft	0 Ft
Költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú átvett pénzeszközre	0 Ft	0 Ft
Költségvetési évben esedékes követelések finanszírozási bevételekre	0 Ft	0 Ft
*Költségvetési évet követően esedékes követelések*	*2 660 778 Ft*	*2 660 778 Ft*
Költségvetési évet követően esedékes követelések működési célú támogatások bevételeire államháztartáson belülről	0 Ft	0 Ft
Költségvetési évet követően esedékes követelések felhalmozási célú támogatások bevételeire államháztartáson belülről	0 Ft	0 Ft
Költségvetési évet követően esedékes követelések közhatalmi bevételre	2 660 778 Ft	2 660 778 Ft
Költségvetési évet követően esedékes követelések működési bevételre	0 Ft	0 Ft
Költségvetési évet követően esedékes követelések felhalmozási bevételre	0 Ft	0 Ft
Költségvetési évet követően esedékes követelések működési célú átvett pénzeszközre	0 Ft	0 Ft
Költségvetési évet követően esedékes követelések felhalmozási célú átvett pénzeszközre	0 Ft	0 Ft
Költségvetési évet követően esedékes követelések finanszírozási bevételekre	0 Ft	0 Ft
*Követelés jellegű sajátos elszámolások*	*1 490 851 Ft*	*1 502 966 Ft*
Adott előlegek	1 490 844 Ft	1 490 844 Ft
Továbbadási célból folyósított támogatások, ellátások elszámolása	0 Ft	0 Ft
Más által beszedett bevételek elszámolása	0 Ft	0 Ft
Forgótőke elszámolása	0 Ft	0 Ft
Vagyonkezelésbe adott eszközökkel kapcsolatos visszapótlási követelés elszámolása	0 Ft	0 Ft
Nem társadalombiztosítás pénzügyi alapjait terhelő kifizetett ellátások megtérítésének elszámolása	0 Ft	0 Ft
Folyósított, megelőlegezett társadalombiztosítási és családtámogatási ellátások elszámolása	7 Ft	12 122 Ft
Részesedésszerzés esetén átadott eszközök	0 Ft	0 Ft
Letétre, megőrzésre, fedezetkezelésre átadott pénzeszközök, biztosítékok	0 Ft	0 Ft
Egyéb sajátos elszámolások	0 Ft	9 309 834 Ft
*Előzetesen felszámított általános forgalmi adó elszámolása*	*0 Ft*	*9 309 834 Ft*
Adott előleghez kapcsolódó előzetesen felszámított levonható általános forgalmi adó	0 Ft	0 Ft
Más előzetesen felszámított levonható általános forgalmi adó	0 Ft	58 048 Ft
Adott előleghez kapcsolódó előzetesen felszámított nem levonható általános forgalmi adó	246 317 Ft	246 317 Ft
Más előzetesen felszámított nem levonható általános forgalmi adó	-246 317 Ft	9 005 469 Ft
*Fizetendő általános forgalmi adó elszámolása*	*0 Ft*	*0 Ft*
Kapott előleghez kapcsolódó fizetendő általános forgalmi adó	0 Ft	0 Ft
Más fizetendő általános forgalmi adó	0 Ft	0 Ft
*Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások*	*0 Ft*	*0 Ft*
December havi illetmények, munkabérek elszámolása	0 Ft	0 Ft
Utalványok, bérletek, és más hasonló, készpénz-helyettesítő fizetési eszköznek nem minősülő eszközök elszámolásai	0 Ft	0 Ft
Aktív időbeli elhatárolások	0 Ft	0 Ft
*Eredményszemléletű bevételek aktív időbeli elhatárolása*	*0 Ft*	*0 Ft*
*Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása*	*0 Ft*	*0 Ft*
*Halasztott ráfordítások*	*0 Ft*	*0 Ft*
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN	390 702 969 Ft	406 400 812 Ft
Saját tőke	331 387 269 Ft	402 402 496 Ft
*Nemzeti vagyon induláskori értéke*	*326 033 750 Ft*	*326 033 750 Ft*
*Nemzeti vagyon változásai*	*0 Ft*	*0 Ft*
*Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai*	*8 410 000 Ft*	*8 410 000 Ft*
*Felhalmozott eredmény*	*10 919 532 Ft*	*-3 056 481 Ft*
*Eszközök értékhelyesbítésének forrása*	*0 Ft*	*0 Ft*
*Mérleg szerinti eredmény*	*-13 976 013 Ft*	*71 015 227 Ft*
Kötelezettségek	3 648 302 Ft	3 998 316 Ft
Költségvetési évben esedékes kötelezettségek	1 205 446 Ft	1 425 866 Ft
Költségvetési évben esedékes kötelezettségek személyi juttatásokra	304 768 Ft	304 768 Ft
Költségvetési évben esedékes kötelezettségek munkaadókat terhelő járulékokra és szociális hozzájárulási adóra	0 Ft	0 Ft
Költségvetési évben esedékes kötelezettségek dologi kiadásokra	189 387 Ft	409 807 Ft
Költségvetési évben esedékes kötelezettségek ellátottak pénzbeli juttatásaira	0 Ft	0 Ft
Költségvetési évben esedékes kötelezettségek egyéb működési célú kiadásokra	0 Ft	0 Ft
Költségvetési évben esedékes kötelezettségek beruházásokra	0 Ft	0 Ft
Költségvetési évben esedékes kötelezettségek felújításokra	711 291 Ft	711 291 Ft
Költségvetési évben esedékes kötelezettségek egyéb felhalmozási célú kiadásokra	0 Ft	0 Ft
Költségvetési évben esedékes kötelezettségek finanszírozási kiadásokra	0 Ft	0 Ft
*Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek*	*1 690 413 Ft*	*1 820 007 Ft*
Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek személyi juttatásokra	0 Ft	0 Ft
Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek munkaadókat terhelő járulékokra és szociális hozzájárulási adóra	0 Ft	0 Ft
Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek dologi kiadásokra	0 Ft	0 Ft
Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek ellátottak pénzbeli juttatásaira	0 Ft	0 Ft
Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek egyéb működési célú kiadásokra	0 Ft	0 Ft
Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek beruházásokra	0 Ft	0 Ft
Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek felújításokra	0 Ft	0 Ft
Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek egyéb felhalmozási célú kiadásokra	0 Ft	0 Ft
Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek finanszírozási kiadásokra	1 690 413 Ft	1 820 007 Ft
*Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások*	*752 443 Ft*	*752 443 Ft*
Kapott előlegek	728 677 Ft	728 677 Ft
Továbbadási célból folyósított támogatások, ellátások elszámolása	0 Ft	0 Ft
Más szervezetet megillető bevételek elszámolása	23 766 Ft	23 766 Ft
Forgótőke elszámolása (Kincstár)	0 Ft	0 Ft
Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközökkel kapcsolatos egyes kötelezettség jellegű sajátos elszámolások	0 Ft	0 Ft
Nem társadalombiztosítás pénzügyi alapjait terhelő kifizetett ellátások megtérítésének elszámolása	0 Ft	0 Ft
Letétre, megőrzésre, fedezetkezelésre átadott pénzeszközök, biztosítékok	0 Ft	0 Ft
Nemzetközi támogatási programok pénzeszközei	0 Ft	0 Ft
Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél elhelyezett fedezeti betétek	0 Ft	0 Ft
Kincstári számlavezetéssel kapcsolatos elszámolások	0 Ft	0 Ft
Passzív időbeli elhatárolások	55 667 398 Ft	0 Ft
*Eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolása*	*0 Ft*	*0 Ft*
*Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása*	*2 373 195 Ft*	*0 Ft*
*Halasztott eredményszemléletű bevételek*	*53 294 203 Ft*	*0 Ft*
FORRÁSOK ÖSSZESEN	390 702 969 Ft	406 400 812 Ft

10. melléklet az 5/2026. (V. 28.) önkormányzati rendelethez

Kimutatás az immateriális javak, tárgyi eszközök, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulásáról 2025. év

Megnevezés	Immateriális javak	Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	Gépek, berendezések, felszerelések, járművek	Tenyészállatok	Beruházások és felújítások	Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök	Összesen
Tárgyévi nyitó állomány (előző évi záró állomány)	1 250 890 Ft	634 459 147 Ft	62 575 835 Ft	0 Ft	5 000 000 Ft	0 Ft	703 285 872 Ft
Immateriális javak beszerzése, nem aktivált beruházások	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	1 750 928 Ft	0 Ft	1 750 928 Ft
Nem aktivált felújítások	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft
Beruházásokból, felújításokból aktivált érték	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft
Térítésmentes átvétel	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft
Alapításkori átvétel, vagyonkezelésbe vétel miatti átvétel, vagyonkezelői jog visszavétele	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft
Egyéb növekedés	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft
Összes növekedés	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	1 750 928 Ft	0 Ft	1 750 928 Ft
Értékesítés	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft
Hiány, selejtezés, megsemmisülés	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft
Térítésmentes átadás	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft
Költségvetési szerv, társulás alapításkori átadás, vagyonkezelésbe adás miatti átadás, vagyonkezelői jog visszaadása	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft
Egyéb csökkenés	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft
Összes csökkenés	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft
Bruttó érték összesen	1 250 890 Ft	634 459 147 Ft	62 575 835 Ft	0 Ft	6 750 928 Ft	0 Ft	705 036 800 Ft
Terv szerinti értékcsökkenés nyitó állománya	1 250 890 Ft	281 665 443 Ft	54 638 220 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	337 554 553 Ft
Terv szerinti értékcsökkenés növekedése	0 Ft	8 067 366 Ft	2 975 828 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	11 043 194 Ft
Terv szerinti értékcsökkenés csökkenése	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft
Terv szerinti értékcsökkenés záró állománya	1 250 890 Ft	289 732 809 Ft	57 614 048 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	348 597 747 Ft
Terven felüli értékcsökkenés nyitó állománya	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft
Terven felüli értékcsökkenés növekedés	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft
Terven felüli értékcsökkenés visszaírás, kivezetés	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft
Terven felüli értékcsökkenés záró állománya	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft
Értékcsökkenés összesen	1 250 890 Ft	289 732 809 Ft	57 614 048 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	348 597 747 Ft
Eszközök nettó értéke	0 Ft	344 726 338 Ft	4 961 787 Ft	0 Ft	6 750 928 Ft	0 Ft	356 439 053 Ft
Teljesen (0-ig) leírt eszközök bruttó értéke	0 Ft	2 442 863 Ft	2 396 736 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft	4 839 599 Ft

11. melléklet az 5/2026. (V. 28.) önkormányzati rendelethez

Önkormányzat részesedései 2025.12.31-én

Részesedések
	Névérték	Mérleg
ÉRV. Zrt.	28 500 Ft	28 500 Ft
KBTF Kft.	100 000 Ft	100 000 Ft
Bányahő Hasznosító Holding Nonprofit Kft.	100 000 Ft	100 000 Ft
Részesedések összesen	228 500 Ft	228 500 Ft

12. melléklet az 5/2026. (V. 28.) önkormányzati rendelethez

Adósságállomány alakulása lejárat bel- és külföldi hitelezők szerinti bontásban 2025.12.31-én

Adósságállomány		Záró állomány összege	Összes tartozás	ebből
Adósságállomány		Záró állomány összege	Összes tartozás	2025. évi lejáratú	2025. évet követő lejáratú
Szállítók felé fennálló adósság
Belföldi		0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft
Külföldi		0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft
Adósságot keletkeztető ügyletekből fennálló adósság
Belföldi	folyószámla hitel	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft
	működési kölcsön	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft
	értékpapír	0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft
Külföldi		0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft
Adósságállomány összesen		0 Ft	0 Ft	0 Ft	0 Ft