Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 91. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdése alapján veszélyhelyzetben a települési önkormányzat képviselő-testületének, a fővárosi, megyei közgyűlésnek feladat- és hatáskörét a polgármester, illetve a főpolgármester, a megyei közgyűlés elnöke gyakorolja. Ennek keretében nem foglalhat állást önkormányzati intézmény átszervezéséről, megszüntetéséről, ellátási, szolgáltatási körzeteiről, ha a szolgáltatás a települést is érinti.

A veszélyhelyzet során alkalmazandó egyes belügyi és közigazgatási tárgyú szabályokról szóló 85/2020.(IV.5.) Korm. rendelet 17. § (3) bekezdése alapján, ha a helyi önkormányzat nem rendelkezik a 2019. költségvetési évre vonatkozó elfogadott és hatályos zárszámadási rendelettel, akkor a zárszámadási rendeletet úgy kell a helyi önkormányzatnak elfogadnia, hogy az legkésőbb a veszélyhelyzet megszűnését követő 30. napon hatályba lépjen.

Az 1. § meghatározza a rendelet hatályát.

A 2. § megállapítja a bevétel, kiadás, és a maradvány összegét.

A 3. § tartalmazza a bevételi főösszeg kiemelt előirányzatok szerinti részletezését az 1. melléklet alapján.

Alacska Község Önkormányzat 2019. évi költségvetésének bevétel oldali teljesítése 137.167.597 Ft, 98.600.212 Ft-tal több az eredeti előirányzathoz képest az alábbiak okán:

- Működési célú támogatások tekintetében az eredeti előirányzathoz képest 29.634.335 Ft-tal több bevétel teljesült. 771.147 Ft-tal emelkedett a gyermekétkeztetési feladatok ellátásához kapcsolódó támogatás összege a gyermeklétszám növekedése miatt. Szociális tüzelőanyag vásárláshoz kapcsolódóan 1.783.080 Ft-ot nyert el pályázati úton az Önkormányzat. Előző évi elszámolásból 56.011 Ft teljesült. Földalapú támogatáshoz kapcsolódóan 2.121.324 Ft, közfoglalkoztatási programok támogatására 23.820.947 Ft, a Berente-Alacska Települések Óvodai Intézményfenntartó Társulása 2018. évi működési költségeinek elszámolásából adódóan 1.081.826 Ft bevétel teljesült.

- Közhatalmi bevételeken belül helyi iparűzési adó tekintetében az eredeti előirányzathoz képest 999.737 Ft-tal, gépjárműadóból 25.797 Ft-tal több bevétel teljesült, az egyéb közhatalmi bevételek jogcímen (késedelmi pótlék, talajterhelési díj) 160.406 Ft teljesült.

- Működési bevételeknél a tervezetthez képest 3.928.870 Ft-tal több bevétel teljesült. Ellátási díjakból az eredeti előirányzathoz képest 56.230 Ft-tal több bevétel teljesült az étkeztetést kedvezmény nélkül igénybevevők létszámának emelkedése miatt. Készletértékesítésből 353.810 Ft, szolgáltatások ellenértékéből 3.247.753 Ft, közvetített szolgáltatások ellenértékéből 1.505.789 Ft, kamatbevételekből 15 Ft bevétel származott, mely bevételek egy része eredetileg az egyéb működési bevételek között lett tervezve, ezért ezen a jogcímen a teljesítés 1.234.727 Ft-tal kevesebb az eredeti előirányzathoz képest.

- A Magyar Falu Program keretében meghirdetett, Falu- és tanyagondnoki szolgálat támogatása című pályázaton falubusz beszerzésre az Önkormányzat 14.999.998 Ft-ot nyert el, amely az egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről jogcímen szerepel.

- Felhalmozási bevételeken belül ingatlan értékesítésből 150.000 Ft bevétel teljesült.

- Finanszírozási bevételeken belül maradvány igénybevétele jogcímen 47.536.080 Ft, államháztartáson belüli megelőlegezések jogcímen 1.164.989 Ft teljesült.

A 4. § tartalmazza a kiadási főösszeg kiemelt előirányzatok szerinti részletezését a 2. melléklet alapján.

Alacska Község Önkormányzat 2019. évi költségvetésének kiadás oldali teljesítése 119.080.517 Ft, 80.513.132 Ft-tal több az eredeti előirányzathoz képest az alábbiak okán:

- Személyi juttatások, és munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó jogcímeken az eredeti előirányzathoz képest 22.721.397 Ft-tal több kiadás teljesült, nagyrészt a közfoglalkoztatási programokhoz, valamint a könyvtári feladatellátásra vonatkozó megbízási jogviszonyhoz kapcsolódó, előre nem tervezett személyi kiadások miatt.

- A dologi kiadások teljesítése 9.631.451 Ft-tal több a tervezetthez képest, mert a közfoglalkoztatási programok során elvégzett munkálatokhoz szükséges anyagok beszerzésével, az év közben megnövekedett vásárolt élelmezés költségével, továbbá a Magyar Falu Program keretében benyújtott pályázatokhoz kapcsolódó kiadásokkal előre nem tudtunk tervezni.

Polgármesteri költségkeret felhasználása:

A polgármester évi 800.000.-Ft összegig – a Képviselő-testület felé történő utólagos tájékoztatási kötelezettség mellett – szabadon rendelkezhet.

2019.01.01-2019.12.31 közötti időszakban 582.130 Ft összeg került felhasználásra az alábbiak szerint:

- Az egyéb működési célú kiadásokon belül az elvonások és befizetések jogcímen 939.606 Ft kiadás teljesült. Ebből 510.101 Ft az adósságkonszolidációban nem részesült települési önkormányzatok fejlesztéseinek támogatásából fel nem használt összeg és kamata, 429.505 Ft az intézményi gyermekétkeztetés felülvizsgálata során megállapított visszafizetendő támogatási összeg és kamata. Az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre jogcímen az eredeti előirányzathoz képest 1.479.566 Ft-tal kevesebb kiadás teljesült, mivel a Berentei Tündérkert Óvoda Alacskai Kastélykerti Tagóvoda működésére Berente Község Önkormányzata részére a tervezettnél kisebb mértékű pénzeszköz átadás valósult meg a 2018. évi működési költségek elszámolása miatt, továbbá a családsegítés és gyermekjóléti szolgálat ellátására tervezett feladatellátási hozzájárulást nem kellett átadni a Kazincbarcikai Szociális Szolgáltató Központ részére, mert az általuk igényelt állami támogatás fedezte az Alacskára vonatkozó kiadásokat.

- Beruházások jogcímen 16.912.766 Ft-tal több kiadás teljesült, főképp a falubusz beszerzés pénzügyi rendezése, a mezőgazdasági közfoglalkoztatási program keretében beszerzett eszközök (szárzúzó, tárcsa), valamint a Kultúrotthonba beszerzett székek és függöny vásárlás miatt.

- Felújítások jogcímen az eredeti előirányzathoz képest 31.312.591 Ft-tal több a teljesítés, a Dózsa utca aszfaltozása miatt, illetve itt került feltüntetésre a pénzügyi egyezőség megteremtése miatti módosítás.

„A pénzügyi egyezőség megteremtése miatti módosítás” felújítási célok közötti szerepeltetésének indoka: A 2018. évi beszámoló adatai és az elfogadott zárszámadási rendelet adatai könyvelési hiányosságok miatt nem egyeznek meg, ezért korrekció szükséges. Az egyezőséget a 2019. évi zárszámadásban ezen korrekcióval lehet biztosítani.

- Finanszírozási kiadásokon belül államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése jogcímen 1.195.224 Ft teljesült.

- Az eredeti előirányzathoz képest 430.000 Ft-tal kevesebb kiadás teljesült az ellátottak pénzbeli juttatásai jogcímen, a települési támogatásra jogosultak számának csökkenése miatt.

- Az elektromos autó járműfelépítmény finanszírozására Berente Község Önkormányzatával kötött előfinanszírozási szerződés alapján fennálló 4.864.100 Ft fizetési kötelezettség 2015. július 01-től, 5 év időtartam alatt 81.068 Ft/hó összegű részletekben teljesítendő.

Fenti fizetési kötelezettségből 2019. évben 972.816 Ft törlesztése teljesült, amely az egyéb felhalmozási célú kiadások jogcímen került feltüntetésre.

Ez a kötelezettség nem kerülhetett feltüntetésre az adósságállomány alakulásának kimutatásában.

Az 5. § tartalmazza az Önkormányzat és a közfoglalkoztatás 2019. évi létszámát.

A 6. § tartalmazza az Önkormányzat költségvetési mérlegét a 3. melléklet szerint.

A 7. § tartalmazza az Önkormányzat pénzeszközeinek változását a 4. melléklet szerint.

A 8. § tartalmazza a közvetett támogatások összegét az 5. melléklet szerint.

A 9. § tartalmazza az Önkormányzat nevében végzett beruházási feladatok kiadási előirányzata célonkénti részletezését a 6. melléklet szerint.

A 10. § tartalmazza az Önkormányzat nevében végzett felújítási feladatok kiadási előirányzata célonkénti részletezését a 7. melléklet alapján.

A 11. § tartalmazza a 2019. évi maradvány összegének kimutatását és felosztását a 8. melléklet szerint, valamint az azzal kapcsolatos rendelkezéseket.

A maradványkimutatás alapján az összes maradvány 18.087.080 Ft.

Az alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa 8.970.163 Ft az alábbi felosztás szerint:

- szociális tüzelőanyag vásárláshoz kapcsolódó támogatás: 1.783.080 Ft

- Falu- és tanyagondnoki szolgálat támogatása pályázat-

projektmenedzsment költsége: 374.999 Ft

- közfoglalkoztatási támogatás: 2.614.753 Ft

- Környezetvédelmi Alap számla: 1.710.595 Ft

- Víziközmű számla: 977.293 Ft

- gépjárműadó költségvetést megillető része (60%): 262.898 Ft

- illeték bevételek: 3.000 Ft

- idegen bevételek: 78.556 Ft

- központi támogatás előleg: 1.164.989 Ft

Az alaptevékenység szabad maradványa 9.116.917 Ft.

A 12. § tartalmazza az Önkormányzat vagyonkimutatását a 9. melléklet alapján.

Alacska Község Önkormányzat vagyonának értéke 2019. december 31-én 413.962.766 Ft volt, melyből a nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök 399.638.028 Ft, pénzeszközök 10.499.978 Ft, követelések 3.824.760 Ft.

A 13. § tartalmazza az Önkormányzat immateriális javainak, tárgyi eszközeinek, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközeinek állományának alakulásáról szóló kimutatást a 10. melléklet alapján.

A 14. § tartalmazza az Önkormányzat részesedéseinek bemutatását a 11. melléklet szerint.

A 15. § tartalmazza az Önkormányzat adósságállományának alakulását lejárat, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban a 12. melléklet alapján.

A 16. § a többéves kihatással járó döntésről szóló rendelkezést tartalmaz.

A 17. § hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.