az Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 1/2021.(II.15.) önkormányzati rendelet módosításáról

Általános indokolás

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a Képviselő-testület dönt. A 34. § (4) bekezdése alapján a Képviselő-testület döntése szerint – első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja ennek megfelelően a költségvetési rendeletét.

Alacska Község Önkormányzat 2021. évi költségvetése az 1/2021.(II.15.) önkormányzati rendelettel került elfogadásra.

Részletes indokolás

Az 1. §-hoz

Az 1. § megállapítja a bevétel, kiadás módosított összegét, valamint tartalmazza azok előirányzatonkénti felosztását.

A 2. §-hoz

A 2. § tartalmazza az általános tartalék és a céltartalék összegét.

A 3. §-hoz

A 3. § tartalmazza az 1. melléklet módosítását.

Alacska Község Önkormányzat 2021. évi módosított költségvetésének bevételi oldala 90.002.685 Ft, 23.974.567 Ft-tal több az eredeti előirányzathoz képest az alábbiak miatt:

- Önkormányzatok működési támogatásaiban 1.579.344 Ft előirányzat változás:

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása jogcímen 73.676 Ft előirányzat változás az eredetihez képest állami támogatás növekedés miatt.

Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása jogcímen a szociális étkeztetéshez és a falugondnoki szolgálat működtetéséhez kapcsolódó állami támogatás fajlagos összegének növekedése miatt az előirányzat 346.108 Ft-tal több a tervezettnél, viszont az intézményi gyermekétkeztetésnél 357.337 Ft-tal mérséklődött, az étkezők létszámának csökkenéséből következő igény lemondás miatt.

Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások jogcímen 1.256.887 Ft több előirányzat a tervezetthez képest: a veszélyhelyzettel összefüggésben a huszonötezer főnél nem nagyobb lakosságszámú települési önkormányzatok támogatási programjáról szóló 4/2021. (I. 14.) Korm. rendeletalapján az Önkormányzat 2021. évben kieső iparűzési adóbevételének összegével megegyező összegben megállapított központi támogatás.

Ezen a jogcímen jelenik meg az Önkormányzat által korábban benyújtott, az önkormányzatok rendkívüli támogatása című pályázat keretében 2021. augusztus 4-én megítélt 2.287.323 Ft támogatási összeg is.

Elszámolásból származó bevételek jogcímen 260.010 Ft előirányzat változás: étkeztetéshez kapcsolódó többlettámogatás (2020. évi elszámolás alapján).

- Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről jogcímen 5.817.706 Ft-tal több előirányzat a tervezetthez képest: földalapú támogatás és közfoglalkoztatási programok támogatásának bevételei miatt.

- Közhatalmi bevételek jogcímen 3.883.647 Ft-tal több előirányzat: helyi iparűzési adó és egyéb közhatalmi bevételek (késedelmi pótlék, talajterhelési díj) bevételei miatt.

- Működési bevételeknél 1.226.970 Ft-tal több előirányzat: készletértékesítés ellenértéke, közvetített szolgáltatások ellenértéke, kamatbevételek és egyéb működési bevételek jogcímeken könyvelt bevételek miatt.

- Finanszírozási bevételeknél 11.466.900 Ft előirányzat változás:

A 2020. évi maradvány átvezetése miatt, melynek összege 11.273.703 Ft.

Közfoglalkoztatási programok támogatási előleg könyvelése miatt, amelynek összege 193.197 Ft.

A 4. §-hoz

A 4. § tartalmazza a 2. melléklet módosítását.

Alacska Község Önkormányzat 2021. évi módosított költségvetésének kiadási oldala 90.002.685 Ft, 23.974.567 Ft-tal több az eredeti előirányzathoz képest az alábbiak miatt:

- Személyi juttatások, munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó jogcímeken az eredetihez képest 3.614.419 Ft-tal több előirányzat: falugondnok jogviszonyához, közfoglalkoztatási programokhoz kapcsolódóan, a minimálbér és közfoglalkoztatási bér emeléséből adódó személyi kiadások miatt.

- Dologi kiadásoknál 8.812.335 Ft-tal több előirányzat a tervezetthez képest: készletbeszerzés, kommunikációs szolgáltatások, szolgáltatási kiadások, különféle befizetések és egyéb dologi kiadások jogcímeken a 2020. évi maradványt érintő, valamint előre nem tervezett kiadások könyvelése miatt.

- Egyéb működési célú kiadások változása az eredeti előirányzathoz képest 10.516.445 Ft-tal:

Maradvány átvezetéséből adódó és közfoglalkoztatási program támogatási előlegből származó tartalék könyvelése miatt.

A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások jogcím tartalmazza a Magyar Államkincstár 2019. évi elszámolás felülvizsgálata során megállapított 2.859.154 Ft visszafizetési kötelezettséget, melynek fedezete az önkormányzatok rendkívüli támogatása című pályázat 2.287.323 Ft támogatási összege és 571.831 Ft önkormányzati bevétel.

- Beruházások jogcímen a tervezetthez képest 838.171 Ft-tal több előirányzat, önkormányzati eszközbeszerzéshez, valamint játszótér létesítés tervezői feladathoz kapcsolódó kiadás miatt.

- Finanszírozási kiadásokon belül államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése jogcímen 193.197 Ft előirányzat változás: közfoglalkoztatási programok támogatási előlegének visszavonása miatt.

Az 5. §-hoz

Az 5. § tartalmazza a 3. melléklet módosítását.

A 6. §-hoz

A 6. § tartalmazza az 5. melléklet módosítását.

A 7. §-hoz

A 7. § tartalmazza a 7. melléklet módosítását.

A 8. §-hoz és a 9. §-hoz

A 8. § -9. § hatályba léptető és hatályon kívül helyező rendelkezéseket tartalmaz.