az Önkormányzat 2020. évi zárszámadásáról

Általános indokolás

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 91. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdése alapján veszélyhelyzetben a települési önkormányzat képviselő-testületének, a fővárosi, megyei közgyűlésnek feladat- és hatáskörét a polgármester, illetve a főpolgármester, a megyei közgyűlés elnöke gyakorolja. Ennek keretében nem foglalhat állást önkormányzati intézmény átszervezéséről, megszüntetéséről, ellátási, szolgáltatási körzeteiről, ha a szolgáltatás a települést is érinti.

Részletes indokolás

Az 1. § meghatározza a rendelet hatályát.

A 2. § megállapítja a bevétel, kiadás, és a maradvány összegét.

A 3. § tartalmazza a bevételi főösszeg kiemelt előirányzatok szerinti részletezését az 1. melléklet alapján.

Alacska Község Önkormányzat 2020. évi költségvetésének bevétel oldali teljesítése 91.514.935 Ft, 38.789.816 Ft-tal több az eredeti előirányzathoz képest az alábbiak okán:

- Működési célú támogatások tekintetében az eredeti előirányzathoz képest 22.282.783 Ft-tal több bevétel teljesült. 3.906.771 Ft-tal emelkedett a szociális feladatok ellátásához kapcsolódó támogatási bevétel, a 2020. március 1-jén indított falugondnoki szolgálat működtetésére kapott normatíva, illetve évközben kapott kiegészítő támogatás összege miatt. A gyermekétkeztetési feladatok ellátásához kapcsolódó támogatás összege az eredeti előirányzathoz képest 1.456.976 Ft-tal kevesebb, mivel a koronavírus világjárvány alatt elrendelt digitális oktatás miatt az étkeztetést igénybevevő gyermekek létszáma csökkent. A kulturális feladatok ellátásához kapcsolódó normatíva az eredeti előirányzathoz képest 316.050 Ft-tal emelkedett, kiegészítő támogatás miatt. Szociális tüzelőanyag vásárláshoz kapcsolódóan 1.706.880 Ft-ot nyert el pályázati úton az Önkormányzat. Előző évi elszámolásból 154.160 Ft teljesült. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről jogcímen 8.662.670 Ft teljesült, a II. Alacskai-Berentei Sokadalom megnevezésű pályázat teljesítése érdekében Berente Község Önkormányzata által előfinanszírozott összeg miatt. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről jogcímen földalapú támogatáshoz kapcsolódóan 3.538.124 Ft, közfoglalkoztatási programok támogatására 14.909.113 Ft, a Magyar Falu Program Óvodai játszóudvar és közterületi játszótér fejlesztése pályázat működési támogatásából 345.967 Ft bevétel teljesült.

- Közhatalmi bevételeken belül helyi iparűzési adó tekintetében az eredeti előirányzathoz képest 794.162 Ft-tal kevesebb bevétel teljesült. Az egyéb közhatalmi bevételek jogcímen (késedelmi pótlék, talajterhelési díj) 371.790 Ft teljesült. A Magyarország 2020. évi központi költségvetésének a veszélyhelyzettel összefüggő eltérő szabályairól szóló 92/2020. (IV.6.) Korm. rendelet 4. § (1) bekezdése értelmében a Magyarország 2020. évi központi költségvetéséről szóló 2019. évi LXXI. törvény 37. § (1) bekezdés a) pontjában meghatározottaktól eltérően a gépjárműadóról szóló 1991. évi LXXXII. törvény (a továbbiakban: Gjt.) alapján a belföldi gépjárművek után a települési önkormányzatot az általa 2020. évben beszedett gépjárműadó nem illette meg, az a XLVI. Járvány Elleni Védekezési Alap fejezet bevételét képezte. Alacska Község Önkormányzatának így 2020. évben gépjárműadóból bevétele nem keletkezett.

- Működési bevételeknél a tervezetthez képest 240.416 Ft-tal több bevétel teljesült. Ellátási díjakból az eredeti előirányzathoz képest 153.095 Ft-tal kevesebb bevétel teljesült az étkeztetést igénybevevők létszámának csökkenése miatt. Készletértékesítésből 241.545 Ft, szolgáltatások ellenértékéből 942.830 Ft, közvetített szolgáltatások ellenértékéből 294.452 Ft, kamatbevételekből 14 Ft, biztosító által fizetett kártérítésből 96.645 Ft bevétel származott, mely bevételek egy része eredetileg az egyéb működési bevételek között lett tervezve, ezért ezen a jogcímen a teljesítés 1.181.975 Ft-tal kevesebb az eredeti előirányzathoz képest.

- Felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről jogcímen közfoglalkoztatási programok felhalmozási célú támogatására 4.823.163 Ft, a Magyar Falu Program Óvodai játszóudvar és közterületi játszótér fejlesztése pályázat felhalmozási jellegű támogatásából 4.596.426 Ft bevétel teljesült.

- Finanszírozási bevételeken belül maradvány igénybevétele jogcímen 10.317.080 Ft, államháztartáson belüli megelőlegezések jogcímen 2.269.948 Ft teljesült.

A 4. § tartalmazza a kiadási főösszeg kiemelt előirányzatok szerinti részletezését a 2. melléklet alapján.

Alacska Község Önkormányzat 2020. évi költségvetésének kiadás oldali teljesítése 80.241.232 Ft, 27.516.113 Ft-tal több az eredeti előirányzathoz képest az alábbiak okán:

- Személyi juttatások, és munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó jogcímeken az eredeti előirányzathoz képest 7.708.299 Ft-tal több kiadás teljesült, nagyrészt a közfoglalkoztatási programokhoz, könyvelési feladatok ellátására vonatkozó megbízási jogviszonyhoz kapcsolódó személyi kiadások, valamint a falugondnok jogviszonyához kapcsolódó személyi kiadások miatt.

- A dologi kiadások teljesítése 17.580.288 Ft-tal több a tervezetthez képest, főképp a közfoglalkoztatási programok során elvégzett munkálatokhoz szükséges anyagok beszerzése, települési támogatások lakosság részére nem pénzbeli juttatásként történő biztosítása, továbbá a II. Alacskai-Berentei Sokadalom megnevezésű pályázat keretében lebonyolított önkormányzati rendezvénysorozathoz kapcsolódó kiadások miatt.

Polgármesteri költségkeret felhasználása:

A polgármester évi 800.000 Ft összegig – a Képviselő-testület felé történő utólagos tájékoztatási kötelezettség mellett – szabadon rendelkezhet.

2020.01.01-2020.12.31 közötti időszakban 780.150 Ft összeg került felhasználásra az alábbiak szerint:

Emléktábla 52.000 Ft

Könyvelési feladatok ellátására vonatkozó megbízási

jogviszonyhoz kapcsolódó kiadások 671.350 Ft

Köztisztviselői nap kiadásai 56.800 Ft

Összesen: 780.150 Ft

- Az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre jogcímen az eredeti előirányzathoz képest 729.874 Ft-tal kevesebb kiadás teljesült. A Sajószentpéter Környéki Önkormányzati Társulás részére a tervezettnél alacsonyabb összegű pénzeszköz átadás valósult meg, mert az általuk igényelt állami támogatás nagyobb mértékben fedezte az Alacskára vonatkozó kiadásokat.

- Beruházások jogcímen 1.583.969 Ft-tal több kiadás teljesült, a falugondnoki szolgálat és a könyvtár részére, valamint a közművelődési feladatellátáshoz kapcsolódóan beszerzett eszközök miatt.

- Finanszírozási kiadásokon belül államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése jogcímen 2.043.931 Ft teljesült.

- Az eredeti előirányzathoz képest 670.500 Ft-tal kevesebb kiadás teljesült az ellátottak pénzbeli juttatásai jogcímen, a települési támogatások lakosság részére nem pénzbeli juttatásként történő biztosítása miatt.

- Az elektromos autó járműfelépítmény finanszírozására Berente Község Önkormányzatával kötött előfinanszírozási szerződés alapján fennálló 4.864.100 Ft fizetési kötelezettség 2015. július 01-től, 5 év időtartam alatt 81.068 Ft/hó összegű részletekben teljesítendő.

Fenti fizetési kötelezettség 2020. június 30. napjáig állt fent, az erre az időszakra fizetendő 486.428 Ft törlesztése teljesült, amely az egyéb felhalmozási célú kiadások jogcímen került feltüntetésre.

Az 5. § tartalmazza az Önkormányzat és a közfoglalkoztatás 2020. évi létszámát.

A 6. § tartalmazza az Önkormányzat költségvetési mérlegét a 3. melléklet szerint.

A 7. § tartalmazza az Önkormányzat pénzeszközeinek változását a 4. melléklet szerint.

A 8. § tartalmazza a közvetett támogatások összegét az 5. melléklet szerint.

A 9. § tartalmazza az Önkormányzat nevében végzett beruházási feladatok kiadási előirányzata célonkénti részletezését a 6. melléklet szerint.

A 10. § tartalmazza az Önkormányzat nevében végzett felújítási feladatok kiadási előirányzata célonkénti részletezését a 7. melléklet alapján.

A 11. § tartalmazza a 2020. évi maradvány összegének kimutatását és felosztását a 8. melléklet szerint, valamint az azzal kapcsolatos rendelkezéseket.

A maradványkimutatás alapján az összes maradvány 11.273.703 Ft.

Az alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa 10.582.177 Ft az alábbi felosztás szerint:

- Magyar Falu Program Óvodai játszóudvar és közterületi

játszótér fejlesztése pályázati támogatás: 4.942.393 Ft

- közfoglalkoztatási támogatás: 1.266.960 Ft

- Környezetvédelmi Alap számla: 1.817.939 Ft

- Víziközmű számla: 977.293 Ft

- gépjárműadó költségvetést megillető része: 88.030 Ft

- egyéb bevételek: 20.000 Ft

- idegen bevételek: 78.556 Ft

- központi támogatás előleg: 1.391.006 Ft

Az alaptevékenység szabad maradványa 691.526 Ft.

A 12. § tartalmazza az Önkormányzat vagyonkimutatását a 9. melléklet alapján.

Alacska Község Önkormányzat vagyonának értéke 2020. december 31-én 399.731.199 Ft volt, melyből a nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök 382.626.614 Ft, pénzeszközök 11.363.005 Ft, követelések 5.634.944 Ft.

A 13. § tartalmazza az Önkormányzat immateriális javainak, tárgyi eszközeinek, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközeinek állományának alakulásáról szóló kimutatást a 10. melléklet alapján.

A 14. § tartalmazza az Önkormányzat részesedéseinek bemutatását a 11. melléklet szerint.

A 15. § tartalmazza az Önkormányzat adósságállományának alakulását lejárat, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban a 12. melléklet alapján.

Alacska Község Önkormányzat részére a II. Alacskai-Berentei Sokadalom megnevezésű pályázat teljesítése érdekében Berente Község Önkormányzata 8.662.670 Ft összeget adott át, előfinanszírozási szerződés alapján. A pályázat utófinanszírozású, az elszámolás lezárására 2021. évben kerül sor. A Támogató szerv ezt követően folyósítja a támogatási összeget, amelyből a Berente Község Önkormányzata felé fennálló kötelezettség kiegyenlítésre kerül.

A 16. § a többéves kihatással járó döntésről szóló rendelkezést tartalmaz.

A 17. § hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.