Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 24. § (3) bekezdése alapján a jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig, ha a központi költségvetésről szóló törvényt az Országgyűlés a naptári év kezdetéig nem fogadta el, a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek.

A helyi önkormányzatok költségvetési rendeletének tartalmi és formai követelményeit az Áht. és végrehajtási rendelete tartalmazza.

A rendelet-tervezet a jogszabályi előírásoknak megfelelő struktúrában és tartalommal készült.

Alacska Község Önkormányzat 2022. évi gazdálkodásának pénzügyi kereteit alapvetően a Magyarország 2022. évi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény határozza meg.

Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (4) bekezdése alapján a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető.

Tartalmazza a bevételi főösszeg kiemelt előirányzatok, kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatok szerinti részletezését az 1. melléklet alapján.

Alacska Község Önkormányzat 2022. évi költségvetési tervét 63.302.984 Ft bevétellel terveztük.

A 2022. évi központi költségvetésből biztosított önkormányzati támogatás összege 37.528.573 Ft. Továbbá a települési önkormányzatok által biztosított egyes közszolgáltatásokat érintő 2022. évi béremelésekhez nyújtott támogatásról szóló 8/2022. (I. 14.) Korm. rendelet alapján a központi költségvetés kiegészítő támogatást biztosít a települési önkormányzatok számára, amely összeg 2.111.098 Ft.

Fentiek alapján az Önkormányzat részére megállapított támogatás összesen 39.639.671, amely az alábbiak szerint tevődik össze:

- helyi önkormányzatok működésének általános támogatása: 17.262.999 Ft

- települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti

feladatainak támogatása: 14.479.350 Ft

- települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak

támogatása: 5.627.322 Ft

- települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása: 2.270.000 Ft

A 2022. évi állami támogatás összege 5.418.408 Ft-tal több az előző évben kapott támogatáshoz képest.

Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások jogcímen belül a polgármester illetménye és költségtérítése 2022. évi emelésének ellentételezése érdekében az 5000 lakos alatti települési önkormányzatok támogatásáról szóló 9/2022. (I. 14.) Korm. rendeletben megállapított támogatási összeg, 1.957.827 Ft került tervezésre.

Járási startmunka program keretében mezőgazdasági program megvalósítására egy 100%-ban támogatott pályázat került benyújtásra, amelyben 2022. évet érintően 11.305.646 Ft támogatási összeget terveztünk, ebből 7.406.301 Ft egyéb működési célú támogatás, 3.899.345 Ft egyéb felhalmozási célú támogatás.

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről jogcímen került még tervezésre 651.665 Ft területalapú támogatás, a pontos összeg még nem ismert.

A helyi iparűzési adóból származó bevétel 100%-ban az Önkormányzatot illeti meg.

A helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény 51/L. § (1) bekezdése alapján a 2021. évben végződő adóévben azon vállalkozó esetén, amely azzal felel meg a kis- és középvállalkozásokról, fejlődésük támogatásáról szóló 2004. évi XXXIV. törvény (a továbbiakban: KKV törvény) szerinti mikro-, kis- és középvállalkozássá minősítés feltételeinek, hogy esetében a KKV törvény 3. § (1) bekezdés b) pontjában meghatározott nettó árbevétel vagy mérlegfőösszeg értékhatár legfeljebb 4 milliárd forint (a továbbiakban: mikro-, kis- és középvállalkozás), a helyi iparűzési adó mértéke 1 százalék, ha a 2021. évben végződő adóévben alkalmazandó önkormányzati rendeletben megállapított helyi iparűzési adómérték több, mint 1 százalék.

Alacska Község Önkormányzat Képviselő-testületének a helyi iparűzési adóról szóló 20/2020.(XII.8.) önkormányzati rendelete alapján Alacska Község Önkormányzat illetékességi területén végzett iparűzési tevékenységre kiterjedően a helyi iparűzési adó évi mértéke az adóalap 2%-a.

Pénzügyminisztériumi tájékoztatás szerint 2022. évben is marad a 2021-ben bevezetett kompenzációs eljárásrend, azaz 25 ezer fős lélekszám alatti települések teljes, az afölötti lakosságszámú települések pedig az adóerő-képességük szerint részesülnek kompenzációban.

Fentiek figyelembevételével a helyi iparűzési adóbevétel és az ehhez kapcsolódó támogatási összeg a 2022. évi nyitó adatok alapján került tervezésre, 2.298.194 Ft az értékesítési és forgalmi adók, 2.298.194 Ft a működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások jogcímeken.

Működési bevételek között szolgáltatások ellenértéke jogcímen (bérleti díj) 685.320 Ft, közvetített szolgáltatások ellenértéke jogcímen (továbbszámlázott szolgáltatás bevétele) 2.276.817 Ft, ellátási díjak jogcímen (iskolai étkeztetés, szociális étkeztetés térítési díja) 2.189.650 Ft bevételt terveztünk.

Tartalmazza a kiadási főösszeg kiemelt előirányzatok, kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatok szerinti részletezését a 2. melléklet alapján.

Alacska Község Önkormányzat 2022. évi költségvetési tervét 63.302.984 Ft kiadással terveztük.

Személyi juttatások, munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó jogcímeken a falugondnok, a közművelődési szakember, a közfoglalkoztatásban résztvevők, a választott tisztségviselők (polgármester, képviselők) és a ravatalozógondnok jogviszonyához kapcsolódó személyi kiadások lettek tervezve 21.335.240 Ft összegben.

Dologi kiadások között a település működésének fenntartásával, az Önkormányzat tulajdonában lévő épületek üzemeltetésével, valamint Alacska Község Önkormányzat Képviselő-testületének a szociális ellátások helyi szabályairól szóló 2/2019.(II.14.) önkormányzati rendeletében meghatározott települési támogatásokkal (természetbeni formában biztosított juttatások) kapcsolatosan felmerült kiadások kerültek tervezésre, mindösszesen 25.064.945 Ft.

Ellátottak pénzbeli juttatásai jogcímen a 2/2019.(II.14.) önkormányzati rendeletben meghatározott települési támogatások pénzbeli kifizetésére 4.830.516 Ft lett tervezve.

Az Önkormányzat által önként vállalt feladatok elsősorban:

1) jelzőrendszeres házi segítségnyújtás,

2) támogató szolgáltatás,

3) bölcsődei ellátás,

4) egyes szociális ellátások megállapítása, folyósítása,

5) civil szervezetek támogatása,

6) kitüntetés adományozása,

amelyek közül kiadási előirányzat lett tervezve az 1), 4), 6) pontban foglaltakra.

Az Önkormányzat négy társulás tagja. Ezek közül a Berente-Alacska Települések Óvodai Intézményfenntartó Társulásával a zárszámadást követően kerül sor elszámolásra.

A Sajószentpéter Környéki Önkormányzati Társulás felé 2022. évben fizetendő hozzájárulás összege az alábbiak szerint alakul:

- munkaszervezeti feladatok (kötelező): 232.271 Ft

- jelzőrendszeres házi segítségnyújtás (önként vállalt): 903.440 Ft

- házi segítségnyújtás (kötelező): 1.013.764 Ft

összesen: 2.149.475 Ft

Társulási megállapodás alapján a bölcsődei ellátás is biztosított, de költsége 0 Ft.

A Társulás felé 2021. évben fizetett hozzájárulás összesen 1.751.585 Ft volt.

Kazincbarcika és Vonzáskörzete Többcélú Önkormányzati Kistérségi Társulás részére belső ellenőrzési feladat ellátására 106.006 Ft került tervezésre.

Sajó-Bódva Völgye és Környéke Hulladékkezelési Önkormányzati Társulás részére 50.000 Ft pénzügyi hozzájárulás került tervezésre.

Fenti társulási hozzájárulási összegek az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre jogcímen kerültek szerepeltetésre.

A Berentei Közös Önkormányzati Hivatal Alacskai Kirendeltség működési kiadásaira 3.238.695 Ft hozzájárulás került tervezésre, amely összeget az egyéb működési célú támogatások jogcímen szükséges szerepeltetni.

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre jogcímen a BÜKK LEADER Egyesület tagi hozzájárulása, illetve Alacska Község Önkormányzat Képviselő-testületének az államháztartáson kívüli források átadásáról és átvételéről szóló 3/2014.(III.6) önkormányzati rendelete alapján nyújtott támogatás összege került tervezésre.

Beruházási kiadások között 4.298.946 Ft került tervezésre, a járási startmunka program eszközeinek és egyéb tárgyi eszközök beszerzésére. Felújítási kiadások között ingatlan felújításra 600.000 Ft került tervezésre (önkormányzati ingatlanokhoz kapcsolódó felújítások).

Egyéb beruházási, felújítási kiadások, pályázatok önrésze az esetleges pénzmaradvány terhére tervezhető.

Finanszírozási kiadásokon belül államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése jogcímen 1.514.161 Ft lett tervezve az alábbiak miatt:

A Magyar Államkincstár 2021. decemberében kiutalta az Önkormányzatot megillető 2022. évi állami normatíva terhére megelőlegezett támogatási összeget (az éves állami támogatás 4%-a). A megelőlegezés visszafizetésének rendezése január hónapban történik, ehhez szükséges a kiadási oldalon ezen a jogcímen előirányzatot biztosítani.

Tartalmazza az Önkormányzat nevében végzett felújítási feladatok kiadási előirányzata célonkénti részletezését a 8. melléklet alapján.

A tartalékra vonatkozó rendelkezést tartalmaz.

A 2022. évi költségvetési terv tartalékot nem állapít meg. A 2021. évi zárszámadást követően fog ismertté válni a pénzmaradvány összege, amely tartalmazni fogja a feladattal terhelt kiadásokat, és az esetleges szabad maradvány összegét.

Az Önkormányzat Környezetvédelmi Alap számlájával kapcsolatos rendelkezést tartalmaz.

Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.