Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 24. § (3) bekezdése alapján a jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig, ha a központi költségvetésről szóló törvényt az Országgyűlés a naptári év kezdetéig nem fogadta el, a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek.

A helyi önkormányzatok költségvetési rendeletének tartalmi és formai követelményeit az Áht. és végrehajtási rendelete tartalmazza.

A rendelet-tervezet a jogszabályi előírásoknak megfelelő struktúrában és tartalommal készült.

Alacska Község Önkormányzat 2023. évi gazdálkodásának pénzügyi kereteit alapvetően a Magyarország 2023. évi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény határozza meg.

Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (4) bekezdése alapján a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető.

Meghatározza a rendelet hatályát.

Megállapítja Alacska Község Önkormányzat 2023. évi költségvetési tervének bevételi és kiadási főösszegét.

Tartalmazza a bevételi főösszeg kiemelt előirányzatok, kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatok szerinti részletezését az 1. melléklet alapján.

Alacska Község Önkormányzat 2023. évi költségvetési tervét 54.912.173 Ft bevétellel terveztük.

A 2023. évi központi költségvetésből biztosított önkormányzati támogatás összege 43.439.508 Ft, amely az alábbiak szerint tevődik össze:

- helyi önkormányzatok működésének általános támogatása: 19.092.432 Ft

- települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása: 14.479.350 Ft

- települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása: 8.046.946 Ft

- települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása: 2.541.200 Ft

A 2023. évi állami támogatás összege 2.267.369 Ft-tal több az előző évben kapott támogatáshoz képest.

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről jogcímen került tervezésre 800.746 Ft területalapú támogatás, a pontos összeg még nem ismert.

A helyi iparűzési adóból származó bevétel 100%-ban az Önkormányzatot illeti meg.

Alacska Község Önkormányzat Képviselő-testületének a helyi iparűzési adóról szóló 20/2020.(XII.8.) önkormányzati rendelete alapján Alacska Község Önkormányzat illetékességi területén végzett iparűzési tevékenységre kiterjedően a helyi iparűzési adó évi mértéke az adóalap 2%-a.

A helyi iparűzési adóbevétel a 2023. évi nyitó adatok alapján került tervezésre, 2.328.821 Ft az értékesítési és forgalmi adók jogcímen.

Működési bevételek között szolgáltatások ellenértéke jogcímen (bérleti díj) 500.000 Ft, közvetített szolgáltatások ellenértéke jogcímen (továbbszámlázott szolgáltatás bevétele) 3.241.218 Ft, tulajdonosi bevételek jogcímen (földhaszonbérlet) 537.680 Ft, ellátási díjak jogcímen (iskolai étkeztetés, szociális étkeztetés térítési díja) 4.064.200 Ft bevételt terveztünk.

Tartalmazza a kiadási főösszeg kiemelt előirányzatok, kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatok szerinti részletezését a 2. melléklet alapján.

Alacska Község Önkormányzat 2023. évi költségvetési tervét 54.912.173 Ft kiadással terveztük.

Személyi juttatások, munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó jogcímeken a falugondnok, a közművelődési szakember (2023. április 1. napjától kezdődő jogviszony), a választott tisztségviselők (polgármester, képviselők) és a ravatalozógondnok jogviszonyához kapcsolódó személyi kiadások lettek tervezve 15.283.957 Ft összegben.

Dologi kiadások között a település működésének fenntartásával, az Önkormányzat tulajdonában lévő épületek üzemeltetésével kapcsolatosan felmerült kiadások kerültek tervezésre, mindösszesen 29.074.838 Ft.

Ellátottak pénzbeli juttatásai jogcímen Alacska Község Önkormányzat Képviselő-testületének a szociális ellátások helyi szabályairól szóló 2/2019.(II.14.) önkormányzati rendeletben meghatározott települési támogatások pénzbeli kifizetésére 6.505.000 Ft lett tervezve.

Az Önkormányzat által önként vállalt feladatok elsősorban:

1) jelzőrendszeres házi segítségnyújtás,

2) támogató szolgáltatás,

3) bölcsődei ellátás,

4) egyes szociális ellátások megállapítása, folyósítása,

5) civil szervezetek támogatása,

6) kitüntetés adományozása,

amelyek közül kiadási előirányzat lett tervezve az 1), 4), 6) pontban foglaltakra.

Az Önkormányzat négy társulás tagja. Ezek közül a Berente-Alacska Települések Óvodai Intézményfenntartó Társulásával a zárszámadást követően kerül sor elszámolásra.

A Sajószentpéter Környéki Önkormányzati Társulás felé 2023. évben fizetendő hozzájárulás összege a költségvetési terv elkészítésekor még nem volt ismert, ezért a 2022. évi teljesítés adataival került tervezésre, az alábbiak szerint:

- munkaszervezeti feladatok (kötelező): 230.064 Ft

- jelzőrendszeres házi segítségnyújtás (önként vállalt): 903.440 Ft

- házi segítségnyújtás (kötelező): 940.689 Ft

összesen: 2.074.193 Ft

Társulási megállapodás alapján a bölcsődei ellátás is biztosított, de költsége 0 Ft.

Kazincbarcika és Vonzáskörzete Többcélú Önkormányzati Kistérségi Társulás részére belső ellenőrzési feladat ellátására 106.006 Ft került tervezésre.

Sajó-Bódva Völgye és Környéke Hulladékkezelési Önkormányzati Társulás részére 48.685 Ft pénzügyi hozzájárulás került tervezésre.

Fenti társulási hozzájárulási összegek az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre jogcímen kerültek szerepeltetésre.

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre jogcímen a BÜKK LEADER Egyesület tagi hozzájárulás összege, 5.000 Ft került tervezésre.

A Berentei Közös Önkormányzati Hivatal Alacskai Kirendeltség működési kiadásaira havonta 193.328 Ft hozzájárulást kellene átadni, de ez nem került tervezésre a költségvetésben.

A tényleges összeg a 2023. évi zárszámadást követően lesz ismert, és utána kerül sor az elszámolásra.

Beruházási kiadások között 50.000 Ft került tervezésre, egyéb tárgyi eszköz beszerzésére.

Egyéb beruházási, illetve felújítási kiadások, pályázatok önrésze az esetleges pénzmaradvány terhére tervezhető.

Finanszírozási kiadásokon belül államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése jogcímen 1.704.494 Ft lett tervezve az alábbiak miatt:

A Magyar Államkincstár 2022. decemberében kiutalta az Önkormányzatot megillető 2023. évi állami normatíva terhére megelőlegezett támogatási összeget (az éves állami támogatás 4%-a). A megelőlegezés visszafizetésének rendezése január hónapban történik, ehhez szükséges a kiadási oldalon ezen a jogcímen előirányzatot biztosítani.

Tartalmazza az Önkormányzat és a közfoglalkoztatás 2023. évben engedélyezett létszám előirányzatát.

Tartalmazza az Önkormányzat költségvetési mérlegét a 3. melléklet szerint.

Tartalmazza a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatainak keretszámait a 4. melléklet szerint.

Tartalmazza az Önkormányzat várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítésére vonatkozó előirányzat felhasználási tervét az 5. melléklet szerint.

Tartalmazza a közvetett támogatások kimutatását a 6. melléklet szerint.

Tartalmazza az Önkormányzat nevében végzett beruházási feladatok kiadási előirányzata célonkénti részletezését a 7. melléklet szerint.

A többéves kihatással járó döntésekből származó kiadások tervezéséről szóló rendelkezést tartalmaz.

A tartalékra vonatkozó rendelkezést tartalmaz.

A 2023. évi költségvetési terv tartalékot nem állapít meg. A 2022. évi zárszámadást követően fog ismertté válni a pénzmaradvány összege, amely tartalmazni fogja a feladattal terhelt kiadásokat, és az esetleges szabad maradvány összegét.

Tartalmazza a költségvetés végrehajtásával kapcsolatos rendelkezéseket.

Az Önkormányzat Környezetvédelmi Alap számlájával kapcsolatos rendelkezést tartalmaz.

Az Önkormányzat Víziközmű számlájával kapcsolatos rendelkezést tartalmaz.

Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.