Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 24. § (3) bekezdése alapján a jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig, ha a központi költségvetésről szóló törvényt az Országgyűlés a naptári év kezdetéig nem fogadta el, a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek.

Az Áht. 25. § (1) bekezdése alapján, ha a költségvetési rendeletet a képviselő-testület a költségvetési évben legkésőbb március 15-ig nem fogadta el, az átmeneti gazdálkodásról rendeletet alkot, amelyben felhatalmazást ad, hogy a helyi önkormányzat és költségvetési szervei a bevételeiket folytatólagosan beszedhessék, kiadásaikat teljesítsék.

A helyi önkormányzatok költségvetési rendeletének tartalmi és formai követelményeit az Áht. és végrehajtási rendelete tartalmazza.

A rendelet-tervezet a jogszabályi előírásoknak megfelelő struktúrában és tartalommal készült.

Alacska Község Önkormányzat 2024. évi gazdálkodásának pénzügyi kereteit alapvetően a Magyarország 2024. évi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény határozza meg.

Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (4) bekezdése alapján a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető.

Meghatározza a rendelet hatályát.

Megállapítja Alacska Község Önkormányzat 2024. évi költségvetési tervének bevételi és kiadási főösszegét.

Tartalmazza a bevételi főösszeg kiemelt előirányzatok, kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatok szerinti részletezését az 1. melléklet alapján.

Alacska Község Önkormányzat 2024. évi költségvetési tervét 64.622.505 Ft bevétellel terveztük.

A 2024. évi központi költségvetésből biztosított önkormányzati támogatás összege 49.172.098 Ft, amely az alábbiak szerint tevődik össze:

- helyi önkormányzatok működésének általános támogatása: 19.593.788 Ft

- települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása: 15.663.080 Ft

- települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása: 11.645.230 Ft

- települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása: 2.270.000 Ft

A 2024. évi állami támogatás összege 2.880.312 Ft-tal több az előző évben kapott támogatáshoz képest.

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről jogcímen került tervezésre:

- 1.482.480 Ft közfoglalkoztatási támogatás (2024. január, február havi bérköltség);

- 847.899 Ft területalapú támogatás (a pontos összeg még nem ismert).

A helyi iparűzési adóból származó bevétel 100%-ban az Önkormányzatot illeti meg.

Alacska Község Önkormányzat Képviselő-testületének a helyi iparűzési adóról szóló 20/2020.(XII.8.) önkormányzati rendelete alapján Alacska Község Önkormányzat illetékességi területén végzett iparűzési tevékenységre kiterjedően a helyi iparűzési adó évi mértéke az adóalap 2%-a.

A helyi iparűzési adóbevétel a 2023. évi záró adatok, és 2024. évi nyitó adatok figyelembevételével került tervezésre, 2.500.000 Ft az értékesítési és forgalmi adók jogcímen.

Tartalmazza a kiadási főösszeg kiemelt előirányzatok, kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatok szerinti részletezését a 2. melléklet alapján.

Alacska Község Önkormányzat 2024. évi költségvetési tervét 64.622.505 Ft kiadással terveztük.

Személyi juttatások, munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó jogcímeken a falugondnok, a közművelődési munkatárs, a választott tisztségviselők (polgármester, képviselők), a ravatalozógondnok, a felnőtt háziorvosi rendelő takarítási feladatait ellátó személy jogviszonyához, és egyéb megbízási jogviszonyhoz kapcsolódó személyi kiadások lettek tervezve 17.412.129 Ft összegben.

Dologi kiadások között a település működésének fenntartásával, az Önkormányzat tulajdonában lévő épületek üzemeltetésével kapcsolatosan felmerült kiadások kerültek tervezésre, mindösszesen 36.337.024 Ft.

Ellátottak pénzbeli juttatásai jogcímen Alacska Község Önkormányzat Képviselő-testületének a szociális ellátások helyi szabályairól szóló 2/2019.(II.14.) önkormányzati rendeletben meghatározott települési támogatások pénzbeli kifizetésére 7.091.349 Ft lett tervezve.

Az Önkormányzat által önként vállalt feladatok:

1) támogató szolgáltatás,

2) bölcsődei ellátás,

3) egyes szociális ellátások megállapítása, folyósítása,

4) civil szervezetek támogatása,

5) kitüntetés adományozása,

amelyek közül kiadási előirányzat lett tervezve a 3), 5) pontban foglaltakra.

Az Önkormányzat négy társulás tagja. Ezek közül a Berente-Alacska Települések Óvodai Intézményfenntartó Társulásával a zárszámadást követően kerül sor elszámolásra.

A Sajószentpéter Környéki Önkormányzati Társulás felé 2024. évben fizetendő hozzájárulás összege az alábbiak szerint alakul:

- munkaszervezeti feladatok (kötelező): 268.446 Ft

- házi segítségnyújtás (kötelező): 1.387.611 Ft

összesen: 1.656.057 Ft

Társulási megállapodás alapján a bölcsődei ellátás is biztosított, de költsége 0 Ft.

Kazincbarcika és Vonzáskörzete Többcélú Önkormányzati Kistérségi Társulás részére belső ellenőrzési feladat ellátására 107.023 Ft került tervezésre.

Sajó-Bódva Völgye és Környéke Hulladékkezelési Önkormányzati Társulás részére 48.295 Ft pénzügyi hozzájárulás került tervezésre.

Fenti társulási hozzájárulási összegek az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre jogcímen kerültek szerepeltetésre.

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre jogcímen a BÜKK LEADER Egyesület tagi hozzájárulás összege, 5.000 Ft került tervezésre.

A Berentei Közös Önkormányzati Hivatal Alacskai Kirendeltség működési kiadásaira havonta 736.059 Ft hozzájárulást kellene átadni, de ez nem került tervezésre a költségvetésben.

A tényleges összeg a 2024. évi zárszámadást követően lesz ismert, és utána kerül sor az elszámolásra.

Beruházási, illetve felújítási kiadások, pályázatok önrésze az esetleges pénzmaradvány terhére tervezhető.

Finanszírozási kiadásokon belül államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése jogcímen 1.905.628 Ft lett tervezve az alábbiak miatt:

A Magyar Államkincstár 2023. decemberében kiutalta az Önkormányzatot megillető 2024. évi állami normatíva terhére megelőlegezett támogatási összeget (az éves állami támogatás 4%-a). A megelőlegezés visszafizetésének rendezése január hónapban történik, ehhez szükséges a kiadási oldalon ezen a jogcímen előirányzatot biztosítani.

Tartalmazza az Önkormányzat és a közfoglalkoztatás 2024. évben engedélyezett létszám előirányzatát.

Tartalmazza az Önkormányzat költségvetési mérlegét a 3. melléklet szerint.

Tartalmazza a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatainak keretszámait a 4. melléklet szerint.

Tartalmazza az Önkormányzat várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítésére vonatkozó előirányzat felhasználási tervét az 5. melléklet szerint.

Tartalmazza a közvetett támogatások kimutatását a 6. melléklet szerint.

A többéves kihatással járó döntésekből származó kiadások tervezéséről szóló rendelkezést tartalmaz.

A tartalékra vonatkozó rendelkezést tartalmaz.

A 2024. évi költségvetési terv tartalékot nem állapít meg. A 2023. évi zárszámadást követően fog ismertté válni a pénzmaradvány összege, amely tartalmazni fogja a feladattal terhelt kiadásokat, és az esetleges szabad maradvány összegét.

Tartalmazza a költségvetés végrehajtásával kapcsolatos rendelkezéseket.

Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.