Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 24. § (3) bekezdése alapján a jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig, ha a központi költségvetésről szóló törvényt az Országgyűlés a naptári év kezdetéig nem fogadta el, a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek.

Alacska Község Önkormányzat 2025. évi költségvetési rendelete 2025. február 12. napján beterjesztésre került a Képviselő-testület elé, de mivel az állami támogatások pontos összege ekkor még nem volt ismert, ezért a rendelet-tervezetet nem javasoltuk elfogadásra.

Az Áht. előírásai alapján a költségvetési rendeletet március 15. napjáig kell a Képviselő-testületnek elfogadnia.

A helyi önkormányzatok költségvetési rendeletének tartalmi és formai követelményeit az Áht. és végrehajtási rendelete tartalmazza.

Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (4) bekezdése alapján a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető.

A rendelet-tervezet a jogszabályi előírásoknak megfelelő struktúrában és tartalommal készült.

Alacska Község Önkormányzat 2025. évi gazdálkodásának pénzügyi kereteit alapvetően a Magyarország 2025. évi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény határozza meg.

Meghatározza a rendelet hatályát.

Megállapítja Alacska Község Önkormányzat 2025. évi költségvetési tervének bevételi és kiadási főösszegét.

Tartalmazza a bevételi főösszeg kiemelt előirányzatok, kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatok szerinti részletezését az 1. melléklet alapján.

Alacska Község Önkormányzat 2025. évi költségvetési tervét 70.578.337 Ft bevétellel terveztük.

A 2025. évi központi költségvetésből biztosított önkormányzati támogatás összege 51.610.185 Ft, amely az alábbiak szerint tevődik össze:

- helyi önkormányzatok működésének általános támogatása: 20.959.850 Ft

(tartalmazza a polgármesteri illetmények tárgyévet megelőző év október 1-jétől visszamenőleges hatályú emeléséhez kapcsolódó két havi és a tárgyév januártól júliusig fizetendő összegéhez kapcsolódó hét havi támogatás összegét, amely 3.695.924 Ft (a tárgyév augusztustól decemberig fizetendő összegéhez kapcsolódó öt havi támogatás összege még nem ismert)

- települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása: 18.321.854 Ft

- települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása: 9.284.675 Ft

- települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása (tartalmazza a települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatása jogcímen a 2025. évre megállapított összeget is): 3.043.806 Ft

A 2025. évi állami támogatás összege 1.665.001 Ft-tal több az előző évben kapott támogatáshoz képest.

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről jogcímen került tervezésre:

- 1.355.319 Ft közfoglalkoztatási támogatás (2024. december, 2025. január, február havi bérköltség);

- 993.526 Ft területalapú támogatás (a pontos összeg még nem ismert).

A helyi iparűzési adóból származó bevétel 100%-ban az Önkormányzatot illeti meg.

Alacska Község Önkormányzat Képviselő-testületének a helyi iparűzési adóról szóló 20/2020.(XII.8.) önkormányzati rendelete alapján Alacska Község Önkormányzat illetékességi területén végzett iparűzési tevékenységre kiterjedően a helyi iparűzési adó évi mértéke az adóalap 2%-a.

A helyi iparűzési adóbevétel a 2024. évi záró adatok, és 2025. évi nyitó adatok figyelembevételével került tervezésre, 2.700.000 Ft az értékesítési és forgalmi adók jogcímen.

Működési bevételek között szolgáltatások ellenértéke jogcímen (bérleti díj) 930.000 Ft, közvetített szolgáltatások ellenértéke jogcímen (továbbszámlázott szolgáltatás bevétele) 6.048.825 Ft, tulajdonosi bevételek jogcímen (földhaszonbérlet) 720.847 Ft, ellátási díjak jogcímen (iskolai étkeztetés, szociális étkeztetés térítési díja) 6.219.635 Ft bevételt terveztünk.

Tartalmazza a kiadási főösszeg kiemelt előirányzatok, kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatok szerinti részletezését a 2. melléklet alapján.

Alacska Község Önkormányzat 2025. évi költségvetési tervét 70.578.337 Ft kiadással terveztük.

Személyi juttatások, munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó jogcímeken a falugondnok, a közművelődési munkatárs, a közfoglalkoztatottak, a választott tisztségviselők (polgármester, képviselők), a ravatalozógondnok, a felnőtt háziorvosi rendelő takarítási feladatait ellátó személy jogviszonyához kapcsolódó személyi kiadások lettek tervezve 20.379.189 Ft összegben.

Dologi kiadások között a település működésének fenntartásával, az Önkormányzat tulajdonában lévő épületek üzemeltetésével kapcsolatosan felmerült kiadások kerültek tervezésre, mindösszesen 37.385.518 Ft.

Ellátottak pénzbeli juttatásai jogcímen Alacska Község Önkormányzat Képviselő-testületének a szociális ellátások helyi szabályairól szóló 2/2019.(II.14.) önkormányzati rendeletben meghatározott települési támogatások pénzbeli kifizetésére 8.805.728 Ft lett tervezve.

Az Önkormányzat által önként vállalt feladatok:

1) támogató szolgáltatás,

2) bölcsődei ellátás,

3) egyes szociális ellátások megállapítása, folyósítása (BURSA Hungarica támogatás),

4) civil szervezetek támogatása,

5) kitüntetés adományozása,

amelyek közül kiadási előirányzat lett tervezve a 3), 5) pontban foglaltakra.

Az Önkormányzat négy társulás tagja. Ezek közül a Berente-Alacska Települések Óvodai Intézményfenntartó Társulásával a zárszámadást követően kerül sor elszámolásra.

A Sajószentpéter Környéki Önkormányzati Társulás felé 2025. évben fizetendő hozzájárulás összege az alábbiak szerint alakul:

- munkaszervezeti feladatok (kötelező): 348.961 Ft

- házi segítségnyújtás (kötelező): 1.686.769 Ft

összesen: 2.035.730 Ft

Társulási megállapodás alapján a bölcsődei ellátás is biztosított, de költsége 0 Ft.

Kazincbarcika és Vonzáskörzete Többcélú Önkormányzati Kistérségi Társulás részére belső ellenőrzési feladat ellátására 103.984 Ft került tervezésre.

Sajó-Bódva Völgye és Környéke Hulladékkezelési Önkormányzati Társulás részére 47.775 Ft pénzügyi hozzájárulás került tervezésre.

Fenti társulási hozzájárulási összegek az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre jogcímen kerültek szerepeltetésre.

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre jogcímen a BÜKK LEADER Egyesület tagi hozzájárulás összege, 10.000 Ft került tervezésre.

Finanszírozási kiadásokon belül államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése jogcímen 1.690.413 Ft lett tervezve az alábbiak miatt:

A Magyar Államkincstár 2024. decemberében kiutalta az Önkormányzatot megillető 2025. évi állami normatíva terhére megelőlegezett támogatási összeget (az éves állami támogatás 4%-a). A megelőlegezés visszafizetésének rendezése január hónapban történik, ehhez szükséges a kiadási oldalon ezen a jogcímen előirányzatot biztosítani.

Tartalmazza az Önkormányzat költségvetési mérlegét a 3. melléklet szerint.

Tartalmazza a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatainak keretszámait a 4. melléklet szerint.

Tartalmazza az Önkormányzat várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítésére vonatkozó előirányzat felhasználási tervét az 5. melléklet szerint.

Tartalmazza a közvetett támogatások kimutatását a 6. melléklet szerint.

Tartalmazza az Önkormányzat nevében végzett beruházási feladatok kiadási előirányzata célonkénti részletezését a 7. melléklet szerint.

Tartalmazza az Önkormányzat nevében végzett felújítási feladatok kiadási előirányzata célonkénti részletezését a 8. melléklet szerint.

Beruházási, illetve felújítási kiadások, pályázatok önrésze az esetleges pénzmaradvány terhére tervezhető.

A többéves kihatással járó döntésekből származó kiadások tervezéséről szóló rendelkezést tartalmaz.

A tartalékra vonatkozó rendelkezést tartalmaz.

A 2025. évi költségvetési terv tartalékot nem állapít meg. A 2024. évi zárszámadást követően fog ismertté válni a pénzmaradvány összege, amely tartalmazni fogja a feladattal terhelt kiadásokat, és az esetleges szabad maradvány összegét.

Tartalmazza az Önkormányzat és a közfoglalkoztatás 2025. évben engedélyezett létszám előirányzatát.

Tartalmazza a költségvetés végrehajtásával kapcsolatos rendelkezéseket.

Az Önkormányzat Környezetvédelmi Alap számlájával kapcsolatos rendelkezést tartalmaz.

Az Önkormányzat Víziközmű számlájával kapcsolatos rendelkezést tartalmaz.

Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.