Alsózsolca Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 14.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 03. 15Alsózsolca Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 14.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Alsózsolca Város Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, Alsózsolca Város Önkormányzata képviselő-testületének az önkormányzat szervei szervezeti és működési szabályzatáról szóló 9/2019. (VII. 30.) önkormányzati rendelete 3. mellékletében biztosított véleményezési jogkörében eljáró Pénzügyi Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § E rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, az önkormányzatra és az önkormányzat fenntartása, a képviselő-testület irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (a továbbiakban: költségvetési szervek) terjed ki.
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
2. §1 (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetését
a) 1 486 703 853 forint költségvetési bevétellel,
b) 2 161 780 565 forint költségvetési kiadással,
c) -675 076 712 forint költségvetési egyenleggel ezen belül -395 270 500 forint működési hiánnyal, és -279 806 212 forint felhalmozási hiánnyal,
d) 1 299 241 841 forint finanszírozási bevétellel,
e) 624 165 129 forint finanszírozási kiadással,
f) 675 076 712 forint finanszírozási egyenleggel
állapítja meg.
(2) A képviselő-testület a 2023. évi bevételek és kiadások főösszegét 2 785 945 694 forintban állapítja meg.
(3) A működési és felhalmozási hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.
(4) A képviselő-testület:
a) az (1) bekezdés a) pontjában megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, az (1) bekezdés b) pontjában megállapított költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1. melléklete,
b) a bevételeket és kiadásokat előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 2. melléklet szerint állapítja meg.
3. A 2023. évi költségvetés részletezése
3. § (1) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatainak önkormányzati szintű mérlegszerű bemutatását a 3. melléklet részletezi.
(2) Az önkormányzatnak adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból származó és fennálló kötelezettsége nincs.
(3) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését – az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához – a 4. melléklet tartalmazza.
(4) Az önkormányzatnak 2023. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljai nincsenek.
(5) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásait beruházásonként a 5. melléklet részletezi.
(6) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként az 6. melléklet részletezi.
(7) A képviselő-testület az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.
(8) A képviselő-testület a 2. § (2) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, polgármesteri hivatali, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását és az éves (tervezett) létszám előirányzatot, a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 8. melléklet, 9. melléklet, 10. melléklet, 11. melléklet, 12. melléklet, 13. mellékletek szerint határozza meg.
(9)2 A képviselő-testület az önkormányzat kiadásai között:
a) általános tartalékát 486 395 779 forint,
b) céltartalékát 10 000 000 forint
összegben hagyja jóvá.
4. A költségvetés végrehajtásának szabályai
4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(3) Az önkormányzatnál és a költségvetési szerveknél foglalkoztatottak esetében az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) 51. § (1) bekezdése szerinti normatív jutalmak és céljuttatás, projektprémium rovatai költségvetési kiadási előirányzatai terhére a költségvetési évben együttesen az egységes rovatrend K1101. Törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatának 20 %-áig vállalható kötelezettség.
(4) Az önkormányzat és a költségvetési szervek állományába tartozó személy részére megbízási díj vagy más szerződés alapján díjazás az Ávr. 51. § (2) bekezdésében foglaltak szerint fizethető.
(5) Önkormányzati biztos költségvetési szervhez történő megbízására vonatkozóan az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 71. § (1) bekezdésének első mondata az irányadó.
(6) Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény 3. melléklet II. 2.1.5. Önkormányzatok rendkívüli támogatása jogcím pályázati úton történő igényléséről a képviselő-testület döntése alapján a polgármester gondoskodik.
(7) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület gyakorolja.
5. Az előirányzatok módosítása
5. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (4) bekezdésben foglalt kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 2 000 000 Ft összeghatárig – mely esetenként az 500 000 Ft összeghatárt nem haladhatja meg – a polgármesterre átruházza.
(3) A (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, ezzel egyidejűleg a költségvetés módosítására javaslatot tenni.
(4) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(5) A kiadási és bevételi előirányzatok módosítására, átcsoportosítására az Áht. 34. § (4) bekezdése az irányadó.
(6) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(7) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
(8)3 A Képviselő-testület – az önkormányzati bevételek növelése érdekében – felhatalmazza a polgármestert, hogy az átmenetileg szabad pénzeszközöket betétként elhelyezze.
6. A gazdálkodás szabályai
6. § (1) A költségvetési szervek vezetői e rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzataik felett előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szervek az alapfeladataik ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a képviselő-testület 8/2018. (II. 8.) határozatával elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkeznek.
7. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
7. § (1) A költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, a költségvetési szervek esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzésről külső szolgáltató útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
8. Záró és vegyes rendelkezések
8. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2023. január 1-jétől kell alkalmazni.
A 2. § az Alsózsolca Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § az Alsózsolca Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (III. 14.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (9) bekezdése az Alsózsolca Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (9) bekezdése az Alsózsolca Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (III. 14.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 5. § (8) bekezdését az Alsózsolca Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 3. §-a iktatta be.
Az 1. melléklet az Alsózsolca Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet az Alsózsolca Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (III. 14.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet az Alsózsolca Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet az Alsózsolca Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (III. 14.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet az Alsózsolca Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet az Alsózsolca Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (III. 14.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet az Alsózsolca Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet az Alsózsolca Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet az Alsózsolca Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (III. 14.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet az Alsózsolca Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet az Alsózsolca Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (III. 14.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet az Alsózsolca Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet az Alsózsolca Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (III. 14.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet az Alsózsolca Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet az Alsózsolca Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (III. 14.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet az Alsózsolca Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet az Alsózsolca Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (III. 14.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet az Alsózsolca Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (10) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet az Alsózsolca Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (III. 14.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet az Alsózsolca Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (11) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet az Alsózsolca Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (III. 14.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet az Alsózsolca Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (12) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. melléklet az Alsózsolca Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (III. 14.) önkormányzati rendelete 3. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet az Alsózsolca Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (13) bekezdésével megállapított szöveg. A 13. melléklet az Alsózsolca Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (III. 14.) önkormányzati rendelete 3. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.