Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) előírásai alapján megalkotásra került Alsózsolca Város Önkormányzatának 2026. évre vonatkozó költségvetési rendelete. Az Önkormányzat a költségvetését költségvetési rendeletben állapítja meg, amely elősegíti a jelenlegi pénzügyi helyzetről a valós kép kialakítását és meghatározza az éves gazdálkodási lehetőségeket. A költségvetés végrehajtása során elsőbbséget élvez az önkormányzat működőképességének, ezen belül az intézmények működési kiadásainak, az önkormányzat kötelező feladatainak ellátáshoz szükséges források, valamint a korábbi képviselő-testületi döntésekből származó kötelezettségvállalások biztosítása. A jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig nyújtja be a képviselő-testületnek. Ennek elmaradása mulasztásban megnyilvánuló jogszabálysértést von maga után, mely esetben Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 132. § (1) bekezdés a) pontja alapján a Kormányhivatal törvényességi felhívással élhet. A helyi önkormányzat bevételeivel és kiadásaival kapcsolatban a tervezési, gazdálkodási, ellenőrzési, finanszírozási, adatszolgáltatási és beszámolási feladatok ellátásáról az önkormányzati hivatal gondoskodik. Az Áht. 83. § (6) bekezdése alapján ha a helyi önkormányzat az Mötv. 111/A. §-a szerinti valamely kötelezettségének nem tesz eleget, a helyi önkormányzatokért felelős miniszter a kötelezettség teljesítésére meghatározott határidő utolsó napját követő hónap első napjától a mulasztás megszüntetéséig a nettó finanszírozás alapján a helyi önkormányzatot megillető támogatás folyósítását felfüggeszti. E rendelkezést kell alkalmazni a nemzetiségi önkormányzat Njt. 134. §-a szerinti valamely kötelezettségének elmulasztására is, azzal, hogy a nemzetiségi önkormányzatot megillető támogatás folyósításának felfüggesztésére a nemzetiségpolitikáért felelős miniszter jogosult.

A költségvetési tervet a képviselő-testületi tárgyalás előtt a Pénzügyi Bizottság véleményezi.

Alsózsolca Város Önkormányzata 2026. évi költségvetésének tervezése során az első alapelv a kötelező feladatok teljesítése, valamint az intézmények működésének biztosítása. Másik alapelv, hogy az előző években vállalt kötelezettségeit az önkormányzat maradéktalanul finanszírozni tudja. 2026-ban is törekszünk a lakosság igényeinek megfelelően a városfejlesztésre, a pályázati források kihasználására, valamint a lakosság minél nagyobb arányban történő támogatására.

A költségvetés tervezésekor – a képviselő-testületi előterjesztéshez – elkészültek az Áht. 24. § (4) bekezdése szerinti tájékoztató mérlegek és kimutatások a szöveges indokolással együtt a következők szerint:

Rögzíti a rendelet hatályát.

A költségvetés részletezését tartalmazza. Meghatározza az Önkormányzat törvényben megállapított kötelező és az általa önként vállalt feladat- és hatáskörök ellátásának finanszírozását. Az önként vállalt helyi közügyek ellátása nem veszélyeztetheti a törvény által kötelezően előírt önkormányzati feladat- és hatáskörök ellátását, finanszírozása a saját bevételek, vagy az erre a célra biztosított külön források terhére lehetséges.

Alsózsolca Város Önkormányzata kötelező feladatai: településfejlesztés, településrendezés, településüzemeltetés, lakás- és helyiséggazdálkodás, adóigazgatás, egészségügyi ellátás, köztisztaság, hulladékgazdálkodás, óvodai ellátás, bölcsődei ellátás, gyermekétkeztetés, szociális étkeztetés, szociális és gyermekjóléti feladatok, helyi közfoglalkoztatás, kulturális szolgáltatás, könyvtári ellátás, sport- és ifjúsági feladatok, köztemető fenntartási feladatok.

A 2026. évi költségvetési tervben szereplő önként vállalt feladatok:

1. A helyi önszerveződő közösségek, és a településért tevékenykedő magánszemélyek pénzügyi támogatása,

2. Mezőőri szolgálat működtetése,

3. Önkormányzati rendészet működtetése,

4. Laboratóriumi és fizikoterápiai ellátás biztosítása,

5. Gyógytorna szolgáltatás biztosítása,

6. Nem kötelező pénzbeli és természetbeni szociális ellátások biztosítása: Bursa Hungarica ösztöndíj támogatás, beiskolázási támogatás, időskorúak egyszeri támogatása, szépkorúak támogatása, gyógyszer vagy gyógyászati segédeszköz támogatás, karácsonyi támogatás, intézményi térítési díj támogatás.

A hivatkozott 3-12. mellékletek tartalmazzák számszerűsítve az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségét, saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához, a 2026. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait, a beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését, a felújítások kiadásait felújításonként, az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást, a bevételek és kiadások önkormányzati, polgármesteri hivatali, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves (tervezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban, adatszolgáltatást az elismert tartozásállományról, a 2026. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulását jogcímenként, a 2026. évben céljelleggel juttatott támogatásokat. Az adatot nem tartalmazó (üres) tábla azt jelenti, hogy az Önkormányzatnak nincs kötelezettségvállalása.

Az önkormányzat és a költségvetési szervek 2026. évi jogviszonyonkénti létszámadatait a 13. melléklet tartalmazza.

A tájékoztató mérlegeket, kimutatásokat a 14. melléklet tartalmazza az alábbi adatokról: az 1. számú tájékoztató tábla a 2024. évi tényadatokat tartalmazza, tekintettel arra, hogy a 2025. évi tényadatok jelenleg még nem állnak rendelkezésre, a zárással kapcsolatos teendők folyamatban vannak. Önkormányzatunk nem rendelkezik többéves kihatással járó döntésekkel, ezért a 2. számú tájékoztató tábla nem tartalmaz adatokat. A 3. számú tájékoztató tábla az ellátási díjakból származó bevétel összegét, valamint az ehhez biztosítandó kedvezmények összegét tartalmazza. A 4. számú tájékoztató tábla tartalmazza előirányzatok felhasználási tervét havonkénti bontásban. Az 5. számú tájékoztató tábla a költségvetési évet követő három év tervezett bevételeit és kiadásait tartalmazza.

A gazdálkodás szabályait részletezi. Az Önkormányzat által működtetett intézmények biztonságos finanszírozása mellett folyamatosan meg kell követelni a takarékos gazdálkodást és a 2026. évi költségvetést úgy szükséges alakítani, hogy a feladatellátások legyenek a kiadások generáló tényezői, és ne az eddigi teljesített összegek. Alapvető szempont, hogy az Önkormányzat költségvetési szerveinek zavartalan működését, a takarékosság maximális figyelembevételével biztosítsa.

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzésére vonatkozó részletszabályokat tartalmaz.

Záró rendelkezést, hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.