Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) 23-24. §-ában, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendeletben, valamint a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvényben foglaltaknak megfelelően a mellékelt költségvetés - tervezetet terjesztem a Képviselő-testület elé. Az előterjesztés a Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény és egyéb törvények, törvénymódosítások rendelkezéseinek figyelembevételével készült.

Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban Mötv) a gazdálkodásra és a feladatfinanszírozási rendszere vonatkozó előírásai:

A Mötv. 111. § (2) és (3) bekezdése értelmében az önként vállalt feladatok forrását és kiadását a 2022. évi költségvetési rendeletnek elkülönítetten kell tartalmaznia. A rendelkezés végrehajtása érdekében a költségvetési rendeletben a működési és esetleges felhalmozási feladatokon belül a kötelező és önként vállalt feladatok forrásának és kiadásának a bemutatása is szükséges.

A Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény alapján – néhány kivételtől eltekintve – újabb adósságot keletkeztető ügylet vállalására csak a kormány engedélyével van lehetőség.

Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről 2021. évi XC. törvényből adódó kötelezettségek, lehetőségek:

A helyi önkormányzatok kötelező, törvényben meghatározott feladatai ellátásával kapcsolatos működési kiadásainak fedezetét az Országgyűlés a feladatfinanszírozási rendszeren keresztül, feladatalapú támogatással biztosítja, mely a jogszabályban meghatározott közszolgáltatási szinthez igazodik. A feladatalapú támogatás kizárólag a kötelező feladatellátásra fordítható, melynek összegét a központi költségvetésről szóló törvény határozza meg.

A központi költségvetés a helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatásán felül év közben bizonyos feltételek teljesülése mellett és igénylés alapján további működési és felhalmozási kiegészítő támogatást biztosít. Ezek lehetnek:

(=önkormányzati feladatellátást szolgáló fejlesztések pl. kötelező önkormányzati feladatot ellátó intézmények fejlesztése, felújítása; belterületi utak, járdák, hidak felújítása; óvodai, iskolai és utánpótlás sport infrastruktúra-fejlesztés, felújítás)

= óvodai kapacitásbővítést célzó beruházások támogatása

= közművelődési érdekeltségnövelő támogatás

= önkormányzati étkeztetési fejlesztések támogatás

= szociális tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatás

= lakossági víz és csatornatámogatás (továbbutalás a szolgáltató felé)

A költségvetési rendelet összeállításának alapvető szempontjai:

A Képviselő-testület elsődleges feladatát kell, hogy tekintse a település és intézményeinek zavartalan, kiegyensúlyozott működtetését, fejlesztését, a lakosság életkörülményeinek javítását, a gazdasági lehetőségek feltárást, a területfejlesztési és az EU-s források hatékony kihasználását.

A jelenlegi és várható gazdasági-pénzügyi helyzetben a 2022. évi gazdálkodás során továbbra is előtérbe kell helyezni az alábbi szempontokat:

A rendelet készítésekor figyelembe kell venni az önkormányzat korábbi döntéseit és vállalt szerződéses kötelezettségeit:

A köznevelési ágazatban az önkormányzatok kötelező feladata továbbra is az óvodai ellátás, amelyhez a központi költségvetés több elemű támogatással járul hozzá:

Az önkormányzatok nagyobb részét továbbra is a klasszikus értelemben vett önkormányzati feladatok (igazgatási feladatok, településüzemeltetés, közvilágítás stb) teszik ki. E helyi közügyek ellátását a költségvetés a 2022. évben is az általános működési támogatások címen támogatja, amelynek keretében az önkormányzati hivatal fenntartásához és a településüzemeltetés költségvetéséhez járul hozzá a központi költségvetés.

A feladatalapú támogatás összegét a központi költségvetésről szóló törvény, valamint a megalapozó felmérés határozza meg.

A költségvetési tervezés során a megelőző év előirányzatai és teljesítései adnak információt a tárgyévi terv elkészítéséhez.

Az ingyenes és kedvezményes gyermekétkeztetéshez nyújt támogatást az állami költségvetés a rezsiköltségeken belül a személyi juttatások költségeire is külön állami támogatást biztosítanak a számított létszám alapján.

A települési önkormányzat szünidei gyermekétkeztetés keretében a szülő, törvényes képviselő kérelmére a déli meleg főétkezést a hátrányos helyzetű gyermek és a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülő, halmozottan hátrányos helyzetű gyermek részére ingyenesen biztosítja. Önkormányzatunk szünidei étkeztetésre 836.625 Ft támogatásban részesül 2022. évben.

Az önkormányzatok kulturális feladatainak ellátásához a központi költségvetés a lakosságszám alapján biztosít támogatást.

Arnót község Önkormányzata 2021. évben pályázatot nyújtott be a Pázsit utca felújítása céljából. A pályázaton elnyert támogatás összege 20.000.000 Ft, az önkormányzat által vállalt saját erő 3.529.412 Ft. A támogatásból a Pázsit utca teljes aszfaltozása valósul meg 2022. évben.

A Magyar Falu Program keretében járda felújításra is pályázott önkormányzatunk, melynek anyagköltségére három pályázat keretében is támogatásban részesültünk, a kivitelezés 2022. évben történik.

A TOP-5.3.1-16-BO1-2017-00028 A helyi identitás és kohézió erősítése 2022. december 31. –án fejeződik be. A pályázatból szintén számtalan hagyományt teremtő program valósul meg.

A TOP pályázat keretében csapadékvíz elvezetése is kivitelezésre kerül az Alkotmány, Dankó Pista, Széchenyi valamint a Petőfi utca egy részén,melynek összege 125.000.000 Ft.

2011. évi CXCIV. törvény Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló törvény

10. § (1) szerint az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletet érvényesen csak a Kormány előzetes hozzájárulásával köthet.

Az önkormányzat a tárgyévre vonatkozó költségvetési rendeletében, határozatában szerepeltetett adósságkeletkeztetési szándékáról, az adósságot keletkeztető ügyletéhez kapcsolódó fejlesztési céljáról és az ügylet várható értékéről a Kormányt előzetesen tájékoztatja.

I. Önkormányzati hivatal működésének támogatása: 38.704.775 Ft

II.Település üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása: 20.164.555 Ft

Ebből:

Zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátása: 3.471.000 Ft

Közvilágítás fenntartásának támogatása 4.556.000 Ft

Köztemető fenntartásával kapcsolatos feladatok támogatása 100.000 Ft

Közutak fenntartása, üzemeltetése 3.537.555 Ft

Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása 8.500.000 Ft

III. Települési önkormányzatok egyes köznevelési és gyermekétkeztetési feladatainak

támogatása

Óvodapedagógusok és az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatása 51.708.810 Ft Óvodaműködtetési támogatás 9.360.000 Ft Ingyenes és kedvezményes gyermekétkeztetés támogatása 10.214.058 Ft Gyermekétkeztetés finanszírozás szempontjából elismert dolgozók bértám 11.962.329 Ft

Szünidei étkeztetés 836.625 Ft

Mini bölcsőde támogatása 15.843.700 Ft

Családsegítő támogatása 5.128.940 Ft

Ezek az összegek évközben módosulhatnak a létszámok változása miatt.

IV. Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása Hozzájárulás a pénzbeli szociális ellátásokhoz 14.044.000 Ft

Szociális étkeztetés 9.447.680 Ft

Könyvtári, közművelődési és múzeumi feladatok támogatása 5.486.027 Ft

Ez az összeg magában foglalja a könyvtár, közművelődés működésére fordítható normatívát.

Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz 15.000.000 Ft

10.300.000 Ft magába foglalja 10.000.000 Ft iparűzési adóbevételt, valamint talajterhelési díj bevételt 300.000 Ft értékben.

Az iparűzési adó tekintetében a 4/2021. (I.14.) Korm. rendelet szabályozza a huszonötezer főnél nem nagyobb lakosságszámú települési önkormányzatok támogatási programját.

A koronavírus világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése érdekében szükséges rendelkezések miatt 2022. évben kieső iparűzési adóbevételének összegével megegyező összegben a központi költségvetés támogatására jogosult a települési önkormányzat. A megállapított támogatást két egyenlő részletben – a szükséges támogatási összeg ismeretében – folyósítják az önkormányzat részére.

Ezen kompenzáció összege jelenleg nem ismert, így jelen költségvetési rendeletben nem szerepel. Az iparűzési adó bevételünk 10.000.000 Ft eredeti előirányzattal került megtervezésre, mely a 2021. évvel megegyező. A különbözet jelenleg a kiegészítő támogatás soron szerepel, növelve – a kiesett és nem kompenzált gépjárműadó bevétellel együtt - önkormányzatunk „költségvetési hiányát”.

30.293.273 Ft az önállóan működő oktatási intézmények ellátási díját, az önkormányzat működési bevételeit tartalmazza.

Felhalmozási rövid lejáratú hitel felvétel nem terveztük be.

Költségvetési maradvány igénybevétele: 2021. évi pénzmaradvány 246.921.826 Ft, mely tartalmazza a viziközmű számla egyenlegét, valamint a bérlakás számla egyenlegét is, valamint a megnyert pályázataink támogatását, melyek 2022. évben valósulnak meg.

Az Önkormányzat éves költségvetésének 72,1 % - át működésre fordított kiadások teszik ki, melyet a személyi juttatások, szociális hozzájárulási adók, valamint a dologi és egyéb dologi kiadások tartalmaznak.

Személyi juttatások 181.398.054 Ft

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 23.862.553 Ft

A munkaadót terhelő járulékokból a szociális hozzájárulási adó mértéke 13,5 %.

Dologi kiadások tartalmazzák intézményeink fenntartásához szükséges működési kiadásokat, mint pl.: nyomtatványok, szakmai könyvek- kiadványok, tisztítószerek és egyéb készletek, gáz,-víz,-villany és szennyvízelvezetés, tagdíjak, postaiköltségek,szerszámok és karbantartási anyagok, üzemanyag, telefon és egyéb kommunikációs kiadások, üzemorvos, orvosi ügyelet, karbantartás, biztosítási díjak, kamatfizetések stb.

2022. évben a dologi kiadások tervezett összege 138.956.384 Ft

A helyi szociális támogatási feladatok ellátására a központi költségvetésből felhasználható támogatás 14.044.000 Ft.

Ezen összeg biztosítja a rendszeres és rendkívüli pénzbeli és természetbeni települési támogatások fedezetét. A felhasználás a mindenkor érvényben lévő helyi szociális rendeletben foglaltak alapján történik.

Az államháztartáson kívülre átadott pénz 1.000.000 Ft,

Az Arnóton működő civil szervezetek, egyesületek és egyházak működési hozzájárulásához céljelleggel, valamint elszámolási kötelezettséggel biztosítjuk.

Intézményi beruházási kiadások 119.810.000 Ft, melyet egyéb tárgyi eszközök beszerzésére terveztünk be, valamint a csapadékvíz elvezető rendszer kiépítését.

A felújítások összege 37.654.629 Ft.

Tartalékok 47.772.124 Ft

Önkormányzatunk kiegészítő támogatása 53.081.923 Ft, mely összegből 2022. évben is lehetőségünk lesz Rendkívüli Önkormányzati Támogatás keretében pályázat benyújtására az adott időpontban fennálló 30 illetve 60 napon túli tartozásaink kiegyenlítésére.

Önkormányzatunk közvetett támogatásokat, adókedvezményeket nem engedélyez, így a 10. sz melléklet nem tartalmaz előirányzatot.

Az 1. sz. tájékoztató tábla tartalmazza az önkormányzat 2020. évi tényleges bevételeit és kiadásait, 2021. évi várható, valamint 2022. évben tervezett bevételeit és kiadásait.

A 2. sz. tájékoztató tábla a Többéves kihatással járó döntéseket évenkénti bontásban.

A 4. sz. tájékoztató tábla az előirányzat felhasználási tervet havi bontásban tartalmazza.

Az 5. sz. tájékoztató tábla a a 2022. évi általános működési és ágazati feladatok támogatásának alakulását jogcímenként tartalmazza.

A 6. sz. tájékoztató tábla a céljelleggel juttatott támogatásokat tartalmazza.

A 7. sz. tájékoztató tábla az önkormányzat bevételeit és kiadásait tartalmazza a következő 3 év vonatkozásában.