Bőcs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (III. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 03. 15Bőcs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (III. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.03.15.
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Bőcs Község Önkormányzata
ELŐTERJESZTÉS
a Bőcs Község Önkormányzata2023. évi költségvetéséhez
Tisztelt Képviselő-testület!
Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvényt. A veszélyhelyzetre való tekintettel a Kormány megalkotta a Magyarország 2023. évi központi költségvetésének a veszélyhelyzettel összefüggő eltérő szabályairól szóló 613/2022. (XII. 29.) Korm. rendeletét. A törvény és a Kormányrendelet alapján megterveztük a Bőcs Község Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.
A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.
Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:
településfejlesztés, településrendezés;
településüzemeltetés (köztemetők kialakítása és fenntartása, a közvilágításról való gondoskodás, a helyi közutak és tartozékainak kialakítása és fenntartása, közparkok és egyéb közterületek kialakítása és fenntartása, gépjárművek parkolásának biztosítása);
a közterületek, valamint az önkormányzat tulajdonában álló közintézmény elnevezése;
törvényben meghatározott kivételekkel az egészségügyi alapellátás, az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások
;
környezet-egészségügy (köztisztaság, települési környezet tisztaságának biztosítása, rovar- és rágcsálóirtás);
óvodai ellátás, bölcsődei ellátás,
kulturális szolgáltatás, különösen a nyilvános könyvtári ellátás biztosítása; a kulturális örökség helyi védelme; a helyi közművelődési tevékenység támogatása;
gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások;
szociális szolgáltatások és ellátások, amelyek keretében települési támogatás állapítható meg;
lakás- és helyiséggazdálkodás;
a területén hajléktalanná vált személyek ellátásának és rehabilitációjának, valamint a hajléktalanná válás megelőzésének biztosítása;
helyi környezet- és természetvédelem, vízkárelhárítás;
_ polgári védelem, katasztrófavédelem, helyi közfoglalkoztatás;
helyi adóval, gazdaságszervezéssel kapcsolatos feladatok;
a kistermelők, őstermelők számára - jogszabályban meghatározott termékeik - értékesítési lehetőségeinek biztosítása, ideértve a hétvégi árusítás lehetőségét is;
sport, ifjúsági ügyek;
nemzetiségi ügyek;
közreműködés a település közbiztonságának biztosításában;
helyi közösségi közlekedés biztosítása;
hulladékgazdálkodás;
További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:
törvény a felsoroltakon kívül más, a helyi közügy, helyben biztosítható közfeladat ellátását is előírhatja,
törvényben meghatározott esetekben az önkormányzat és az állam külön, a finanszírozást is rendező megállapodása alapján az önkormányzat állami feladatokat is elláthat,
a helyi önkormányzatok továbbra is önként vállalhatják olyan helyi közügyek ellátását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe. Az önként vállalt feladatok ellátása azonban nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. Finanszírozásuk forrását elsősorban az önkormányzat saját bevételei, illetve az erre a célra biztosított külön források képezhetik.
A pénzügyi terv összhangban van az önkormányzat gazdasági programjával és 2023. évi költségvetési koncepciójával, melyben megfogalmazott alapelvek azönkormányzat legfontosabb céljait hűen tükrözik.
A 2023. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:
1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.
2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.
3. A szociálisan rászorultak támogatása.
4. Az elindított beruházások megvalósítása, a forrás biztosítása.
5. Tudatos faluüzemeltetés és fejlesztés.
6. Az önkormányzat többségi tulajdonában lévő gazdasági társaságok részvétele az önkormányzati feladatok ellátásában.
7. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.
A 2023. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 1.088.273.046.-Ft, melyet a finanszírozású pénzügyi műveletekből származó bevétel 485.696.930.- Ft-tal egészít ki, így összesen 1.573.969.976.- Ft forrás fog rendelkezésre állni, mely 11%-kalmagasabb az előző évi eredeti előirányzattól. A helyi adók bevételi többletet eredményez a költségvetés számára, a 2023.évi adóbevétel kb. megegyezik a 2022. évi befizetett adóval.
2023-ban – a feladatfinanszírozás keretében – az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható.
A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése.
A bevételek csökkenésének ellenére az önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatok körében egyaránt színvonalas közszolgáltatásokat kíván nyújtani. A feladatellátás tárgyi és személyi feltételei biztosítottak, azonban a működési célú kiadások az Önkormányzat tervezett bevételének a77 %-át teszik ki, így beruházási és felújítási kiadásokra (település fejlesztésre) a tervezett források 21 %-át tudjuk előirányozni.
A 2023. évben a költségvetési bevételek 8 %-át fordítja az Önkormányzat az intézményi feladatellátásra. Az Önkormányzat által működtetett szociális támogatási rendszer 2023-ban is jelentős támogatást tud nyújtani a nehéz anyagi helyzetben lévők számára.
A költségvetési rendeletben szereplő bevételi jogcímek részletezése:
Önkormányzatok működési támogatásai: 294.679.535.-
Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 106.116.400.
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 174.843.946.-
Közhatalmi bevételek: 451.730.661.-
Működési bevételek: 60.602.504.-
Felhalmozási bevételek: 0
Működési célú átvett pénzeszközök: 0
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 300.000.-
Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről: 0
Belföldi értékpapírok bevételei: 0
Költségvetési, vállalkozási maradvány igénybevétele: 155.696.930.-
Finanszírozási bevételek:330.000.000.-
Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei: 0
A 2023. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 1.562.182.794.- Ft, melyet a finanszírozású célú pénzügyi műveletek kiadásai 11.787.182.- Ft-tal egészítenek ki, így összesen 1.573.969.976.- Ft kiadással számoltunk, mely 11 %-kal magasabb az előző évi eredeti előirányzattól.
Az önkormányzat intézményeiben és a Polgármesteri Hivatalnál foglalkoztatottak létszámkerete a javaslat szerint 59 fő. A közfoglalkoztatás keretében történő foglalkoztatással 50 fővel számoltunk. Az előző évhez képest az álláshelyek száma 5 fővel csökkent.
A köztisztviselői illetményalap nem változott. A minimálbér 200.000.- Ft-ról 232.000.- Ft-ra, a garantált bérminimum 260.000.- Ft-ról 196.400.- Ft-ra növekedett.
A 2023. évben a dologi kiadások emelkedésével kell számolni, részben az új feladatok többletköltségei és az energiaköltségek növekedésével összefüggésben.
Az Önkormányzat által elfogadott 202…-20….. évekre szóló gazdasági programjában és az erre alapozva készült 2023. évi költségvetési koncepciójában megfogalmazottak alapján az elmúlt évben megkezdett és finanszírozható beruházásokat a költségvetésben beterveztük, melyek közül a legfontosabbak az alábbiak:
- utak, kerékpárút felújítása 31.500.001.-Ft
- Falusi szálláshely (pályázat) felújítása 23.989.994.-
- Falusi szálláshely külső felújítása,berendezés: 14.500.0010.-
- Termelői piac kialakítása(pályázat): 85.857.843.-
- TOP-PLUSZ Sportpálya felújítás: 146.302.000.-
- Rózsakert kialakítása: 1.000.000.-
- Járda felújítás a Hivatal előtt: 4.000.000.-Ft
- Napelemes közvilágítás lámpa: 2.000.000.-
A településen működő Roma Nemzetiségi Önkormányzat működésikiadásaihoz hozzájárul 300.000.- Ft összegben, továbbá biztosítja a működés feltételeit.
A költségvetési rendeletben szereplő kiadási jogcímek részletezése:
Személyi juttatások: 458.866.677.-
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 59.506.670.-
Dologi kiadások: 261.980.414.-
Ellátottak pénzbeli juttatásai: 15.500.000.-
Egyéb működési célú kiadások: 412.392.099.-
Beruházások: 266.552.523.-
Felújítások: 63.489.999.-
Egyéb felhalmozási kiadások: 23.894.412.-
Finanszírozási kiadások: 11.787.182.-
Az Áht. 24. § (4) bekezdése szerint a költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:
1. az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban (összes bevételét, kiadást),
2. előirányzat felhasználási tervét,
3. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,
4. a közvetett támogatásokat (pl: adóelengedéseket, adókedvezményeket) tartalmazó kimutatást.
5. az Áht. 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.
A tájékoztató mérlegeket, kimutatásokat az előterjesztés 1-5. mellékletei tartalmazzák.
Tisztelt Képviselő-testület!
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a költségvetési rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit. Az előzetes hatásvizsgálatot a HATÁSVIZSGÁLATI LAP tartalmazza.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.
Bőcs, 2023. március 7.
HATÁSVIZSGÁLATI LAP
Társadalmi, gazdasági, hatások
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti az önkormányzat Gazdasági Programjában és költségvetési koncepciójában a szociális rendszer fejlesztésére vonatkozó célok megvalósítását, a foglalkoztatás növelését.
A rendeletben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti a Gazdasági Programban meghatározott Környezetvédelmi Program megvalósulását.
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségügyi követelményei nincsenek.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A költségvetési rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelent a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.
Bőcs, 2023. március 7.