(egységes szerkezetben a 13/2013. (IV. 22.), 17/2013. (VI. 24.), 20/2013. (VIII. 06.), 25/2013. (IX. 30.), a 30/2013. (XI. 25.), 37/2013. (XII. 18.), 4/2014. (III. 3.) és a 9/2014. (IV. 24.) önkormányzati rendeletekkel)

Felsőzsolca Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a helyi önkormányzatokról szóló 2011. évi CLXXXIX. évi törvény 111. § (1) meghatározott feladatkörében eljárva az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. § alapján, a Képviselő-testület Szerezeti és Működési Szabályzatáról szóló 10/2011. (III. 25. önkormányzati rendelet 20. § (3) bekezdés c) pontjában, az (5) bekezdés h) pontjában, valamint a (7) bekezdés c) pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Felsőzsolca Város Önkormányzat Képviselő-testülete Pénzügyi, Humánpolitikai és Ügyrendi Bizottsága véleményének kikérésével a következőket rendeli el:

I. Fejezet

Általános rendelkezések

1. A rendelet személyi hatálya

1. §   A rendelet személyi hatálya Felsőzsolca Város Képviselő-testületére és bizottságaira, a Felsőzsolcai Közös Önkormányzati Hivatalra és az Önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki.

2. A költségvetés bevételei és kiadásai

2. §    A Képviselő-testület az Önkormányzat 2013. évi költségvetésének

a)^[1] költségvetési bevételi főösszegét     1 192 785 E Ft-ban^{[2], [3], [4], [5], [6], [7]}

b)^[8] költségvetési kiadási főösszegét      1 219 440 E Ft-ban állapítja meg.^{[9], [10], [11],[12],[13],[14]}

2/A. § A 2. § a) pontjában meghatározott költségvetési bevételeken felül az Önkormányzat a költségvetési hiány finanszírozásaként bevonja az előző évi pénzmaradvány 75.655 E Ft összegét.^[15]

3. §  A 2. § b) pontjában meghatározott költségvetési kiadásokon felül az Önkormányzat
49 000 E Ft kötvénytörlesztéssel számol.

  4. §    (1)     A 2. § a) pontjában megállapított költségvetési bevételi főösszeget előirányzat-csoportonként, kiemelt előirányzatonként, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és  állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban az 1., 2., 3., 4/A., 4/B., 4/C melléklet tartalmazza.

            (2)     A 2. § b) pontjában megállapított költségvetési kiadási főösszeget előirányzat-csoportonként, kiemelt előirányzatonként és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban az 1, 6., 7., 8/A., 8/B., 8/C melléklet tartalmazza költségvetési szervenként.

            (3)     Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházási kiadási előirányzat feladatonkénti részletezését a 10. melléklet, a felújítási feladatok kiadási előirányzatát az 11. melléklet tartalmazza.

            (4)     A Képviselő-testület a költségvetési kiadási főösszegen belül 7 485 E Ft^{[16], [17]} összegű céltartalékot és 6 452 E Ft^{[18], [19], [20]} általános tartalékot különít el.

                     A céltartalék részletezését a 12. melléklet tartalmazza.

                 (5)     Államháztartáson kívülre működési célra átadott pénzeszköz előirányzatainak részletezését a 6. melléklet VI. jogcím tartalmazza.

            (6)     Az Önkormányzat költségvetéséből finanszírozott, vagy támogatott szervezetek, magánszemélyek tárgyév december 31-ig számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre céljelleggel – nem szociális ellátásként – juttatott összegek rendeltetésszerű felhasználásáról. Amennyiben a finanszírozott az előírt számadási kötelezettségének határidőre nem tesz eleget, további önkormányzati támogatás részére nem nyújtható.

6. §   A Képviselő-testület a költségvetési szervek engedélyezett létszámát a 13. melléklet szerint határozza meg. A közfoglalkoztatottak engedélyezett létszámát a 14. melléklet tartalmazza.

7. §   A fejlesztési célokról, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé, az adósságot keletkeztető ügyletek várható összegével együtt a 16. melléklet tartalmazza.

8. §   Az Önkormányzat saját bevételeit és az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeit a 15.; 17-19. melléklet mutatja be.

9. §  A 2013. évi előirányzat-felhasználási ütemtervet a 23. melléklet tartalmazza.

10. § Az Önkormányzat által biztosított közvetett támogatás tervezett összegét a 22. melléklet tartalmazza.

11. § Az Európai uniós forrásból finanszírozott programok, projektek tervezett kiadásait, bevételeit a 21. melléklet rögzíti.

II. Fejezet

                   A költségvetés végrehajtásának szabályai

12. § A Képviselő-testület a jóváhagyott előirányzatok és létszámkeretek közötti átcsoportosítás jogát a 13. § (2) bekezdés kivételével minden esetben fenntartja magának.

13. § (1)     A jogszabályokon, központi intézkedéseken alapuló vagy egyéb okból szükségessé váló előirányzat-változások miatti költségvetési rendelet módosításáról a Képviselő-testület negyedévente, szükség szerint, de legkésőbb a költségvetési beszámoló felügyeleti szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig - december 31-i hatállyal - dönt.

         (2)     A Képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát a rendszeres szociális segély és a foglalkoztatást helyettesítő támogatás vonatkozásában kizárólagosan fenntartja magának, az egyéb szociálpolitikai feladatokat - a bizottság döntési jogkörébe tartozó szociális juttatások vonatkozásában – a Humánpolitikai Bizottságra ruházza át.

            (3)      Az (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról az érdekeltek - a polgármester koordinálásával - költségvetési beszámoláskor kötelesek a Képviselő-testületi ülésen beszámolni. A költségvetési rendelet negyedévenkénti módosítására a polgármester ezzel egyidejűleg köteles javaslatot tenni.

         (4)      A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az egészségügyi finanszírozásra a szerződést kösse meg.

14. §  A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az átmenetileg szabad pénzeszközt a piaci kamat figyelembevételével a költségvetési szerv fizetési számlájához kapcsolódó alszámlán betétként elhelyezze.

15. §  A költségvetési előirányzatok feletti rendelkezési jogosultság tekintetében a költségvetési szervek vezetői a kiemelt előirányzati főcsoportok (személyi juttatás, járulékok, dologi kiadások) előirányzatát csak a Képviselő-testület hozzájárulásával módosíthatják.

         16. §  Az Önkormányzat költségvetési szervei saját működési bevételük eredeti előirányzatát meghaladó többletbevételt a Képviselő-testület engedélyével használhatják fel.

17. §  (1)     A feladatok elmaradásából származó – kiemelt – kiadási előirányzat megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

          (2) A 2011. évi CXC. Köznevelésről szóló törvény 2. sz. melléklete alapján a Napköziotthonos óvoda kiadási előirányzatából személyi juttatás 4 000 E Ft, munkaadót terhelő járulék 1 000 E Ft csak 2013. szeptember 1-től használható fel, az óvodapedagógust segítő munkakör betöltésére.

18. §  Az Önkormányzat Képviselő-testülete – amennyiben a helyi önkormányzatok adósságrendezési eljárásáról szóló 1996. évi XXV. törvény 4. §-a szerinti adósságrendezési eljárást az önkormányzat vagy hitelezői nem kezdeményezték – önkormányzati biztost rendel ki a felügyelete alá tartozó költségvetési szervhez, ha az önkormányzat által fenntartott költségvetési szerv 30 napon túli tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti előirányzatának 10 %-át és e tartozását egy hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani.

19. §  (1)    Az Önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek a 30 napon túli tartozásállományukról kötelesek adatszolgáltatást teljesíteni a 20. melléklet szerint.

2. Az (1) bekezdés szerinti adatszolgáltatást a költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta, a tárgyhó utolsó naptári napjának megfelelően a tárgyhót követő 5-ig kell az önkormányzat jegyzője részére teljesíteni.

20. § A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatáskört – a 14. §-ban foglaltak kivételével - a Képviselő-testület megtartja magának.

21. § A költségvetési szervek a következő címeken teljesíthetnek készpénzes kifizetéseket:

         a. közfoglalkoztatottak részére bérkifizetés

b. megbízási díjak, tiszteletdíjak, költségátalány

c. készlet és kisértékű tárgyi eszköz beszerzése

d. kiküldetési és reprezentációs kiadások, munkábajárás költségtérítése

e. egyes szolgáltatási kiadások teljesítésére

f. szociális és gyermekvédelmi ellátások kifizetése.

III. Fejezet

Záró rendelkezések

23. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

           Dr. Tóth Lajos s.k.                                                                                 Fekete Zoltán s.k.

  Felsőzsolca város polgármestere                                                      Sajópálfala község polgármestere

dr. Pataki Anett s.k.

jegyző