Felsőzsolca Város Önkormányzatának 2020. évi költségvetése Magyarország 2020. évi központi költségvetéséről szóló 2019. évi LXXI. törvény (a továbbiakban: Költségvetési törvény), az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.), az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (a továbbiakban: Ávr.), valamint Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási törvény) előírásait figyelembe véve került összeállításra.

A költségvetés tervezése során figyelembe vettünk a Képviselő-testület 2019. november 20-án hozott 138/2019. (XI. 20.) határozatát Felsőzsolca Város Önkormányzata 2020. évi gazdasági tervéről, valamint a helyi adó mértékének 2020. évi megállapításáról szóló 136/2019. (XI. 20.) határozatát.

A helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, ebből finanszírozza és látja el a törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait.

A költségvetés összeállításának részletes szabályait az Ávr., a finanszírozás rendjét és az állami hozzájárulás mértékét a Költségvetési törvény határozza meg.

Az önként vállalt feladatok finanszírozási forrását elsősorban az önkormányzat saját bevételei, illetve az erre a célra biztosított külön források képezhetik.

A helyi önkormányzat költségvetési rendeletben állapítja meg költségvetését, amely elősegíti a jelenlegi pénzügyi helyzetről valós kép kialakítását és meghatározza az éves gazdálkodási lehetőséget.

Az önkormányzat költségvetésének tervezéséhez az intézmények is elkészítették a saját költségvetésüket, az adott intézményre vonatkozó beruházási és fejlesztési javaslatukat.

A költségvetés végrehajtása során figyelemmel kell lenni az önkormányzat működőképességének, ezen belül az intézmények működési kiadásainak, az önkormányzat kötelező feladatainak ellátásához szükséges források, valamint a Képviselő-testület korábbi döntéseiből származó kötelezettségvállalások biztosítására.

Felsőzsolca Város Önkormányzatának Képviselő-testülete által önként vállalt feladatok a következők:

Felsőzsolca Város Önkormányzata és költségvetési szerveinek biztonságos finanszírozása mellett folyamatosan meg kell követelni a takarékos gazdálkodást és úgy szükséges alakítani a 2020. évi költségvetést, hogy a kötelező feladatok ellátása minél magasabb színvonalon történjen.

2020-ban is törekszünk Felsőzsolca város fejlesztésére, a pályázati források kihasználására, a lakosság minél szélesebb körben történő támogatására.

Önkormányzatok működési támogatásai 268 792 824 Ft,

Működési célú támogatások államháztartáson belülről 41 504 366 Ft,

Közhatalmi bevételek 512 855 000 Ft,

Működési bevételek 164 494 204 Ft,

Felhalmozási bevételek 10 000 000 Ft,

Működési célú átvett pénzeszközök 0 Ft,

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 23 671 004 Ft,

Finanszírozási bevételek: 1 256 600 050 Ft,

Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei 0 Ft,

Az önkormányzatok központi támogatása 2020. évben is feladatalapú támogatási rendszerben történik. Az általános támogatáson belül jelenik meg a Hivatal működésének támogatása, illetve az egyéb önkormányzati kötelező feladatok támogatása (zöldterület kezelés, közvilágítás, köztemető, közutak fenntartása).

A 2019. évi központi költségvetésből kapott támogatáshoz képest közel 4 M Ft-tal kapunk több általános működési támogatást.

Az önkormányzatok kötelező feladatai közé tartozik az óvodai ellátás biztosítása.

A központi költségvetésből az óvodapedagógusok és az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatására, az óvoda működtetési támogatására az előző évihez képest kb. 2 M Ft-tal több jut települési önkormányzatunk részére.

Ezen a jogcímen részesül támogatásban önkormányzatunk a család- és gyermekjóléti szolgálat működtetéséhez és fenntartásához. Finanszírozást kapunk szociális étkezés, házi segítségnyújtás és időskorúak nappali intézményi ellátásához.

2018. január 1-jén csatlakozott a Felsőzsolcai Szociális és Gyermekjóléti Intézményfenntartó Társuláshoz Kistokaj, Sajópetri, Sajóvámos Önkormányzata a család- és gyermekjóléti szolgáltatáshoz, valamint Kistokaj Önkormányzata a házi segítségnyújtáshoz.

Az állami költségvetés 2020. évre 12,2%-kal több (a 2019. évihez képest) normatív támogatással segíti a gyermekétkeztetést és a rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének a finanszírozását.

A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása jogcím alatt Önkormányzatunk nem kap központi forrást a magas iparűzési adóerő-képesség (40 259,32 Ft/lakosságszám) miatt.

Könyvtári, közművelődési és múzeumi feladatok ellátására 8 475 525 Ft támogatásban részesülünk.

Összességében elmondható, hogy Felsőzsolca Város Önkormányzatának a 2020. évi normatív támogatása 13 515 765 Ft-tal emelkedett a tavaly kapott támogatáshoz képest.

A működési célú támogatások államháztartáson belülről sor tartalmazza a Felsőzsolcai GAMESZ 2020. február 29-ig megkötött közfoglalkoztatottak szerződéséhez kapcsolódó támogatását.

Közhatalmi bevételek: a Képviselő-testület döntött a 2020. évre vonatkozó helyi adók mértékeiről, amelyek nem változtak az előző évi eredeti előirányzathoz képest.

A helyi adó bevételek tervezése a tavalyi szinten került a költségvetésbe.

Működési bevételek: általában feladatellátáshoz kapcsolódó bevételekből származnak, pl. térítési díjak, szolgáltatási díjak, bérleti díjak. A Felsőzsolcai GAMESZ esetében ezen a tételsoron bérleti díjak, idegen vendégétkeztetéssel kapcsolatos bevételek jelennek meg, a Felsőzsolcai Napközi Otthonos Óvodánál a térítési díjak bevétele található.

Egyéb felhalmozási célú bevétel: a tervezetben államháztartáson kívüli bevétellel 23 671 004 Ft összegben számoltunk, ami a kamatmentes kölcsön visszatérüléséből (445 550 Ft), valamint a FIZ Kft.-nek nyújtott kölcsönök törlesztéséből (23 225 454 Ft) tevődik össze.

A finanszírozási bevételek között szerepel az előző évi költségvetési maradvány felhasználásából 1 256 600 050 Ft, melyből intézményi maradvány 327 370 342 Ft, és pályázati forrásból áthúzódó maradvány 929 229 708 Ft.

Felsőzsolca Város Önkormányzata 2020. évi költségvetési bevételeinek tervezett előirányzata 1 021 317 398 Ft, melyet a finanszírozási pénzügyi műveletekből származó bevétel 1 256 600 050 Ft-tal egészít ki, így összesen 2 277 917 448 Ft forrás áll rendelkezésre, mely 17,1%-kal magasabb az előző évi költségvetési bevételének eredeti előirányzatától.

Személyi juttatások 492 183 801 Ft,

Munkaadókat terhelő járulékok és szoc. hozzájárulási adó 89 846 954 Ft,

Dologi kiadások 524 801 303 Ft,

Ellátottak pénzbeli juttatásai 22 000 000 Ft,

Egyéb működési célú kiadások 175 190 274 Ft,

ebből céltartalék 69 628 832 Ft,

Beruházás 624 385 086 Ft,

Felújítás 338 758 318 Ft,

Finanszírozási kiadások 10 751 712 Ft,

A személyi juttatások és járulékok tekintetében a szerkezeti változások, a jubileumi jutalmak, a közalkalmazottak és köztisztviselők soros előlépésének hatása, a minimálbérre, garantált illetményre történő kiegészítése megtörtént.

Önkormányzati szinten 63 főt érintett a garantált minimálbérre való emelés, melynek összege 15 202 284 Ft bér, és 2 660 400 Ft járulék emelkedéssel terheli meg az idei költségvetést.

A köztisztviselők részére a költségvetési törvény szerinti cafetéria juttatás - bruttó 200.000.-Ft/fő/év - került megtervezésre, a közalkalmazottak részére ilyen jellegű juttatás nem került beépítésre.

A dologi kiadások valamennyi költségvetési szerv esetében az igények alapján kerültek megállapításra. A 2020. évre megkötött szerződésekből eredő kötelezettségek, valamint az előző évről áthúzódó vállalások jelennek meg a dologi kiadások között.

A Felsőzsolcai GAMESZ dologi kiadásai megemelésre kerültek az alábbi betervezett kiadások miatt:

Az ellátottak pénzbeli juttatásaira 22 000 000 Ft előirányzat került meghatározásra.

A kiadások között szerepel az egyéb működési célú kiadás államháztartáson kívülre, mely tartalmazza a Felsőzsolcai Vagyonkezelő és Fejlesztő Kft.-nek, a Bódva-völgyi Tömegsport Egyesületnek, a Támogatási Alap tervezésére, a felsőzsolcai és a testvértelepülések 8. osztályos tanulóinak, a BURSA Hungarica pályázat keretén belül ösztöndíjak, a Felsőzsolcai Egyházak és a Felsőzsolcai Polgárőr Egyesület részére nyújtott támogatások összegét.

A költségvetés megalkotásánál figyelembe vettük a Felsőzsolcai Szociális és Gyermekjóléti Intézményfenntartó Társulás részére átadásra kerülő állami normatíva összegét, melyből a Társulás a Felsőzsolcai Szociális Szolgáltató Központot működteti.

A Felsőzsolcai Szociális Szolgáltató Központ kötelező önkormányzati feladatokat lát el (szociális étkeztetés, házi segítségnyújtás, család- és gyermekjóléti szolgálat).

Az államtól a feladat ellátásához kapott normatív támogatás (39 628 680 Ft) nem fedezi a működéshez kapcsolódó feladatellátást (82 359 002 Ft).

Az Önkormányzatnak a saját bevételéből hozzájárulást kell biztosítania (28 466 762 Ft).

Jelen tervezési szakaszban 69 628 832 Ft céltartalék képzése történt az alábbiak szerint:

Beruházások tételsoron az előző évről áthúzódó pályázatok beruházásra fordítandó összegei szerepelnek.

Az intézmények költségvetésébe az alábbi beruházások kerültek betervezésre:

Felújítás: víz- és csatornarendszer felújítása, az előző évről áthúzódó pályázatok befejezése, Rendezvények Háza tetőfelújítása, a Kossuth utcai játszótér felújítása található.

Ezen a soron található még a Felsőzsolca, Szent István utca 26. számú ingatlan villamossági rendszer felújítására elkülönített összeg.

A költségvetésben a tervezett bevételek és a tervezett kiadások összevetése után működési és felhalmozási hiány nem mutatkozik.

2013-ban Felsőzsolca Város Önkormányzata teljes adósságállománya konszolidálásra került, így Önkormányzatunknak adósságállománya nincs.

Felsőzsolca Város Önkormányzatának adósságot keletkeztető ügyletből eredő fizetési kötelezettsége 2020-ban és az azt követő három évben nem került tervezésre.

Felsőzsolca Város Önkormányzatának 2020. évi költségvetését 1 021 317 398 Ft költségvetési bevétellel, 2 267 165 736 Ft költségvetési kiadással, 1 245 848 338 Ft költségvetési hiánnyal terveztük. A költségvetési hiányt az előző évi költségvetési maradványból (1 256 600 050 Ft), és a megelőlegezésből (10 751 712 Ft) fedezzük.

Többéves kihatással járó döntést nem hozott a Képviselő-testület.

Az előirányzatok felhasználását kiadási és bevételi oldalon is egyenletesen terveztük.

Az Áht. 29/A. § szerinti tervszámokat a költségvetési évet követő három év előirányzatainak tervezésénél az óvatosság elve alapján terveztük.