Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. §-ában, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (a továbbiakban: Ávr.) 157. § b) pontjában szereplő előírásoknak megfelelően az Áht. 91. § (1) és (2) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet tervezetet a polgármester a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig terjeszti a képviselő testület elé. A zárszámadásról a képviselő-testület rendeletet alkot.

Felsőzsolca Város Önkormányzatának Képviselő-testülete 2021. február 22-én fogadta el az Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában négy alkalommal módosításra került. A Képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről.

A beszámoló tartalmazza Felsőzsolca Város Önkormányzata, Felsőzsolcai Polgármesteri Hivatal (a továbbikban: Hivatal), Felsőzsolcai Gazdasági Műszaki Ellátó és Szolgáltató Szervezet (GAMESZ), Felsőzsolcai Napközi Otthonos Óvoda és a Felsőzsolcai Közösségi Ház és Városi Könyvtár adatait is.

Az Önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása Magyar Államkincstár felé megtörtént.

A Hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta.

Jelen beszámoló a költségvetési rendelettel azonos szerkezetben készült, az éves feladatellátásról és az Önkormányzat vagyonának alakulásáról ad számot.

Az Áht. 91. § (1) bekezdésében foglalt, a Magyar Államkincstár általi ellenőrzésről készített jegyzőkönyv csatolása abban az esetben szükséges, amennyiben ellenőrzésre sor került. A 2021. évről készített zárszámadást megelőzően kincstári ellenőrzés az előterjesztés készítés befejezésének időpontjáig nem volt.

Felsőzsolca Város Önkormányzata és irányítása alá tartozó költségvetési szervek 2021. évi költségvetési és finanszírozási bevételeinek és kiadásainak főösszege az eredeti költségvetésben 2 060 701 497 Ft.

Az év közbeni előirányzat-módosításokkal a költségvetési bevételek módosított előirányzata 2021. december 31-én 971 799 437 Ft-ról 1 644 902 166 Ft-ra növekedett, teljesítés 1 816 757 387 Ft, mely teljesítés 110,4%. A költségvetési bevételeken felül a kiadások teljesítésére bevonásra került a 2020. évi költségvetési maradvány összege, mely 1 088 902 060 Ft volt.

A költségvetési kiadásoknak a módosított előirányzata az év során 2 044 320 532 Ft-ról, 2 717 423 261 Ft-ra módosult, teljesítése 1 701 953 709 Ft. A módosított költségvetési kiadási előirányzatok felhasználása 62,6%-ban teljesült.

A Polgármester a költségvetés elfogadásával, illetve az előirányzatok módosításával egyidejűleg szigorú gazdálkodási fegyelem megtartását, a saját bevételek beszedésére fokozott intézkedéseket, a normatív feladatmutatók alakulásának folyamatos figyelemmel kísérését rendelte el valamennyi intézményre vonatkozóan.

Az Önkormányzat 2021. évi működési és felhalmozási célú bevételeinek és kiadásainak előirányzatát és teljesítését a 5.- 6. melléklet mutatja.

Itt számoljuk el továbbá, Felsőzsolca Város Önkormányzata és a GAMESZ részére nyújtott támogatást a Munkaügyi Központtal kötött hatósági szerződés alapján a közfoglalkoztatásra, mely 294 232 319 Ft, mely 2021. évhez képest 28,4%-os növekedést mutat.

A 2021. évben beszedett gépjárműadó nem illeti meg a települési önkormányzatokat, az a Járvány Elleni Védekezési Alap bevételét képezi. Ez az intézkedés Önkormányzatunknak éves szinten több mint 32 millió Ft bevételkiesést jelent.

2020- év végén a koronavírus világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése érdekében a kormány több, helyi iparűzési adót is érintő intézkedést hozott, mely fokozott óvatosságot követelt meg a bevételi tervszámok meghatározása során.

.

A helyi iparűzési adó módosított előirányzata 2021. december 31-én az óvatos tervezésnek köszönhetően 250 000 000 Ft, teljesítése 374 521 457 Ft, amely azt tükrözi, hogy Felsőzsolca város illetékességi területén működő vállalkozások gazdasági teljesítményei a koronavírus járvány ellenére is eredményesen működik, hiszen ebben az adónemben befolyt adóbevétel jelentősen meghaladta a tervezett összeget, közel a veszélyhelyzet előtti időszakban megfizetett mértékben teljesült.

A tételsoron eredeti előirányzat 22 416 710 Ft. Eredeti előirányzatként a FIZ kölcsön és a kamatmentes kölcsön visszatérülése, valamint ingatlanok értékesítése került megtervezésre.

Évközben előirányzat módosításra volt szükség több elnyert pályázat miatt pl.:

a betervezett ingatlan értékesítésből 8 800 000 Ft-tal több bevétel folyt be, valamint a Honda MYC-543 forgalmi rendszámú gépjármű is 4 500 000 Ft értékben eladásra került. FIZ
Kft.-nek nyújtott kölcsön 2021. évben nem került kiegyenlítésre.

A módosított előirányzat 220 416 684 Ft, a teljesítés 114,5%.

.

A Finanszírozási bevételek eredeti előirányzata 1 1 088 902 060 Ft volt.

Az Önkormányzat a 2021. évi működési és felhalmozási költségvetési bevételeit tartalmazó összesített adatokat a 1. melléklet, a kötelező feladatok teljesítését a 2. melléklet, az önként vállalt feladatokról a 3. melléklet és az államigazgatási feladatokról 4. melléklet tartalmaz információt.

Forrás: Felsőzsolca Város Önkormányzata 2021. december 31. adatai alapján.

Az Önkormányzat 2021. évi eredeti költségvetési kiadási előirányzata 2 044 320 532 Ft volt, ez az év során 2 717 423 261 Ft-ra módosult, teljesítése 1 701 953 709 Ft (62,6%).

Felhalmozási költségvetési kiadások teljesülése 367 579 393 Ft, mely 42,3% a módosított előirányzathoz képest.

Beruházásra 433 054 793 Ft-ot, valamint felújításra 272 169 874 Ft-ot tervezett eredeti előirányzatként az Önkormányzat.

Ez az összeg év közbeni a beruházásoknál 555 229 319 Ft-ra módosult, melynek oka pl.:

míg a felújításoknál 312 035 036 Ft-ra módosult, melynek oka:

Beruházásoknál a teljesítés 136 855 645 Ft, közel 25%, a felújításoknál pedig 228 711 381 Ft, 73,3%.

Év közben előirányzat módosítás történt egyéb felhalmozási célú kiadások államháztartáson kívülre soron. A módosításra a következők miatt volt szükség: Önkormányzatunk a Szent István Katolikus Általános Iskolában játszótér kialakításához járult hozzá 1 000 000 Ft összegben, valamint a Családgondozó Központ fejlesztése pályázat fel nem használt részét vissza kellett fizetni.

A beruházási és felújítási kiadások tételes előirányzatát és teljesítését a 7. és 8. melléklet mutatja.

A 2021. évi korrigált maradvány összege önkormányzati szinten 1 204 207 128 Ft, amely a 2022. évi költségvetésbe került, mint finanszírozási bevétel beépítésre.

Mivel több pályázat teljesülése áthúzódott 2021. évről 2022. évre, így 547 636 441 Ft felhasználásáról 2022. évben kell gondoskodni. Az Önkormányzat 2021. évi maradványának megállapítását a rendelettervezet 30. melléklete mutatja.

Forrás: Felsőzsolca Város Önkormányzata 2021. december 31. adatai alapján.

Az Önkormányzat pénzeszközeinek változását a rendelettervezet 9. tájékoztató táblája mutatja. Az Önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2021. január 1-jén 1 127 484 347 Ft, záró pénzkészlet állománya 2021. december 31-én 1 216 284 467 Ft, mely tartalmazza az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal, a GAMESZ, Felsőzsolcai Napközi Otthonos Óvoda és a Felsőzsolcai Közösségi Ház és Városi Könyvtár pénzkészletét is.

A beruházásoknál és felújításoknál a 2022. évre áthúzódó és megvalósuló feladatokat és munkákat mutattuk ki. A működési célú kötelezettségek az előző évekről áthúzódó kötelezettségek.

Kezességvállalásra nem került sor.

Felsőzsolca Város Önkormányzatának rendeletében megállapított közvetett támogatás nincs.

Az immateriális javak állománya 13,1 %-kal (6 605 736 Ft-tal) csökkent a 2020. december 31-i adathoz viszonyítva. Állomány csökkenést a Polgármesteri Hivatalnál elvégzett selejtezés okozta.

A tárgyi eszközök állománya 5 694 754 209 Ft. 4,3%-os növekedést mutat.

A befektetett pénzügyi eszközök összege az elmúlt évhez képest nem változott

Növekedés következett be a pénzeszközöknél, melynek év végi állománya 1 216 284 467 Ft.

A követelések vonatkozásában csökkenés tapasztalható, mértéke 15,4% az előző évhez képest.

Az önkormányzat intézményei és a Polgármesteri Hivatalnál az érték nélkül nyilvántartott eszközök állományát (0-ra leírt használatban lévő és használaton kívüli eszközök) kimutatták.

Az Önkormányzat eszközállománya 2021. december 31-én 5 417 961 660 Ft, mely az előző időszakhoz képest 242 483 979 Ft összeggel növekedett.

Az Önkormányzat gazdasági társaságokban való részvétele, a részesedés gazdasági társaságon belüli aránya és értéke:

A „FIZ” Felsőzsolcai Ipari Zóna Befektetési Ingatlanforgalmazási és Szolgáltató Kft.-ben az Önkormányzat 73%-os részesedéssel bír. A Kft.-ben a törzstőke önkormányzati része 2 400 000 Ft,

A Felsőzsolcai Vagyonkezelő és Fejlesztő Kft.-ben 100%-os mértékű az Önkormányzat tulajdona. A Kft.-ben a törzstőke önkormányzati része 2018. december 31-én képviselő-testületi döntés szerint 2 275 000 Ft.

Az Észak-magyarországi Gazdasági és Területfejlesztési Nonprofit Kft.-ben a törzstőke önkormányzati része 750 000 Ft. Az Önkormányzat 25%-os tulajdonos.

Az Önkormányzat 2021. évi gazdálkodására a takarékos gazdálkodás volt a jellemző. A 2021. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtása során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A korábbi évekhez hasonlóan továbbra is nagy figyelmet fordítottunk a likviditás folyamatos megőrzésére. Felsőzsolca Város Önkormányzata a fenntartásában működő költségvetési szervek színvonalas működésének fenntartására, fejlesztésére 2021. évben is jelentős anyagi fedezetet biztosított. A településen élő emberek szociális helyzetének javítására, illetve a társadalmi és egyéb szervezetek támogatására is jelentős összeget fordított az Önkormányzat.

2021-ben több képviselő-testületi döntés is a takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte előtérbe, csak olyan beruházásokat, felújításokat engedélyezett, melyek végrehajtása nem okozott likviditási gondot az Önkormányzat gazdálkodásában.

A fenntartható fejlődés érdekében folyamatosan elemeznünk kell a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve a Képviselő-testület erre irányuló döntéseit.

Elmondható, hogy minden gazdálkodó szervezet igyekezett takarékosan gazdálkodni, melyek a kiadási teljesítésekben nyomon követhetőek.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (továbbiakban: Bkr.) 11. § (2a) bekezdése értelmében az önkormányzat valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles az éves költségvetési beszámolóval együtt a Bkr. 1. melléklete szerinti vezetői nyilatkozatot a polgármesternek megküldeni. A költségvetési szervek vezetői ennek a kötelezettségüknek eleget tettek.