Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvényt (a továbbiakban: Költségvetési törvény). A törvény alapján megterveztük Felsőzsolca Város Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.

A költségvetés összeállításának részletes szabályait az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.), a finanszírozás rendjét és az állami hozzájárulás mértékét a Költségvetési törvény határozza meg.

A helyi Önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, ebből finanszírozza és látja el a törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait.

Felsőzsolca Város Önkormányzatának költségvetését a takarékosság, óvatos tervezés mellett a fejlődés, a stabilitás és a biztonság jellemzi. A tervezés során figyelembe vettük, hogy a járványnak még nincs vége, és megjósolhatatlan, hogy az esetleges további hullámoknak milyen globális gazdasági hatásai lesznek.

A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.

Az állam által biztosított támogatási formákon túl az emberek szociális támogatással való ellátása az önkormányzatok feladata, mivel a helyi közösségek rendelkeznek leginkább azzal a tudással, amely alapján dönthetnek a jogosultság tekintetében

Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:

További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:

Felsőzsolca Város Önkormányzatának Képviselő-testülete által önként vállalt feladatok a következők:

A pénzügyi terv összhangban van az Önkormányzat gazdasági programjával, melyben megfogalmazott alapelvek az Önkormányzat legfontosabb céljait hűen tükrözik.

A 2022. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 1 119 442 136 Ft, melyet a finanszírozási pénzügyi műveletekből származó bevétel 1 204 583 635 Ft-tal egészít ki, így összesen 2 324 025 771 Ft forrás fog rendelkezésre állni, mely 13 %-kal magasabb az előző évi eredeti előirányzattól.

Az Önkormányzat költségvetésének bevételi oldalán továbbra is meghatározóak a helyiadó bevételek, amelyek összegét - a 2021. évben a már ismert adatok tekintetében, valamint a kis- és középvállalati szektor számára az iparűzési adó 1 százalékra való csökkentését is figyelembe véve - 386 850 000 Ft-tal terveztük. A helyi iparűzési adóból származó bevétel tervezése mindig bizonytalan, hiszen az iparűzési adófizetés sajátossága, hogy az adózók éves bevallás során számolnak el az előző évben befizetett előleggel szemben. Tovább növelte a bizonytalanságot, hogy a koronavírus-világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése érdekében az iparűzési adó megfizetésének kapcsán könnyítések bevezetésére került sor.

A 2022-ben – a feladatfinanszírozás keretében – az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható. A tervezetben államháztartáson kívüli bevétellel 12 125 550 Ft összegben számoltunk, ami a Felsőzsolcai Ipari Park (FIZ), valamint a magánszemélyek kamatmentes kölcsön törlesztéséből tevődik össze. Tárgyi eszköz értékesítést 10 000 000 Ft összegben terveztünk.

A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az Önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése.

Az Önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatok körében egyaránt színvonalas közszolgáltatásokat kíván nyújtani.

A 2022. évben a költségvetési bevételek 60%-át fordítja az Önkormányzat az intézményi feladatellátásra. Az Önkormányzat által működtetett szociális támogatási rendszer 2022-ben is jelentős támogatást tud nyújtani a nehéz anyagi helyzetben lévők számára.

Önkormányzatok működési támogatásai: 455 996 427 Ft

Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 76 198 200 Ft

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 Ft

Közhatalmi bevételek: 386 850 000 Ft

Működési bevételek: 178 271 959 Ft

Felhalmozási bevételek: 10 000 000 Ft

Működési célú átvett pénzeszközök: 0 Ft

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 12 125 550 Ft

Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről: 0 Ft

Belföldi értékpapírok bevételei: 0 Ft

Költségvetési, vállalkozási maradvány igénybevétele: 1 204 583 635 Ft

Finanszírozási bevételek: 1 204 583 635 Ft

A Kormány által nyújtott költségvetési törvényben meghatározott források:

Az önkormányzatok központi támogatása 2022. évben is feladatalapú támogatási rendszerben történik. Az általános támogatáson belül jelenik meg a Hivatal működésének támogatása, illetve a legtipikusabb településüzemeltetési feladatok (zöldterület, közvilágítás, köztemető fenntartás, közutak fenntartása), illetve az egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása.

Az önkormányzatok kötelező feladatai közé tartozik az óvodai ellátás biztosítása. A központi költségvetésből az óvodapedagógusok és az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatására, az óvoda működtetési támogatására az előző évihez képest több mint 24 M Ft-tal több jut Önkormányzatunk részére. 2021. és 2022. években jelentős változást okozott a minimálbér és a garantált bérminimum emeléséből adódó illetménynövekedés, a 2022. évi támogatás az ezekhez szükséges fedezetet teljeskörűen nem tartalmazza.

Kistokaj, Sajópetri, Sajóvámos önkormányzatának szociális feladatait a Felsőzsolcai Szociális és Gyermekjóléti Intézményfenntartó Társulás látja el. A Társulás keretein belül végzik a család- és gyermekjóléti szolgáltatást, valamint Kistokaj Község Önkormányzat tekintetében a házi segítségnyújtást.

Támogatásban részesül Önkormányzatunk a család- és gyermekjóléti szolgálat működtetéséhez és fenntartásához. Finanszírozást kapunk szociális étkezéshez, házi segítségnyújtáshoz, személyi gondozáshoz és időskorúak nappali intézményi ellátásához. A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása jogcím alatt a 35 000 Ft egy lakosra jutó adóerő-képességig részesülhetnek az önkormányzatok támogatásban. Ezen a jogcímen Önkormányzatunk nem kap központi forrást a magas egy főre jutó iparűzési
adóerő-képesség (43 535 Ft/lakos) miatt.

Az állami költségvetés 2022. évre az előző évhez képest, 4,6 M Ft-tal több normatív támogatással segíti a gyermekétkeztetést és a rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének a finanszírozását.

Könyvtári, közművelődési és múzeumi feladatok ellátására 14 904 555 Ft támogatásban részesülünk, amely 283 095 Ft-tal több az előző évinél.

A 2022. évi Költségvetési törvény szerint a szolidaritási hozzájárulás alapja 2021. évvel azonosan az Önkormányzatok iparűzési adóerő - képességet meghatározó adóalapja. A törvény szerinti mérték a 2021. évivel teljesen megegyezik, továbbra is függvényszerűen növekszik, vagy csökken az egy lakosra jutó adóerő-képesség változásával. Önkormányzatunknál
44 872 Ft-ről 43 535 Ft-ra változott, ezért 2022. évben 9,9 M Ft-tal kevesebbet fogunk teljesíteni a nettó finanszírozás keretében.

Összességében 46,5 M Ft-tal nőtt a normatív támogatás összege.

Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei:

A 2022. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 2 307 143 416 Ft, melyet a finanszírozási célú pénzügyi műveletek kiadásai 16 882 355 Ft-tal egészítenek ki, így összesen 2 324 025 771 Ft kiadással számoltunk, mely 13%-kal magasabb az előző évi eredeti előirányzattól.

Az Önkormányzat intézményeiben és a Hivatalnál foglalkoztatottak létszámkerete a javaslat szerint 108 fő. A közfoglalkoztatás keretében történő foglalkoztatással 150 fővel számoltunk. Az előző évhez képest az álláshelyek száma 5 fővel nőtt. A köztisztviselői illetményalap 50 000 Ft-ra változott. A minimálbér 167 400 Ft-ról 200 000 Ft-ra, a garantált bérminimum
219 000 Ft-ról 260 000 Ft-ra növekedett.

A 2022. évben a dologi kiadások emelkedésével kell számolni, részben az új feladatok többletköltségei és az energiaköltségek növekedésével összefüggésben.

Személyi juttatások: 578 683 056 Ft

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 79 296 084 Ft

Dologi kiadások: 527 750 202 Ft

Ellátottak pénzbeli juttatásai: 24 920 000 Ft

Egyéb működési célú kiadások: 318 860 896 Ft

Beruházások: 381 813 818 Ft

Felújítások: 395 819 360 Ft

Egyéb felhalmozási kiadások: 0 Ft

Finanszírozási kiadások: 16 882 355 Ft

A személyi juttatások és járulékok tekintetében a jubileumi jutalmak, a közalkalmazottak és köztisztviselők soros előlépésének hatásai, valamint a minimálbérre, garantált bérminimumra történő kiegészítések beépítésre kerültek.

Önkormányzati szinten 76 főt érintett a minimálbérre és garantált bérminimumra való emelés, melynek összege 35 750 208 Ft bér-, és 4 647 527 Ft járulékemelkedéssel terheli meg az idei költségvetést.

A köztisztviselők részére a költségvetési törvény szerinti cafetéria juttatás - nettó 400 000 Ft/fő/év - került megtervezésre, a közalkalmazottak részére ilyen jellegű juttatásra nem került sor.

A dologi kiadások valamennyi költségvetési szerv esetében az igények alapján kerültek megállapításra. A 2022. évre többek között a megkötött szerződésekből eredő kötelezettségek, valamint az előző évről áthúzódó vállalások jelennek meg a dologi kiadások között.

A Felsőzsolcai GAMESZ dologi kiadásai az előző évhez képest az alábbiakkal egészül ki:

Az ellátottak pénzbeli juttatásaira 24 920 000 Ft előirányzat került meghatározásra:

különbözet támogatására 3 000 000 Ft

A kiadások között szerepel az egyéb működési célú kiadás államháztartáson kívülre, mely tartalmazza a Bódva-völgyi Tömegsport Egyesületnek, a Támogatási Alap tervezésére, a felsőzsolcai és a testvértelepülések 8. osztályos tanulóinak, a BURSA Hungarica pályázatra (ösztöndíj), a Felsőzsolcai Polgárőr Egyesület és az egyházi jogi személyek, iskolák, óvoda részére nyújtott támogatások összegét.

A költségvetés megalkotásánál figyelembe vettük a Felsőzsolcai Szociális és Gyermekjóléti Intézményfenntartó Társulás részére átadásra kerülő állami normatíva összegét, melyből a Társulás a Felsőzsolcai Szociális Szolgáltató Központot működteti.

A Felsőzsolcai Szociális Szolgáltató Központ kötelező önkormányzati feladatokat lát el (szociális étkeztetés, házi segítségnyújtás, család- és gyermekjóléti szolgálat, időskorúak nappali intézményi ellátása).

Az Államtól a feladat ellátásához kapott normatív támogatás szociális ágazati pótlékkal
(73 489 742 Ft), valamint a saját bevétel (18 534 475 Ft) nem fedezi a működéshez kapcsolódó feladatellátást (110 910 584 Ft).

Az Önkormányzatnak a saját bevételéből hozzájárulást kell biztosítania
(18 886 367 Ft).

Jelen tervezési szakaszban 161 834 395 Ft tartalék képzése történt az alábbiak szerint:

Beruházások tételsoron többek között az előző évről áthúzódó pályázatok beruházására fordítandó összegei szerepelnek, valamint saját forrásból:

Felújítás tételsoron: a víz- és csatornarendszer felújítását, az előző évről áthúzódó pályázatok befejezését, a Mályi üdülő további felújítását, valamint az Okmányiroda feletti tetőtér, játszóeszközök, homlokzati erkély, behatolásjelző - rendszer, tűzjelző felújítását terveztük.

A költségvetésben a tervezett bevételek és a tervezett kiadások összevetése után működési és felhalmozási hiány nem mutatkozik.

Az Áht. 24. § (4) bekezdése szerint a költségvetés előterjesztésekor a Képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:

Felsőzsolca Város Önkormányzatának 2022. évi költségvetését 1 119 442 136 Ft költségvetési bevétellel, 2 307 143 416 Ft költségvetési kiadással, 1 187 701 280 Ft költségvetési hiánnyal terveztük. A költségvetési hiányt az előző évi költségvetési maradványból (1 204 583 635 Ft) fedezzük, melyből a 2022. évi MÁK megelőlegezés 16 882 355 Ft.

Több éves kihatással járó döntést nem hozott a Képviselő-testület.

Építményadó fizetése alól mentesül a magánszemély tulajdonát képező lakás, a továbbiakban az önkormányzati adóhatóság adómérséklésre vonatkozó méltányossági jogkörét az Art.
201. §-ában foglaltak szerint gyakorolja.

Az Áht. 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak tervezésénél az óvatosság elve alapján terveztünk.

A tájékoztató mérlegeket, kimutatásokat az előterjesztés 1-5. mellékletei tartalmazzák.