A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.

Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:

További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:

Felsőzsolca Város Önkormányzatának Képviselő-testülete által önként vállalt feladatok a következők:

Önkormányzatunk egyik legjelentősebb bevételi forrása a helyi iparűzési adóból származik. 2023-tól ismét átalakult az iparűzési adófizetési rendszer, többek között kivezetésre került az 50%-kal csökkentett, 1%-ban maximalizált iparűzési adókulcs, amit a 2021-2022-es évben érvényesítettek a veszélyhelyzetre való tekintettel. A helyi iparűzési adóból származó bevétel tervezése mindig bizonytalan, hiszen az iparűzési adófizetés sajátossága, hogy az adózók éves bevallás során számolnak el az előző évben befizetett előleggel szemben. Tovább nehezíti a tervezést, hogy a kisvállalkozók tekintetében a korábbi háromféle módszert egyféle adóalap-megállapítási mód vált fel, az adóalap egyszerűsített megállapítása tekintetében

2023-ban – a feladatfinanszírozás keretében – az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható. A tervezetben államháztartáson kívüli bevétellel 445 550 Ft összegben számoltunk, ami a magánszemélyek kamatmentes kölcsön törlesztéséből tevődik össze. A beruházások finanszírozása érdekében 10 000 000 Ft összegben tárgyi eszköz értékesítést terveztünk.

A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése.

Az Önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatok körében egyaránt színvonalas közszolgáltatásokat kíván nyújtani. A feladatellátás tárgyi és személyi feltételei biztosítottak.

Az Önkormányzat által működtetett szociális támogatási rendszer 2023-ban is jelentős támogatást tud nyújtani a nehéz anyagi helyzetben lévők számára.

Önkormányzatok működési támogatásai: 511 962 770 Ft

Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 51 475 000 Ft

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 Ft

Közhatalmi bevételek: 491 850 000 Ft

Működési bevételek: 251 801 329 Ft

Felhalmozási bevételek: 10 000 000 Ft

Működési célú átvett pénzeszközök: 0 Ft

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 445 550 Ft

Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről: 0 Ft

Belföldi értékpapírok bevételei: 0 Ft

Költségvetési maradvány igénybevétele: 981 568 817 Ft

Finanszírozási bevételek: 981 568 817 Ft

Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei: 0 Ft

A Kormány által nyújtott költségvetési törvényben meghatározott források:

Az önkormányzatok központi támogatása 2023. évben is feladatalapú támogatási rendszerben történik. Az általános támogatáson belül jelenik meg az önkormányzati hivatal működéséhez nyújtott támogatás, melyet az elismert hivatali létszám alapján határoznak meg és személyi, valamint dologi kiadásokra lehet felhasználni. Itt jelenik meg továbbá a legtipikusabb településüzemeltetési feladatok (zöldterület, közvilágítás, köztemető fenntartás, közutak fenntartása), illetve az egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása.

Az önkormányzatok kötelező feladatai közé tartozik az óvodai ellátás biztosítása. A központi költségvetésből az óvodapedagógusok és az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatására, az óvoda működtetési támogatására az előző évihez képest több mint 23 M Ft-tal több jut Önkormányzatunk részére, melyből 18,7 M Ft az energia-áremelkedés hatásai enyhítésére lett biztosítva.

Kistokaj, Sajópetri, Sajóvámos önkormányzatának szociális feladatait a Felsőzsolcai Szociális és Gyermekjóléti Intézményfenntartó Társulás látja el. A Társulás keretein belül végzik a család- és gyermekjóléti szolgáltatást, valamint Kistokaj Község Önkormányzat tekintetében a házi segítségnyújtást.

Támogatásban részesül Önkormányzatunk a család- és gyermekjóléti szolgálat működtetéséhez és fenntartásához. Finanszírozást kapunk szociális étkezéshez, házi segítségnyújtáshoz, személyi gondozáshoz és időskorúak nappali intézményi ellátásához. A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása jogcím alatt a 35 000 Ft egy lakosra jutó adóerő-képességig részesülhetnek az önkormányzatok támogatásban. Ezen a jogcímen nem kapunk központi forrást, mivel Önkormányzatunknál az egy főre jutó iparűzési adóerő-képesség 41 374 Ft/lakos.

Az állami költségvetés 2023. évre az előző évhez képest, 22,2 M Ft-tal több normatív támogatással segíti a gyermekétkeztetést és a rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének a finanszírozását.

Könyvtári, közművelődési és múzeumi feladatok ellátására 15 055 039 Ft támogatásban részesülünk, amely 150 484 Ft-tal több az előző évinél, azonban kiegészítő támogatásként megjelent a települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatása 3,2 M Ft összegben, melynek folyósítása nettó finanszírozás keretében történik.

A 2023. évi Költségvetési törvény szerint a szolidaritási hozzájárulás alapja 2022. évvel azonosan az Önkormányzatok iparűzési adóerő - képességet meghatározó adóalapja. A törvény szerinti mérték egyenes arányban növekszik, vagy csökken az egy lakosra jutó adóerő-képesség változásával. Önkormányzatunknál 43 535 Ft-ról 41 374 Ft-ra változott, ezért 2023. évben 2,3 M Ft-tal kevesebbet fogunk teljesíteni a nettó finanszírozás keretében.

Összességében 57,3 M Ft-tal nőtt a normatív támogatás összege.

A 2023. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 2 278 624 956 Ft, melyet a finanszírozási kiadásai 20 478 510 Ft-tal egészítenek ki, így összesen 2 299 103 466 Ft kiadással számoltunk, mely 1%-kal elmarad az előző évi eredeti előirányzattól.

Az Önkormányzatnál, a Polgármesteri Hivatalnál, valamint az intézményekben foglalkoztatottak létszámkerete a javaslat szerint 108 fő. A közfoglalkoztatás keretében 120 fővel számoltunk.

A köztisztviselői illetményalap 50 000 Ft, mértéke 2022. évhez képest nem változott. A minimálbér 200 000 Ft-ról 232 000 Ft-ra, a garantált bérminimum 260 000 Ft-ról 296 400 Ft-ra növekedett.

Az elmúlt évben megkezdett és finanszírozható beruházásokat a költségvetésbe beterveztük,

pl.: Mályi üdülő felújítása, járdák felújítása, Sportpályán lévő színpad villamossággal kapcsolatos felújítása, stb.

Az Önkormányzat a településen működő nemzetiségi önkormányzatok működési kiadásaihoz nem járul hozzá, azonban biztosítja a működés feltételeit.

Személyi juttatások: 624 268 454 Ft

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 84 229 617 Ft

Dologi kiadások: 708 025 893 Ft

Ellátottak pénzbeli juttatásai: 25 525 000 Ft

Egyéb működési célú kiadások: 294 777 150 Ft

Beruházások: 96 810 590 Ft

Felújítások: 444 988 252 Ft

Egyéb felhalmozási kiadások: 0 Ft

Finanszírozási kiadások: 20 478 510 Ft

A személyi juttatások és járulékok tekintetében a jubileumi jutalmak, a közalkalmazottak és köztisztviselők soros előlépésének hatásai, valamint a minimálbérre, garantált bérminimumra történő kiegészítések beépítésre kerültek.

Önkormányzati szinten 60 főt érintett a minimálbérre és garantált bérminimumra való emelés, melynek összege 34,4 M Ft bér-, és 4,5 M Ft járulékemelkedéssel terheli meg az idei költségvetést.

A köztisztviselők részére a költségvetési törvény szerinti cafetéria juttatás - nettó 400 000 Ft/fő/év -, a közalkalmazottak, valamint a Mt. hatálya alá tartozó foglalkoztatottak részére 10 000 Ft/fő/hó került megtervezésre.

A dologi kiadások valamennyi költségvetési szerv esetében az igények alapján kerültek megállapításra. A 2023. évre többek között a megkötött szerződésekből eredő kötelezettségek, valamint az előző évről áthúzódó vállalások jelennek meg a dologi kiadások között.

Az ellátottak pénzbeli juttatásaira 25 525 000 Ft előirányzat került meghatározásra:

A kiadások között szerepel az egyéb működési célú kiadás államháztartáson kívülre, mely tartalmazza a Bódva-völgyi Tömegsport Egyesületnek, a Támogatási Alap tervezésére, a felsőzsolcai és a testvértelepülések 8. osztályos tanulóinak, a BURSA Hungarica pályázatra (ösztöndíj), a Felsőzsolcai Polgárőr Egyesület és az egyházi jogi személyek részére nyújtott támogatások összegét.

A költségvetés megalkotásánál figyelembe vettük a Felsőzsolcai Szociális és Gyermekjóléti Intézményfenntartó Társulás részére átadásra kerülő állami normatíva összegét, melyből a Társulás a Felsőzsolcai Szociális Szolgáltató Központot működteti.

A Felsőzsolcai Szociális Szolgáltató Központ kötelező önkormányzati feladatokat lát el (szociális étkeztetés, házi segítségnyújtás, család- és gyermekjóléti szolgálat, időskorúak nappali intézményi ellátása).

Az Államtól a feladat ellátásához kapott normatív támogatás
(59 890 636 Ft), valamint a saját bevétele (23 313 948 Ft), előző évi költségvetési maradványa (4 394 885 Ft), nem fedezi a működéshez kapcsolódó feladatellátást (120 255 182 Ft).

Az Önkormányzatnak a saját bevételéből hozzájárulást kell biztosítania
(32 655 713 Ft).

Jelen tervezési szakaszban 133 802 540 Ft tartalék képzése történt az alábbiak szerint:

Beruházások tételsoron többek között az előző évről áthúzódó pályázatok beruházására fordítandó összegei szerepelnek, valamint saját forrásból:

Felújítás tételsoron: a víz- és csatornarendszer felújítását, az előző évről áthúzódó pályázatok befejezését, a Mályi üdülő további felújítását, irodák felújítását, bútorok cseréjét, ügyfélváró kialakítását, Kassai utcai járda (Gyógyszertár előtt), Rákóczi – Kossuth utcai járda, valamint a Sportpályán lévő színpad villamossággal kapcsolatos felújítását terveztük.

A költségvetésben a tervezett bevételek és a tervezett kiadások összevetése után működési és felhalmozási hiány nem mutatkozik.

Az Áht. 24. § (4) bekezdése szerint a költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni: