Az Önkormányzat 2024. évi költségvetése a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) hatályos rendelkezései alapján, illetve a módosított jogszabályoknak megfelelően, így többek között:

Az Áht. 24. § (3) bekezdésében foglaltaknak megfelelően a jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig nyújtja be a képviselő-testületnek.

A költségvetési rendelet elkészítésének alapvető kritériumai:

Felsőzsolca Város Önkormányzata a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény és az ehhez kapcsolódó az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII.30.) Korm. rendelet előírásait figyelembevéve 2024. évre hitelfelvételt nem tervez. A tervezett Működési bevételek és a tervezett Működési kiadások negatív egyenlege a Finanszírozási bevételből -maradványból- kerül finanszírozásra.

Az Mötv. 111. §-a alpján a helyi önkormányzat költségvetése az államháztartás része. Az önkormányzati alrendszer költségvetése a központi költségvetéstől elkülönül, ahhoz központi költségvetési támogatásokkal kapcsolódik. A helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése. Ebből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait. Ezen feladatok ellátásának forrásait és kiadásait a helyi önkormányzat egységes költségvetési rendelete elkülönítetten tartalmazza. A költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető. A helyi önkormányzat költségvetésében a működési bevételeknek teljes egészében fedezetet kell nyújtaniuk a működési kiadásokra.

Az Mötv. 112. § (2) bekezdése szerint a helyi önkormányzat veszteséges gazdálkodásának következményei a helyi önkormányzatot terhelik, kötelezettségeiért a központi költségvetés nem tartozik felelősséggel.

Az Mötv. 115. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.

Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:

További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:

Felsőzsolca Város Önkormányzatának Képviselő-testülete által önként vállalt feladatok a következők:

A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése.

A költségvetési bevételeknek jelentős részét teszik ki az állami támogatások, melyek alakulása részben az ellátotti létszám, részben a lakosságszám, illetve a költségvetési törvényben meghatározott egyéb mutatók függvényében alakul.

Önkormányzatok működési támogatásai: 636 068 060 Ft

Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 161 879 130 Ft

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 566 488 265 Ft

Közhatalmi bevételek: 617 050 000 Ft

Működési bevételek: 256 259 156 Ft

Felhalmozási bevételek: 10 000 000 Ft

Működési célú átvett pénzeszközök: 0 Ft

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 445 550 Ft

Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről: 0 Ft

Belföldi értékpapírok bevételei: 0 Ft

Költségvetési maradvány igénybevétele: 1 187 520 746 Ft

Finanszírozási bevételek: 1 187 520 746 Ft

Az önkormányzatok állami támogatása feladatfinanszírozási rendszer keretében a központi költségvetésről szóló törvényben meghatározott módon történik. Az állami támogatások nem finanszírozzák teljeskörűen az ellátandó feladatokat, azokat önkormányzati bevételekből szükséges kiegészíteni.

A 2024. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 2 248 190 161 Ft, melyet a finanszírozási bevétel 1 187 520 746 Ft-tal egészít ki, így összesen 3 435 710 907 Ft forrás áll rendelkezésre.

A költségvetési törvény IV. fejezete a települési önkormányzatokat megillető átengedett bevételeket, a 2. melléklete a települési önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatását, a 3. melléklete a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatását tartalmazza.

A Kormány által nyújtott költségvetési törvényben meghatározott források összesen: 636 068 060 Ft, ebből

Az önkormányzatok kötelező feladatai közé tartozik az óvodai ellátás biztosítása. A támogatások alapja az óvodában ellátott gyermekek száma. A szolgáltatott adatok alapján az óvodapedagógusok bértámogatására 173,2 MFt, az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bérére és annak járulékára 73,7 MFt, az óvoda működtetésére 52,7 MFt illeti meg az Önkormányzatot. Az előző évihez képest több mint 108 MFt-tal több jut Önkormányzatunk részére, melyből több mint 19,8 M Ft a minimálbér és garantált bérminimum emelkedése miatt a költségvetési törvény 20. § (4) bekezdése alapján, valamint 49,4 MFt a pedagógus béremelés miatti támogatásnövekedés miatt lett biztosítva.

Kistokaj, Sajópetri, Sajóvámos önkormányzatának szociális feladatait a Felsőzsolcai Szociális és Gyermekjóléti Intézményfenntartó Társulás látja el. A Társulás keretein belül végzik a család- és gyermekjóléti szolgáltatást, valamint Kistokaj Község Önkormányzat tekintetében a házi segítségnyújtást.

Támogatásban részesül Önkormányzatunk a család- és gyermekjóléti szolgálat működtetéséhez és fenntartásához. Finanszírozást kapunk szociális étkezéshez, házi segítségnyújtáshoz, személyi gondozáshoz és időskorúak nappali intézményi ellátásához. A szociális étkeztetéshez a támogatás összege: 8,4 MFt. Az időskorúak nappali intézményi ellátására 11,5 MFt támogatást kapunk. Az üzemeltetési támogatás összegét az éves összes várhatól intézmény-üzemeltetési kiadás, valamint a térítési díj várható éve összege alapján állapítják meg. A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása jogcím alatt a 35 000 Ft egy lakosra jutó adóerő-képességig részesülhetnek az önkormányzatok támogatásban. Ezen a jogcímen nem kapunk központi forrást, mivel Önkormányzatunknál az egy főre jutó iparűzési adóerő-képesség 47 117 Ft/lakos. A fentieken túl a központi költségvetés biztosítja a szociális ágazati összevont pótlék fedezetét. Ennek számfejtését és utalását a Magyar Államkincstár a már lezárt hónapok munkaügyi adatai alapján végzi, ezért ennek átutalása utólagosan történik.

A költségvetési törvény előírása alapján az intézményi gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatásának összegét az Önkormányzati adatszolgáltatás alapján, a település típusát és az egy lakosra jutó adóerő-képességet figyelembevéve állapítják meg. A dolgozók bértámogatására 20,9 MFt, az üzemeltetési támogatásra 15 MFt, a gyermekek szünidei étkeztetésére 3,5 MFt támogatás került megállapításra. Az állami költségvetés 2024. évre az előző évhez képest, 20,9 M Ft-tal több normatív támogatással segíti a gyermekétkeztetést és a rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének a finanszírozását.

Könyvtári, közművelődési és múzeumi feladatok ellátására lakosságszám alapján az előző évinél 17 704 Ft-tal több támogatásban részesültünk. A költségvetési törvény 3. sz. melléklete alapjánanettó finanszírozás keretében, további kiegészítő támogatást kapunk 3,2 M Ft összegben. A támogatás 12%-át január hónapban, majd februártól-decemberig 8-8%-át finanszírozzák.

A 2024. évi Költségvetési törvény szerint a szolidaritási hozzájárulás alapja 2023. évvel azonosan az Önkormányzatok iparűzési adóerő - képességet meghatározó adóalapja. A törvény szerinti mérték egyenes arányban növekszik, vagy csökken az egy lakosra jutó adóerő-képesség változásával. Önkormányzatunknál 41 374 Ft-ról 47 117 Ft-ra változott, ezért 2024. évben 26,6 M Ft-tal többet fogunk teljesíteni a nettó finanszírozás keretében.

Összességében több mint 184 M Ft-tal nőtt a normatív támogatás összege.

2024. évre összesen 3 435 710 907 Ft kiadás került megtervezésre, melyből 3 414 048 022 Ft költségvetési, 21 662 885 Ft finanszírozási kiadás.

Az Önkormányzatnál, a Polgármesteri Hivatalnál, valamint az intézményekben foglalkoztatottak létszámkerete a javaslat szerint 107 fő. A közfoglalkoztatás keretében 105 fővel számoltunk.

A működési kiadások közül az egyik legjelentősebb tételt a személyi juttatások, valamint a hozzákapcsolódó munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó teszi ki.

Az Önkormányzatnál a személyi juttatások soron a választott tisztségviselők, képviselők, TOP-Plusz-3.1.2-21-BO1-2022-00009 Szociális célú városrehabilitáció (ESZA), TOP-Plusz-1.2.2-21-BO1-2022-00008 Szociális célú városrehabilitáció pályázatok keretében foglalkoztatottak, valamint 2 fő megbízási szerződésben rögzített feladatellátásra megbízott bérezésére fordítható 100 197 751 Ft szerepel, melyből 50 642 889 Ft pályázathoz kapcsolódik. A polgármester illetményét az Mötv. hatályos előírásai szerint a 7/2022. (I. 26.) határozattal összhangban, a választott tisztségviselők, önkormányzati képviselők díjazását a Képviselő-testület 12//2019. (XI.4.) határozatában foglaltaktól 10 %-kal magasabb összegben terveztük.

A Hivatalnál a köztisztviselők illetményalapja a Képviselő-testület 4/2024. (I. 24) határozata alapján 65 000 Ft, központi béremelés 2024. évben sem történt. A jó szakemberek megtartása érdekében a pénzügyi lelhetőségek függvényében igyekeztünk a béreket rendezni, valamint plusz béren kívüli juttatást meghatározni. A kötelezően biztosítandó cafetéria esetében a maximum adható nettó 400 000 Ft/fő/év összegű juttatásra teszünk javaslatot. Az előterjesztésben a Hivatalnál a Képviselő-testület által korábban jóváhagyott 25 fő helyett 26 fővel számoltunk, hiszen fontos, Felsőzsolca közigazgatási területén a közterület rendjének, illetve a közbiztonság fenntartása, a helyi sajátosságok figyelembevételével a bűnmegelőzésben történő aktív közreműködés, a településen élők biztonságérzetének javítása, és nem utolsóként az önkormányzati vagyon megóvása.

A Felsőzsolcai Napközi Otthonos Óvodánál a bérek megtervezésére a 2023. évi LII. törvényben foglaltaknak megfelelően került sor. A tervezés során igen nagy fejtörést okoz az új törvény sajátosságaiból adódó bizonytalanság. Ilyen például a fizetési osztályok közötti különbségek meghatározása, amely a törvény alapján csak a teljesítményértékelésnél fog realizálódni, azonban a normatív állami támogatások között már a megemelt bértömeg szerepel, és kizárólag béremelésre fordítható. Pedagógus béremelés miatti támogatásnövekedés 49 448 200 Ft. A személyi kiadások tartalmaznak továbbá jubileumi jutalmat, közlekedési költségtérítést, valamint 20 000 Ft/fő/hó egyéb béren kívüli juttatást.

A GAMESZ-nál az alkalmazottak, valamint 105 fő közfoglalkoztatott személyi juttatásaira felhasználható keretet terveztük meg, figyelembe véve a 2023. december 1-jétől a garantált bérminimum 326 000 Ft-ra történő emelkedését. Béren kívüli juttatás összege 20 000 Ft/fő/hó.

A Felsőzsolcai Közösségi Ház és Városi Könyvtár esetében a bérek tervezése során az esedékes jubileumi jutalommal, megbízási díjakkal, 20 000 Ft/fő/hó béren kívüli juttatással számoltunk.

A szociális hozzájárulási adó a jogszabályi előírások alapján került tervezésre, az adó mértéke 13%, a közfoglalkoztatottak esetében 6,5%.

Személyi juttatások: 775 627 751 Ft

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 106 224 868 Ft

Dologi kiadások: 723 085 404 Ft

Ellátottak pénzbeli juttatásai: 48 990 000 Ft

Egyéb működési célú kiadások: 305 342 116 Ft

Beruházások: 786 878 715 Ft

Felújítások: 667 899 168 Ft

Egyéb felhalmozási kiadások: 0 Ft

Finanszírozási kiadások: 21 662 885 Ft

A dologi kiadások soron a készletek és szolgáltatások vásárlása, más befizetési kötelezettségek, valamint a működés során keletkező kiadások jelennek meg. Itt került megtervezésre többek között a közösségi közlekedés ellátása érdekében kötött szerződésben foglalt 64,4 MFt, a gépjárművek műszaki vizsgára való felkészítés, drasztikusan megemelt üzemanyag költség, a szakmai munkát segítők díjai (ügyvéd, könyvvizsgáló, munkavédelmi szolgáltatást végző) 3 MFt, napelem telepítése miatt magánszemélyektől bérelt földterület díja 6,5 MFt, kóbor állat befogadására kötött szerződésben rögzített összeg 3 MFt, a háziorvosok által végzett szolgáltatás - vérvétel - díja 2 MFt, pénzügyi, banki költségek 5 MFt, szúnyogírtás 1 MFt, Vagyonkezelő és Fejlesztő Kft. működéséhez való hozzájárulás 21 MFt, temetőbe sírhely áthelyezése 1 MFt, különböző tagdíjak, biztosítások, városi rendezvények költsége 23 MFt. Különböző pályázatokhoz kapcsolódó dologi kiadások összege 84,6 Ft, Felsőzsolca Városháza részleges belsőépítészeti átalakításának kivitelezéséhez kapcsolódó tervezői művezetés és műszaki ellenőrzés 977 900 Ft, Bólyai utca - Sport utca kereszteződésben és Eperjesi - Kassai utca kereszteződésben 1-1 gyalogátkelőhely, valamint Rózsa u.-Bem u. kereszteződésben 1 sebesség csillapító elem engedélyezési - kivitelezési tervének elkészítése 1,7 MFt, Felsőzsolca, Szent I. utca 26. szám alatti ingatlanon meglévő melléképület bontási munkáinak elvégzése 4,4 MFt.

Az Önkormányzat által működtetett szociális támogatási rendszer 2024-ban is jelentős támogatást tud nyújtani a nehéz anyagi helyzetben lévők számára. A 65 éven felüliek támogatását 10 000 Ft/fő/évről 20 000 Ft/fő/évre növeltük, valamint két új elemmel is terveztünk, egyik a hulladékgazdálkodási szolgáltatás díjának átvállalása szintén a 65 év feletti egyedülálló személyek részére, ezzel is szeretnénk segítséget nyújtani életminőségük javításához, valamint albérleti támogatás fiataloknak.

csomag 300 000 Ft

- hulladékgazdálkodási szolgáltatás díjának

átvállalása 65 év feletti egyedülálló személyeknek 5 000 000 Ft

- albérleti támogatás fiataloknak 2 000 000 Ft

A kiadások között szerepel az egyéb működési célú kiadás államháztartáson kívülre, mely tartalmazza a Bódva-völgyi Tömegsport Egyesületnek 6,5 MFt, a Támogatási Alap tervezésére 6 MFt, a felsőzsolcai és a testvértelepülések 8. osztályos tanulóinak 700 000 Ft, a BURSA Hungarica pályázatra (ösztöndíj) 1 MFt, a Felsőzsolcai Polgárőr Egyesületnek 2 MFt és az egyházi jogi személyeknek 2,2 MFt, valamint egyházi iskoláknak, óvodáknak 5,8 MFt nyújtott támogatások összege.

A költségvetés megalkotásánál figyelembe vettük a Felsőzsolcai Szociális és Gyermekjóléti Intézményfenntartó Társulás részére átadásra kerülő állami normatíva összegét 77,2 MFt, melyből a Társulás a Felsőzsolcai Szociális Szolgáltató Központot működteti. A feladatellátáshoz Felsőzsolca Város Önkormányzata saját bevétele terhére 29,7 MFt-tal járul hozzá.

A Felsőzsolcai Szociális Szolgáltató Központ kötelező önkormányzati feladatokat lát el (szociális étkeztetés, házi segítségnyújtás, család- és gyermekjóléti szolgálat, időskorúak nappali intézményi ellátása).

Jelen tervezési szakaszban 81 898 553 Ft tartalék képzése történt az alábbiak szerint:

Az elmúlt évben megkezdett és finanszírozható beruházásokat a költségvetésbe beterveztük, pl.: Mályi üdülő felújítása, járdák felújítása, stb.

Az Önkormányzat a településen működő nemzetiségi önkormányzatok működési kiadásaihoz nem járul hozzá, azonban biztosítja a működés feltételeit.

Beruházások tételsoron többek között az előző évről áthúzódó pályázatok beruházására fordítandó összegek szerepelnek, valamint saját forrásból:

Felújítás tételsoron: a víz- és csatornarendszer felújítását, az előző évről áthúzódó pályázatok befejezését, a Hivatal épületében 2 db földszinti iroda összenyitásának, felújításának kivitelezését, Kisállat rendelő parkolók, buszmegállók, járdák felújítását terveztük.

Az intézmények irányító szervi finanszírozása 2024. évben 1 064 174 770 Ft – melyből az állami támogatás 536 331 140 Ft, amelyet az önkormányzat 527 843 630 Ft-tal egészít ki.

A költségvetésben a tervezett bevételek és a tervezett kiadások összevetése után működési és felhalmozási hiány nem mutatkozik.

Az Áht. 24. § (4) bekezdése szerint a költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:

Az Ávr. 27. § (1) bekezdése alapján a költségvetési rendelet-tervezetet a jegyző egyeztette az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek vezetőivel. Az egyeztető tárgyalásokról, azok eredményéről emlékeztetők készültek, melyek a Gazdálkodási Osztályon megtekinthetők.

A rendelet-tervezet – az SZMSZ-ben foglaltak szerint – a bizottságok részére megküldésre került. Az előterjesztést valamennyi bizottság megtárgyalta.

A 2024. évi költségvetés költségvetési bevételi és kiadási főösszegét, a költségvetési egyenleget, a finanszírozási bevételek és kiadások főösszegét tartalmazza. Meghatározza a címrendet. Megállapítja a költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, a finanszírozási célú bevételeket és kiadásokat, a költségvetési összevont mérleget. A bevételek és kiadások kiemelt előirányzatainak kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásáról rendelkezik. Meghatározza a működési és felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlegét.

A költségvetési rendelet módosítását, az előirányzatok módosításának rendjét szabályozza.

A rendelet hatályba lépéséről rendelkezik.

A rendelet alkalmazásának napjáról rendelkezik.