Kistokaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 23.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 02. 28Kistokaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 23.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Kistokaj Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, valamint az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 14/2022. (XI.24.) önkormányzati rendelet 4. mellékletében foglaltak szerint Kistokaj Község Önkormányzat Képviselő-testületének Ügyrendi Bizottságának, Szociális és Kulturális Bizottságának és Pénzügyi és Fejlesztési Bizottságának véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya Kistokaj Község Önkormányzatának képviselő-testületre (továbbiakban képviselő-testület), annak bizottságaira, a Kistokaji Közös Önkormányzati Hivatalra (továbbiakban Hivatal) és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (továbbiakban Intézmények) terjed ki.
A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetését
a)1 755 186 215 Ft költségvetési bevétellel,
b)2 1 496 042 618 Ft költségvetési kiadással,
c)3 7753 766 996 Ft finanszírozási bevétel
d)4 12 910 593 Ft finanszírozási kiadással,
e)5 740.856.403 Ft költségvetési egyenleggel, melyből működési (hiány) 691.872.644 Ft, felhalmozási (hiány) 48.983.759 Ft.
f)6 a bevételek és kiadások főösszegét az önkormányzat 1.508.953.211 Ft-ban állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat és azon belül kötelező feladatok önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a képviselő-testület az 1. melléklet szerint határozza meg.
(3) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2. melléklet részletezi.
(4) A működési, felhalmozási hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradványának, igénybevételét rendeli el.
A költségvetés részletezése
3. § (1) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.
(2) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.
(3) Az Önkormányzat 2022. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi.
(4) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.
(5) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.
(6) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.
(7) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, közös önkormányzati hivatali, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves (tervezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 9. melléklet szerint határozza meg.
(8) az elismert tartozásállományról tartalmi elemeit történő adatszolgáltatást a 10. melléklet tartalmazza.
(9) A 2023. évben céljelleggel juttatott támogatások részletezését a 11. melléklet tartalmazza
(10) 2023. évben a Többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve célok szerint részletezését a 12. melléklet tartalmazza.
(11) A 2023. évben adott közvetett támogatások részletezését a 13. melléklet tartalmazza.
(12) A 2023 év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről készített előirányzat-felhasználási ütemtervet a 14. melléklet tartalmazza.
(13)7 Az Önkormányzat a kiadások között 4.135.894 Ft általános 690.868.561 Ft céltartalékot állapít meg.
A költségvetés végrehajtásának szabályai
4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) Az önkormányzat és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek esetében normatív jutalmak és céljuttatás, projektprémium költségvetési kiadási előirányzatai terhére a költségvetési évben együttesen a törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatának 20%-áig vállalható kötelezettség.
(5) Az önkormányzat és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv állományába tartozó személy részére megbízási díj vagy más szerződés alapján díjazás a munkaköri leírása szerint számára előírható feladatra nem fizethető. Más esetben díjfizetésére a feladatra vonatkozóan előzetesen írásban kötött szerződés az Ávr. és a belső szabályzat szabályai szerint igazolt teljesítése után kerülhet sor. A szerződésben ki kell kötni, hogy a díj kizárólag abban az esetben illeti meg a költségvetési szerv állományába tartozó személyt, ha a szerződésben rögzített feladat mellett a munkakörébe tartozó feladatainak is maradéktalanul eleget tett.
(6) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.
(7) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 10. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(8) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(9) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
Az előirányzatok módosítása
5. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (3) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja,
(3) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(4) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(5) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(6) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(7) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
(8) Az önkormányzat a képviselő-testület közös hivatalánál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvényben foglaltaknak megfelelően az illetményalapot 80.000 Ft-ban állapítja meg.
A gazdálkodás szabályai
6. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a 19/2021.(II.25.) számú képviselő-testületi határozattal elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(4) A közös önkormányzati hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
7. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a külső vállalkozó megbízása útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
Záró rendelkezések
8. § Ez a rendelet 2023. február 24-én lép hatályba.
9. § E rendelet rendelkezéseit 2023. január 1-jétől kell alkalmazni.
A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Kistokaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Kistokaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XII. 13.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Kistokaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 27.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Kistokaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Kistokaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XII. 13.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Kistokaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 27.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés c) pontja a Kistokaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 27.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés d) pontja a Kistokaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 27.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés e) pontja a Kistokaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés e) pontja a Kistokaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XII. 13.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés e) pontja a Kistokaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 27.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés f) pontja a Kistokaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés f) pontja a Kistokaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XII. 13.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés f) pontja a Kistokaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 27.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (13) bekezdése a Kistokaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (13) bekezdése a Kistokaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XII. 13.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § (13) bekezdése a Kistokaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 27.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Kistokaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Kistokaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XII. 13.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Kistokaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Kistokaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Kistokaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XII. 13.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Kistokaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Kistokaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Kistokaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XII. 13.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Kistokaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Kistokaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Kistokaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XII. 13.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Kistokaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Kistokaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Kistokaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XII. 13.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Kistokaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet a Kistokaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XII. 13.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Kistokaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. melléklet a Kistokaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XII. 13.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet a Kistokaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2023. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 14. melléklet a Kistokaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XII. 13.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 14. melléklet a Kistokaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.