Nyékládháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2024. évi költségvetéséről szóló 2/2024. (III.05.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2024. 09. 28Nyékládháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.09.28.
a 2024. évi költségvetéséről szóló 2/2024. (III.05.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
A költségvetési szervek tervezését, előirányzat módosítását, gazdálkodásának rendjét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról megalkotott 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (Ávr.) szabályozza.
Az Áht. 34. §-a határozza meg az előirányzatok módosításával, megváltoztatásával kapcsolatos rendelkezéseket. Ennek megfelelően az Önkormányzat a bevételi és kiadási előirányzatait megemelheti, illetve csökkentheti.
Az Áht. 34. §-a határozza meg az előirányzatok módosításával, megváltoztatásával kapcsolatos rendelkezéseket. Ennek megfelelően az Önkormányzat a bevételi és kiadási előirányzatait megemelheti, illetve csökkentheti.
Az Áht. 34. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a Képviselő-testület dönt.
Az Áht. 34. § (2) bekezdése alapján a helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
Az Áht. 34. § (3) bekezdése alapján a helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók.
Az Áht. 34. § (4) bekezdése alapján a Képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
A költségvetési rendelet elfogadása óta több olyan gazdasági esemény is történt, melyet a rendeleten szükséges átvezetni, mint pl. az elnyert támogatásokra vonatozó módosítást, normatíva módosításával kapcsolatos előirányzat rendezéseket. Az előirányzat módosítás tartalmaz belső átcsoportosításokat az Önkormányzatnál és intézményeinél egyaránt.
Az előirányzat módosítást összegszerűen intézményenként, előirányzatonként és gazdasági eseményenként részletesen bemutatjuk az előterjesztés mellékleteiben.
A költségvetés módosított bevételi és kiadási fő összege 1 756 614 744 Ft, mely
37 552 895 Ft növekedést jelent az eredeti előirányzathoz képest.
37 552 895 Ft növekedést jelent az eredeti előirányzathoz képest.
|
Bevételek |
2024. évi eredeti előirányzat (Ft) |
Módosítás (Ft) |
Módosított előirányzat 2024.08.31. |
|---|---|---|---|
|
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (B111) |
190 516 620 |
0 |
190 516 620 |
|
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása (B112) |
232 513 250 |
-3 666 044 |
228 847 206 |
|
Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása (B1131) |
87 114 256 |
-2 266 635 |
84 847 621 |
|
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B1132) |
82 972 778 |
-88 936 |
82 883 842 |
|
Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B113) |
170 087 034 |
-2 355 571 |
167 731 463 |
|
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása (B114) |
11 538 582 |
4 210 718 |
15 749 300 |
|
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások (B115) |
0 |
0 |
0 |
|
Elszámolásból származó bevételek (B116) |
0 |
0 |
0 |
|
Önkormányzatok működési támogatásai (B11) |
604 655 486 |
-1 810 897 |
602 844 589 |
|
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B16) |
16 418 799 |
31 675 735 |
48 094 534 |
|
Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1) |
621 074 285 |
29 864 838 |
650 939 123 |
|
Felhalmozási célú önkormányzati támogatások (B21) |
0 |
0 |
0 |
|
Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B25) |
157 008 099 |
100 000 |
157 108 099 |
|
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2) |
157 008 099 |
100 000 |
157 108 099 |
|
Közhatalmi bevételek (B3) |
200 650 000 |
0 |
200 650 000 |
|
Működési bevételek (B4) |
117 725 319 |
5 833 700 |
123 559 019 |
|
Felhalmozási bevételek (B5) |
0 |
0 |
0 |
|
Működési célú átvett pénzeszközök (B6) |
0 |
929 491 |
929 491 |
|
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B7) |
0 |
0 |
|
|
Költségvetési bevételek (B1-B7) |
1 096 457 703 |
36 728 029 |
1 133 185 732 |
|
Finanszírozási bevételek (B8) |
622 604 146 |
824 866 |
623 429 012 |
|
Bevételek Összesen |
1 719 061 849 |
37 552 895 |
1 756 614 744 |
|
Kiadások |
2024. évi eredeti előirányzat (Ft) |
Módosítás (Ft) |
Módosított előirányzat 2024.08.31. |
|---|---|---|---|
|
Személyi juttatások (K1) |
554 513 114 |
27 666 855 |
582 179 969 |
|
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) |
77 814 534 |
2 126 075 |
79 940 609 |
|
Dologi kiadások (K3) |
329 991 953 |
36 435 026 |
366 426 979 |
|
Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4) |
11 700 000 |
0 |
11 700 000 |
|
Egyéb működési célú kiadások (K5) |
115 412 605 |
-8 912 603 |
106 500 002 |
|
Beruházások (K6) |
493 262 556 |
-19 902 610 |
473 359 946 |
|
Felújítások (K7) |
115 443 194 |
-190 500 |
115 252 694 |
|
Egyéb felhalmozási célú kiadások (K8) |
0 |
0 |
0 |
|
Költségvetési kiadások (K1-K8) |
1 698 137 956 |
37 222 243 |
1 735 360 199 |
|
Finanszírozási kiadások (K9) |
20 923 893 |
330 652 |
21 254 545 |
|
Kiadás összesen (K1-K9) |
1 719 061 849 |
37 552 895 |
1 756 614 744 |
Nyékládháza Város Önkormányzata 1 756 614 744 Ft költségvetési főösszeg tartalmazza a pályázatok megvalósításához szükséges 623 712 437 Ft pályázati összeget. Nyékládháza Város Önkormányzata és intézményeinek 2024. évi gazdálkodását 1 132 902 307 Ft (1 756 614 744 Ft – 623 712 437 Ft) összeg biztosítja.
Nyékládháza Város Önkormányzata és intézményeinek a 2024. évi költségvetésének bevételi és kiadási fő összege 37 552 895 Ft összeggel történő módosítását az állami támogatások, a 2024. június 09-én lebonyolított Európai Parlamenti és helyi önkormányzati képviselők és polgármesterek, valamint nemzetiségi önkormányzati képviselők választása, a közfoglalkoztatási támogatások, a nyári diákmunka támogatása, valamint az elnyert pályázati támogatások indokolják.
Az önkormányzatoknak tárgyévben két alkalommal – májusban és októberben - felül kell vizsgálni a tárgyévre megigényelt állami támogatásokat. Ennek következtében vagy többlet támogatásra jogosult az önkormányzat, vagy le kell mondani a megigényelt támogatás egy részéről.
A májusi felmérés következtében az önkormányzatunk által 2024. évre igényelt állami támogatások egy részéről le kellett mondani, tekintettel az óvodások 2024. szeptembertől várható létszámára és a szociális ellátottakra vonatkozóan. Az állami támogatások lemondása következtében a 2024. évi előirányzatok az alábbiak szerint változnak:
A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak
támogatása (B112) - 3 666 044 Ft
Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti
feladatainak támogatása (B1131) - 2 266 635 Ft
1. Szociális étkeztetés - 933 460 Ft
2. Házi segítségnyújtás - 602 500 Ft
3. Időskorúak nappali intézményi intézményi ellátása - 349 830 Ft
4. Demens személyek nappali intézményi ellátása - 4 859 500 Ft
5. Bölcsődei üzemeltetés támogatása - 535 800 Ft
6. Szociális ágazati pótlék Gondozási Központ dolgozói
2024.01.01.-2024.08.31. 5 014 455 Ft
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak
támogatása (B1132) - 88 936 Ft
1. Intézményi gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatása 4 288 Ft
2. Szünidei étkeztetés támogatása - 93 224 Ft
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak
támogatása (B114) +4 210 718 Ft Összesen: -1 810 897 Ft
A fent említett támogatások a Nyékládháza Város Önkormányzata 2024. évi költségvetési fő összegét csökkentik. A 2024. évi költségvetés eredeti előirányzatainak módosítása az alábbiak szerint szükséges:
Bevétel Kiadás
Települési Önkormányzatok egyes köznevelés
feladatainak támogatása (B112) - 3 666 044 Ft
Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti
feladatainak támogatása (B1131) - 7 281 090 Ft
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési
feladatainak támogatása (B1132) - 88 936 Ft
Települési önkormányzatok kulturális
feladatainak támogatása (B114) + 4 210 718 Ft
Tartalékok (K513) - 6 825 352 Ft
Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti
feladatainak támogatása (B1131) + 5 014 455 Ft
Egyéb működési célú támogatások bevételei
államháztartáson belülről (B16) - 5 014 455 Ft
2024. március 1. és 2025. február 28. közötti időszakra közfoglalkoztatás működési támogatásban részesült önkormányzatunk. 2024. évre időarányosan megítélt támogatás 25 948 747 Ft összegben szükséges az előirányzat módosítás az alábbiak szerint:
Bevétel Kiadás
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson
belülről (B16) + 25 948 747 Ft
Személyi juttatások (K1) + 22 931 460 Ft
Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) + 1 490 544 Ft
Dologi kiadások (K3) + 1 526 743 Ft
A Nyékládházi Polgármesteri Hivatal 2024. június 09-én lebonyolította az Európai Parlamenti és helyi önkormányzati képviselők és polgármesterek, valamint nemzetiségi önkormányzati képviselők választását, amelyre 3 100 992 Ft lebonyolítási költséget kaptunk. Az előirányzat módosítás szükséges az alábbiak szerint.
Bevétel Kiadás
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson
belülről (B16) + 3 100 992 Ft
Személyi juttatások (K1) + 2 219 000 Ft
Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) + 331 475 Ft
Dologi kiadások (K3) + 550 517 Ft
Nyékládháza Városgondnokság 2024. évben is támogatási kérelmet nyújtott be a nyári diákmunka támogatására, amely 2 640 451 Ft összeg a 2024. évi költségvetés főösszegét az alábbiak szerint módosítja:
Bevétel Kiadás
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson
belülről (B16) + 2 640 451 Ft
Személyi juttatások (K1) + 2 228 229 Ft
Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) + 412 222 Ft
2024. évi Testvértelepülési programok és együttműködések támogatására ás a Tisztítsuk meg az országot elnevezésű pályázatra önkormányzatunk sikeresen pályázott. A megítélt támogatások összege összesen 5 000 000 Ft, amely a 2024. évi költségvetés főösszegét módosítja az alábbiak szerint:
Bevétel Kiadás
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson
belülről (B16) + 5 000 000 Ft
Dologi kiadások (K3) + 5 000 000 Ft
2024. március 1. és 2025. február 28. közötti időszakra közfoglalkoztatás felhalmozási támogatásban részesült önkormányzatunk. 2024. évre időarányosan megítélt támogatás 100 000 Ft összegben szükséges az előirányzat módosítás az alábbiak szerint:
Bevétel Kiadás
Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson
belülről (B25) + 100 000 Ft
Beruházások (K6) + 100 000 Ft
A működési bevételek (B4) 5 833 700 Ft összeggel történő előirányzat módosítás a költségvetés főösszegét érinti, az alábbiak szerint indokolt:
Nyékládháza Város Önkormányzat a lekötött értékpapír után 2 490 000 Ft kamatbevételt
kapott:
Bevétel Kiadás
Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek (B408) + 2 490 000 Ft
Tartalékok (K513) + 2 490 000 Ft
Településfejlesztési hozzájárulás címén 2 100 000 Ft, közterület használati díjként 400 000 Ft, valamint a Borsodvíz Zrt. pályázati visszafizetés miatt visszautalt
843 700 Ft-ot.
843 700 Ft-ot.
Bevétel Kiadás
Egyéb működési bevételek (B411) + 3 343 700 Ft
Tartalékok (K513) + 3 343 700 Ft
A működési célú átvett pénzeszközök (B6) 929 491 Ft összeggel történő előirányzat módosítást indokolja a Sajó Bódva Völgye Hulladékgazdálkodási Társulástól kapott támogatás. A költségvetés főösszegét érinti az alábbiak szerint:
Bevétel Kiadás
Működési célú átvett pénzeszközök (B6)
+ 929 491 Ft
Tartalékok (K513) + 929 491 Ft
A finanszírozási bevételek (B8) 824 866 Ft összeggel történő előirányzat módosítását indokolja a 2023. évi pénzmaradvány változása, illetve a közfoglalkoztatási támogatás miatti megelőlegezés az alábbiak szerint:
2023. évi maradvány helyesbítése:
Bevétel Kiadás
Maradvány igénybevétele (B813) + 494 214 Ft
Tartalékok (K513) + 494 214 Ft
2024. évi közfoglalkoztatás támogatásra az Energiaügyi Minisztérium előleget biztosított 330 652 Ft összegben a 2024. évi költségvetés módosítása szükséges.
Bevétel Kiadás
Bevétel Kiadás
Államháztartáson belüli megelőlegezések (B814) + 330 652 Ft
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése (K914) + 330 652 Ft
A következő tételek Nyékládháza Város Önkormányzata és intézményeinek
2024. évi költségvetés fő összegét nem érintik, azonban szükséges a kiadások közötti átcsoportosítás az alábbiak alapján:
2024. évi költségvetés fő összegét nem érintik, azonban szükséges a kiadások közötti átcsoportosítás az alábbiak alapján:
TOP-PLUSZ 1.2.1-21-BO1-2022-00067 projekt azonosító számú Fenntartható Közlekedésfejlesztés Sajópetri, Kistokaj, Nyékládházán és Mályi településeken projekt, valamint az RRF-1.1.2-21.-202-00095 Bölcsődei férőhely bővítés Nyékládházán projekt megvalósításához a fordított áfa befizetési kötelezettség, az állami támogatás és kamata visszafizetési kötelezettség, vízdíj fizetési kötelezettség miatt az alábbi költségvetési sorok közötti átcsoportosítás szükséges a következők szerint:
Kiadás
Személyi juttatások (K1) + 180 000 Ft
Dologi kiadások (K3) + 29 357 766 Ft
Egyéb működési célú kiadások (K5) -9 344 656 Ft
Beruházások (K6) - 20 002 610 Ft
Felújítások (K7) - 190 500 Ft
Összegzés
A 2024. évi költségvetési rendelet elfogadása óta több olyan gazdasági esemény is történt, melyet a rendeleten szükséges átvezetni. Az állami támogatások 2024. május havi korrekciója, a 2024. évi választás lebonyolítására kapott támogatás, a közfoglalkoztatás és a diákmunka támogatási összegek miatt szükséges a rendelet módosítása.
Az önkormányzat kiegyensúlyozott, biztonságos gazdálkodást folytat. Az önkormányzat és intézményei a költségvetési előirányzatok és a likviditási terv keretein belül gazdálkodnak.
A vállalt kötelezettségek teljesítése és a rendelkezésre álló források közötti egyensúly biztosítása megtörtént. Az önkormányzat gazdálkodása biztos, stabil alapokon nyugszik.
A vállalt kötelezettségek teljesítése és a rendelkezésre álló források közötti egyensúly biztosítása megtörtént. Az önkormányzat gazdálkodása biztos, stabil alapokon nyugszik.
A folyamatosan változó jogszabályi környezet ellenére az önkormányzat gazdálkodása biztonságos, az önkormányzat és intézményeinek működése folyamatos és zavartalan.