Nyékládháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (III. 5.) önkormányzati rendeletének indokolása

Nyékládháza Város Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 03. 06

Nyékládháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (III. 5.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.03.06.

Nyékládháza Város Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről

Végső előterjesztői indokolás

A helyi önkormányzatok költségvetési rendeletének tartalmi és formai követelményeit az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és végrehajtási rendelete tartalmazza.
A rendelet-tervezet a jogszabályi előírásoknak megfelelő struktúrában és tartalommal készült.

Nyékládháza Város Önkormányzata 2024. évi gazdálkodásának pénzügyi kereteit alapvetően a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény határozza meg.

Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény előírása szerint a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető.

Az alábbiakban kívánjuk bemutatni Nyékládháza Város Önkormányzatának 2024. évre vonatkozó tervezett bevételeinek és kiadásainak alakulását.

1. Bevételek

1. Önkormányzatok működési támogatásai

Nyékládháza Város Önkormányzata működéséhez a jelenleg ismert állami támogatások vehetők figyelembe a 2024. évi költségvetési rendelet-tervezet készítésekor - a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény (továbbiakban: 2024. évi Kvtv.) 2. számú mellékelte – alapján.

Az 1. táblázatban bemutatjuk a 2024. évre megállapított állami támogatásokat összevetve a 2023. évben folyósított állami támogatások összegével:

1.táblázat

Jogcím száma	Jogcím megnevezése	2023. évi támogatás	2024. évi támogatás
2. melléklet I./1.1.1.1.	Önkormányzati Hivatal működésének támogatása	113 055 250	128 026 550
2. melléklet I./1.1.1.2.	Településüzemeltetés – zöldterületkezelés	10 868 000	10 868 000
2. melléklet I./1.1.1.3.1.	Településüzemeltetés – közvilágítás alaptámogatás	19 162 000	19 229 000
2. melléklet I./1.1.1.3.2.	Közvilágítás üzemeltetési támogatása	43 440 000	10 990 000
2. melléklet I./1.1.1.4.	Településüzemeltetés - köztemető fenntartás	100 000	100 000
2. melléklet I./1.1.1.5.	Településüzemeltetés - közutak támogatása	6 369 755	6 099 520
2. melléklet I./1.1.1.6.	Egyéb önkormányzati feladatok támogatása	14 504 000	14 599 200
2. melléklet I./1.1.1.7.	Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása	571 200	604 350
2. melléklet I./1.1.	Települési önkormányzatok működésének általános támogatása	208 070 205	190 516 620
2. melléklet I./1.2.1.1.	Óvodaműködtetés támogatása	23 371 000	32 285 650
2. melléklet I./1.2.2.1.	Pedagógusok átlagbéralapú támogatása	88 683 037	136 463 600
2. melléklet I./1.2.3.1.1.1.	Pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők kiegészítő támogatása	3 941 440	5 736 000
2. melléklet I./1.2.3.1.1.2.	Mesterpedagógus kategóriába sorolt pedagógusok kiegészítő támogatása	3 836 000	5 348 000
2. melléklet I./1.2.5.1.1.	Pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása	38 082 600	52 680 000
2. melléklet I./1.2.	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	157 914 077	232 513 250
*2. melléklet I./1.3.1.*	*Települési Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása*	*17 784 000*	*18 084 296*
2. melléklet I./1.3.2.3.1.	Szociális étkeztetés	6 003 960	6 449 360
2. melléklet I./1.3.2.4.2.	Házi segítségnyújtás - személyi gondozás	9 129 000	10 242 500
2. melléklet I./1.3.2.6.1.	Időskorúak nappali intézményi ellátása	3 258 300	3 498 300
2. melléklet I./1.3.2.8.1.	Demens személyek nappali intézményi ellátása	5 052 700	5 831 400
*2. melléklet I./1.3.2.*	*Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása*	*23 443 960*	*26 021 560*
2. melléklet I./1.3.3.1.1.	Felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők támogatása	570 200	0
2. melléklet I./1.3.3.1.2.	Bölcsődei dajkák, középfokú végzettségű kisgyermeknevelők bértámogatása	30 557 800	34 190 000
2. melléklet I./1.3.3.2.	Bölcsődei üzemeltetés támogatása	13 489 731	8 818 400
*2. melléklet I./1.3.3.*	*Bölcsőde támogatása*	*44 617 731*	*43 008 400*
2. melléklet I./1.3.	Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása	85 845 691	87 114 256
2. melléklet I./1.4.1.1.	Intézményi gyermekétkeztetés bértámogatás	31 759 428	38 951 200
2. melléklet I./1.4.1.2.	Intézményi gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatás	51 641 946	43 907 216
2. melléklet I./1.4.2.	Szünidei étkeztetés támogatása	108 243	114 362
2. melléklet I./1.4.	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	83 509 617	82 972 778
2. melléklet I./1.5.	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	15 239 234	11 538 582
Összesen		550 578 824	604 655 486

Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai

A kiegészítő támogatások évközben igényelhetők az alábbi célfeladatokra:

1. Lakossági víz és csatornaszolgáltatás támogatása,

2. Szociális ágazati összevont pótlék és egészségügyi kiegészítő pótlék,

3. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatása.

Az államháztartáson belülről érkező bevételek között számolhatunk továbbá a közfoglalkoztatás támogatásával, és az iskolaegészségügyi feladatok finanszírozásával.

A kiegészítő támogatások közül a szociális ágazati összevont pótlék támogatás összegével a 2024 évi költségvetés készítésekor tervezünk.

1.1. Egyéb működési célú támogatások bevétele államháztartáson belülről

Tervezésre került a közfoglalkoztatásra tekintettel kapott támogatás

2023. évről áthúzódó összege a hatályban lévő támogatói okiratok

alapján 8 784 399 Ft

A Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől (NEAK) az iskola

egészségügyi szolgáltatás működtetésére 326 400 Ft

A szociális ágazati összevont pótlék támogatás összege, amelyet

a Gondozási Központ dolgozóinak bérpótlék kifizetésére kap a város 7 308 000 Ft

Összesen: 16 418 799 Ft

1. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

Nyékládháza Város Önkormányzata az elmúlt éveken számos sikeres pályázatot nyert.
A folyamatban lévő projektek megvalósításához, valamint a lezárult pályázatok elszámolásából az önkormányzat az alábbi bevételekkel tervez:

Bölcsődei férőhely bővítés RRF-1.1.2-21-2022-00095 105 988 520 Ft

Külterületi helyi közutak fejlesztése VP-7.2.1.1-21-3297949836 49 914 479 Ft

Helyi klíma stratégia kidolgozása KEHOP-1.2.1-18-2018-00050 1 105 100 Ft

Összesen: 157 008 099 Ft

1. Közhatalmi bevételek

Nyékládháza Város Önkormányzata 2024. évben az alábbi közhatalmi bevételek teljesülésével tervez az előző évi adóbefizetések számadatai, valamint a 2024 január 1. napjától hatályban lévő adómértékek alapján:

Vagyoni típusú adók

Építményadó 30 000 000 Ft

Telekadó 8 000 000 Ft

Értékesítési és forgalmi adók

Iparűzési adó 160 000 000 Ft

Idegenforgalmi adó 150 000 Ft

Egyéb közhatalmi bevételek

Talajterhelési díj 1 500 000 Ft

Pótlékból, bírságból származó bevétel 1 000 000 Ft

Összesen: 200 650 000 Ft

1. Működési bevételek

Nyékládháza Város Önkormányzata 2024. évben az alábbi működési bevételekkel tervez:

Szolgáltatások ellenértéke 49 583 983 Ft

Közvetített szolgáltatások ellenértéke 1 700 000 Ft

Ellátási díjak 45 000 000 Ft

Kiszámlázott Általános Forgalmi Adó 18 101 336 Ft

Értékpapír kamata 3 340 000 Ft

Összesen: 117 725 319 Ft

A szolgáltatások ellenértékének összege az önkormányzat által a Borsodvíz Zrt. részére kiszámlázott rendszerhasználati díjak összegéből, a Nyékládházi Városgondnokság által kiszámlázott szolgáltatások ellenértékéből (bérleti díjak, nőgyógyászati szolgáltatás díja), továbbá a Furmann Imre Művelődési Ház és Könyvtár által kiszámlázott fénymásolás díjának bevételéből tevődik össze.

A közvetített szolgáltatások ellenértékének összege a Nyékládházi Városgondnokság által a házi orvosok, a fogorvosi ellátás és a Borsod-Abaúj- Zemplén Vármegyei Kormányhivatal részére kiszámlázott rezsi költségek összegéből áll.

Az ellátási díjak összege a Nyékládházi Városgondnokság által kiszámlázott gyermekétkeztetés, szociális étkeztetés, a Gondozási Központ által kiszámlázott házi segítségnyújtás és az idősek nappali ellátásának térítési díjaiból, valamint a Dargay Attila Gyermekvarázs Óvoda és Bölcsőde által kiszámlázott bölcsődei térítési díjaiból adódik.

1. Finanszírozási bevételek

Nyékládháza Város Önkormányzatának 100 millió forint összegű megtakarítása van kincstárjegyben. A 2023. évi maradvány összege az elnyert európai uniós pályázatok támogatási összegéből, valamint az önkormányzat és fenntartásában működő intézmények alszámláin lévő pénzmaradványainak összegéből tevődik össze az alábbiak szerint

a forgatási célú értékpapír 100 000 000 Ft

a 2023. évi költségvetési maradvány várható összege 522 599 934 Ft

Összesen: 622 599 934 Ft

Bevételek összesen:

A fent részletezett bevételeket az alábbi 2. táblázatban összesítjük:

2. táblázat

Bevétel jogcíme	Ft összeg
Állami támogatás	604 655 486 Ft
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről	16 418 799 Ft
Felhalmozási célú bevételek államháztartáson belülről	157 008 099 Ft
Közhatalmi bevételek	200 650 000 Ft
Működési bevételek	117 725 319 Ft
Finanszírozási bevételek	622 599 934 Ft
Összesen	1 719 057 637 Ft

II.Kiadások

Az alábbiakban kívánjuk bemutatni Nyékládháza Város Önkormányzatának 2024. évre vonatkozó tervezett összkiadásainak alakulását:

1.Személyi juttatások 555 313 114 Ft

2023. december 1. napjától változott a minimálbér havi összege 232 000 Ft-ról 266 800 Ft-ra, valamint a garantált bérminimum havi összege 296 400 Ft-ról 326 000 Ft-ra.

2024. január 1. napjától a pedagógusok tekintetében a béremelés mértéke átlagosan 32,2 %.

Ezen bérelemek változása jelentősen befolyásolják az önkormányzat 2024. évi költségvetési rendelet tervezetében a törvény szerinti illetmények, a munkáltatót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adók összegét.

A fősoron szerepelnek a törvényszerinti illetmények, a közfoglalkoztatási programban foglalkoztatott dolgozók bére, a helyettesítési díjak, jubileumi jutalmak, béren kívüli juttatások, közlekedési költségtérítések, az egyéb költségtérítések összege, a pályázatokban közreműködő projektmenedzserek bére. A személyi juttatások között szerepel a választott tisztségviselők juttatásai és az egyéb külső személyi megbízási díjak.

2.Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 77 918 534 Ft

A járulékköteles kifizetések után 13 % került tervezésre, a béren kívüli juttatások után további 15%. Ezen a költségvetési soron terveztük a fizetendő rehabilitációs hozzájárulási adó összegét is.

3.Dologi kiadások 329 991 922 Ft

Az önkormányzat és a fenntartásában lévő intézményeinél összesen a 2024. évben várható dologi kiadások között az alábbi tételek kerültek tervezésre:

A dologi kiadások között tervezzük az intézmények szakmai folyóiratait, az óvodai neveléshez kapcsolódó foglalkozások anyagait, a Nyékládházi Gondozási Központ ellátottjainak foglalkoztatásához szükséges anyagok költségeit. Itt kerülnek tervezésre a Nyékládháza Város Önkormányzata és a fenntartásában működő intézmények iroda és tisztítószer költségei, üzemanyag költségek, a konyha élelmezési nyersanyagköltsége, a GDPR adatkezelési rendszer éves díja, a weboldal szolgáltatás, rendszergazda szolgáltatás díja, a telefon és internet díja, közüzemi díjak, az eltérő étkezésű gyermekek étkeztetésének költségei, intézmények fénymásolóinak bérleti díja.

A dologi kiadások között tervezzük továbbá az önkormányzat fenntartásában működő intézmények karbantartási szolgáltatások díjait, úgymint a gázkészülék javítás, tűzoltókészülék karbantartás, műfüves futballpálya burkolat karbantartás, villamos eszközök felülvizsgálata, egyéb karbantartások, fűnyírótraktor, fűkasza javítás, felvonó karbantartási díj, gépjárművek, traktorok karbantartási munkálatai, műszaki vizsgáinak költségét, az intézmények festési költségeit, házi gondozók kerékpárjának karbantartását, kamerarendszer karbantartását, számítógépek karbantartását.

Szintén a dologi kiadások összegét növelik az ügyvéd, a főépítész, a belső ellenőr, a munkavédelmi és tűzvédelmi munkatárs, az adatvédelmi tisztviselő munkadíjai, továbbá a Furmann Imre Művelődési Ház és Könyvtár rendezvényeinek költségei, a bankköltség, postai szolgáltatás, hulladékszállítás, távfelügyelet, rágcsálóirtás költsége, foglalkozás egészségügyi ellátás, kéményellenőrzés, szúnyog gyérítés, erősáram felülvizsgálat, játszótér felülvizsgálat, gyepmesteri szolgáltatás díja, a folyamatban lévő pályázatokban szereplő szolgáltatási kiadások (projektmenedzsment, műszaki ellenőrzés, tervezés, közbeszerzés) díjai, a várható továbbképzések, hivatalos ügyintézések közlekedési költsége, a médiában történő megjelenés várható kiadásának költsége, az Áfák összege.

4.Ellátottak pénzbeli juttatásai 11 700 000 Ft

Ellátottak pénzbeli juttatásai rovaton a települési támogatás, a rendkívüli települési támogatás, a tüzelőanyag támogatás, valamint az idősek karácsonyi támogatása került tervezésre.

5.Egyéb működési célú kiadások 114 504 424 Ft

Ezen a fősoron tervezzük az egyéb tagdíjakat, a civil szervezetek támogatását és a tartalékok összegét az alábbiak szerint:

Települési Önkormányzatok Országos Szövetsége részére tagdíj 131 000 Ft

Sajó-Bódva Völgye Vízügyi Társulás részére tagdíj 336 700 Ft

Nyékládháza és Térsége Területfejlesztési Önkormányzati

Társulás részére tagdíj 55 500 Ft

Miskolci Egyesített Szociális Egészségügyi és

Gyermekjóléti Intézmény 333 000 Ft

Nyékládházi Karate Sportegyesület részére 120 000 Ft

Nyékládházi Fúvószenekar Kulturális Egyesület részére 300 000 Ft

Miskolc és Térsége Turisztikai Egyesület 40 000 Ft

Vizi-Trapp Sportegyesület támogatása 300 000 Ft

Tartalékok 112 888 224 Ft

6.Beruházások 493 262 556 Ft

Ezen a fősoron terveztük Nyékládháza Város Önkormányzata által elnyert pályázatok támogatói okiratában szereplő bruttó kivitelezési és eszközbeszerzési összegét, továbbá az önkormányzat fenntartásában működő intézmények tárgyi eszköz beszerzéseinek tervezett összegét. Tervezésre kerül a Polgármesteri Hivatal részére informatikai és tárgyi eszköz beszerzése, Városgondnokság részére autó, főzőüst beszerzése, az óvodába laptop és porszívó beszerzése. A Művelődési Ház részere könyvek beszerzése (normatívából kötelező). A beruházási előirányzatok részletes célonkénti bemutatását az előterjesztés 7. számú melléklete tartalmazza.

7.Felújítások 115 443 194 Ft

Ezen a fősoron terveztük Nyékládháza Város Önkormányzata által elnyert pályázatok támogatói okiratában szereplő felújítások bruttó összegét. Ezen a soron szerepeltetjük a Városgondnokság esetében az idősek klubjának tető felújítására és az útfelújításra tervezett összeget, valamint a Gondozási Központ garázs ajtó cserejét. A felújítási előirányzatok célonkénti részletezését az előterjesztés 8. számú melléklete tartalmazza.

8. Finanszírozási kiadások 20 923 893 Ft

Ezen a költségvetési soron terveztük a 2023. december hónapban megkapott 2024. évet érintő állami támogatás előleg összegét.

1. Összegzés

A 3. táblázatban szerepeltetjük a 2024. évi költségvetési rendelet-tervezetben szereplő tervezett bevételi és kiadási adatokat:

3.táblázat

Bevételek (Ft)		Kiadások (Ft)
Állami támogatás	604 655 486	Személyi juttatások	555 313 114
Egyéb működési célú támogatások bevétele Áh-on belülről	16 418 799	Munkaadót terhelő járulékok	77 918 534
Egyéb felhalmozási célú bevételek	157 008 099	Dologi kiadások	329 991 922
Közhatalmi bevételek	200 650 000	Ellátottak pénzbeli juttatásai	11 700 000
Működési bevételek	117 725 319	Egyéb működési célú kiadások	114 504 424
		Beruházások	493 262 556
		Felújítások	115 443 194
Költségvetési bevételek	1 096 457 703	Költségvetési kiadások	1 698 133 744
Értékpapír	100 000 000	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	20 923 893
2023. évi költségvetési maradvány	522 599 934
Finanszírozási bevételek	622 599 934	Finanszírozási kiadások	20 923 893
*Összes bevétel*	*1 719 057 637*	*Összes kiadás*	*1 719 057 637*

A 2024. évi költségvetési rendelet tervezése alapján megállapítható, hogy a bevételi és kiadási főösszeg egyensúlyban van. Nyékládháza Város Önkormányzata 2024. évi költségvetés tervezetében szereplő adatok alapján elmondható, hogy az önkormányzat gazdálkodása megfontolt, kiegyensúlyozott, likviditása stabil. Továbbra is a takarékos, megfontolt gazdálkodás a cél. A törvény által előírt béremelések fedezetére a támogatás biztosított.
Az állami támogatások összege 54 076 662 Ft összeggel emelkedett 2023. évhez képest. 2024. évben a 100 000 000 Ft összegű értékpapír visszaváltását nem tervezzük.

Részletes indokolás

1. §.

A rendelet hatályának meghatározása.

1. §

Nyékládháza Város Önkormányzatának költségvetését 1 719 057 637 Ft-os főösszeggel javasoljuk elfogadni. A költségvetés egyensúlyban van. A bevételi és kiadási főösszeg részletezését összesítve az 1. és 2. mellékletek tartalmazzák.
A költségvetés mérlegét és az előirányzat felhasználási tervet a rendelet mellékletei mutatják be tájékoztató jelleggel.

1. §

A költségvetési szervenkénti bevételi és kiadási főbb előirányzatok tervezett összegeit a 1.1-1.6 és a 2.1-2.6 mellékletek tartalmazzák. A rendelet-tervezet az Áht. 24. § (4) bekezdés d) pontja szerinti három éves tervet a 5. mellékletben tartalmazza. Nem tartalmaz a terv több éves kihatással járó tételeket, európai uniós forrásból megvalósuló fejlesztéseket, nincs adósságot keletkeztető ügylet tervezve.

A rendelet-tervezet 7 és 8. melléklete a beruházási és fejlesztési kiadásokat tartalmazza.

1. §

A hatáskörök meghatározása.

1. §

A költségvetés végrehajtásával kapcsolatos részletszabályok kerültek rögzítésre.
A költségvetési szervek vezetőinek hatáskörét szabályozza a jogszabályoknak megfelelően.

1. §

A pénzeszközök elhelyezésére vonatkozó felhatalmazást tartalmazza.
A készpénzkímélő fizetési módokat helyezi előtérbe.

1. §

A céltartalék felhasználásával kapcsolatos hatásköröket tartalmazza.

1. §

Az előirányzatok módosításának hatáskörét rögzíti.

1. §

A központi költségvetés módosításával kapcsolatos eljárási rendet rögzíti.

1. §

Az önkormányzati biztos kirendelésével kapcsolatos eljárási rendet rögzíti.

11. §-13. §

Egyéb gazdálkodási eljárási kérdéseket rögzíti.

14. §

Hatályba léptető rendelkezések