Nyékládháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

Nyékládháza Város Önkormányzata 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról

Hatályos: 2024. 05. 31

Nyékládháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.05.31.
Nyékládháza Város Önkormányzata 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
A Magyar Államkincstár a Nyékládháza Város Önkormányzata és Intézményei 2023. évi beszámolóját 2024. április 10-én pénzügyileg jóváhagyta.
A beszámoló űrlapjai az ASP rendszerben kerültek összeállításra.
Nyékládháza Város Önkormányzatának Képviselő-testülete 2/2023. (II.28.) számú rendeletével fogadta el a város 2023. évi költségvetését, melyet két alkalommal módosított.
Nyékládháza Város Önkormányzata 2023. évre elfogadott eredeti költségvetése szerint a bevételi és kiadási előirányzatok fő összege 1 728 556 213 Ft volt.
A 2023. évi költségvetési rendelet módosított kiadási és bevételi fő összege 1 884 823 571 Ft lett.
A 2023. év végi összesített adatok alapján a bevételek 1 567 679 539 Ft 83,17 %-on, a kiadások 1 044 581 179 Ft 55,42 %-on realizálódtak.
A bevételek és kiadások teljesítésének összefoglaló kimutatását az alábbi táblázat szemlélteti:

Bevételek

Eredeti előirányzat (Ft)

Módosított előirányzat (Ft)

Teljesítés (Ft)

teljesítés
%

Költségvetési bevételek

1 272 648 914

1 428 267 830

1 190 199 905

83,33

Finanszírozási bevételek

455 907 299

456 555 741

377 479 634

82,68

Bevételek összesen

1 728 556 213

1 884 823 571

1 567 679 539

83,17

Kiadások

Eredeti előirányzat (Ft)

Módosított előirányzat (Ft)

Teljesítés (Ft)

teljesítés
%

Költségvetési kiadások

1 710 303 312

1 866 522 228

1 026 279 836

54,98

Finanszírozási kiadások

18 252 901

18 301 343

18 301 343

100,00

Kiadások összesen

1 728 556 213

1 884 823 571

1 044 581 179

55,42
A bevételek és kiadások előirányzatai és azok teljesítése a beszámoló mellékleteiben került részletezésre. A teljesítés főbb jellemzőit az alábbiak szerint foglaljuk össze:
1. BEVÉTELEK
Nyékládháza Város Önkormányzata 2023. évi bevételének módosított előirányzata (intézményfinanszírozás nélkül) 1 884 823 571 Ft. A tervezett módosított bevétellel szemben 1 567 679 539 Ft folyt be, mely 83,17 %-os teljesítésnek felel meg.
A költségvetési bevételek eredeti előirányzata 1 272 648 914 Ft, módosított előirányzata
1 428 267 830 Ft, az éves teljesítés 1 190 199 905 Ft volt, mely 83,33 %-ot tesz ki.
A finanszírozási bevételek eredeti előirányzata 455 907 299 Ft, a módosított előirányzata 456 555 741 Ft. A teljesítés 377 479 634 Ft, amely 82,68 %-os teljesítésnek felel meg.
A bevételek részletes levezetését az önkormányzat összesen adatait a zárszámadási rendelet tervezet 1. számú melléklete, az önkormányzat és intézményeinek adatait az 1.1 – 1.6 számú mellékletek tartalmazzák.
A bevételek teljesítésének részletes alakulását önkormányzati szinten az alábbiakban mutatjuk be:

Bevételek

2023. évi eredeti előirányzat (Ft)

2023.08.31. módosítás (Ft)

2023.12.31. módosítás (Ft)

2023. évi módosított előirányzat (Ft)

2023. évi teljesítés
(Ft)

2023. évi teljesítés %-a

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (B111)

166 012 205

42 058 000


0


208 070 205

208 070 205

100,00

Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása (B112)

133 767 550

16 625 108


12 152 546

162 545 204

162 545 204

100,00

Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása (B1131)

68 204 366

17 070 098


8 444 259

93 718 723

93 718 723

100,00

Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B1132)

76 875 058

5 241 497


1 434 774

83 551 329

83 551 329

100,00

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása (B114)

11 463 340

3 775 894


0

15 239 234

15 239 234

100,00

Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások (B115)

0

11 536 400


0

11 536 400

11 536 400

100,00

Elszámolásból származó bevételek (B116)

0

2 331 704


13 216 615

15 548 319

15 548 319

100,00

Önkormányzatok működési támogatásai (B11)

456 322 519

98 638 701

35 248 194

590 209 414

590 209 414

100,00

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B16)

41 574 739

21 332 021


0

62 906 760

37 625 948

59,81

Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1)

497 897 258

119 970 722


35 248 194

653 116 174

627 835 362

96,13

Felhalmozási célú önkormányzati támogatások (B21)

0

0


0

0

0

0

Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B25)

462 536 016

400 000


0

462 936 016

305 523 608

66,00

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2)

462 536 016

400 000

0

462 936 016

305 523 608

66,00

Közhatalmi bevételek (B3)

202 150 000

0

0

202 150 000

176 990 709

87,55

Működési bevételek (B4)

110 065 640

0

0

110 065 640

80 497 472

102,48

Felhalmozási bevételek (B5)

0

0

0

0

0

0

Működési célú átvett pénzeszközök (B6)

0

0

0

0

0

0

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B7)

0

0

0

0

0

0

Költségvetési bevételek (B1-B7)

1 272 648 914

120 370 722

35 248 194

1 428 267 830

1 190 199 905

83,33

Finanszírozási bevételek (B8)

455 907 299

618 985

29 457

456 555 741

377 479 634

82,68

Bevételek összesen

1 728 556 213

120 989 707

35 277 651

1 884 823 571

1 567 679 539

83,17
I/A. Költségvetési bevételek (B1-B7)
Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1):
A B1 – Működési célú támogatások államháztartáson belülről rovaton 96,13%-os teljesítés történt. A Magyar Állam Kincstár az önkormányzatot megillető normatívákat folyamatosan, ütemezetten folyósította.
A B11 – Önkormányzatok működési támogatásai rovaton 590 209 414 Ft normatív támogatás került kimutatásra, a normatív állami támogatásoknál 100,00 %-os teljesítés történt.
A rovaton kimutatásra került
a helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (208 070 205 Ft),
köznevelési feladatok támogatása (162 545 204 Ft),
egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása, szociális ágazati pótlék
(93 718 723 Ft),
gyermekétkeztetési feladatok támogatása (83 551 329 Ft),
kulturális feladatok támogatása (15 239 234 Ft),
a 2023. évi lakossági víz és csatornaszolgáltatás támogatása (11 536 400 Ft),
a 2022. évi elszámolásból keletkezett póttámogatás (2 331 704 Ft),
iparűzési adó miatt kiesett bevételek elszámolása során keletkezett póttámogatás (13 216 615 Ft).
A B16 – Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről rovaton kimutatásra került 37 625 948 Ft (59,81 %)
2023. évi közfoglalkoztatás keretében kapott támogatás (22 753 236 Ft),
a Furmann Imre Művelődési Ház és Könyvtár esetében az Emberi Erőforrás Támogatáskezelőtől „Velünk élő Petőfi” című pályázatra kapott támogatás
(750 000 Ft),
a Nyékládházi Városgondnokság esetében a 2023. évi nyári diákmunka támogatása (2 863 612 Ft),
Agrárminisztériumtól a mezőőr foglalkoztatására kapott támogatás (604 000 Ft),
Nemzeti Egészségbiztosítási Alaptól, védőnők bérére kapott támogatás
(10 655 100 Ft).
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2):
A B2 – Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről rovaton a módosított előirányzat összegeként 462 936 016 Ft-ot szerepeltettünk, mellyel szemben a teljesítés
305 523 608 Ft-ot tesz ki (66,00 %).
A B25 – Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről rovaton kimutatásra került 305 523 608 Ft, mely a
TOP PLUSZ-1.2.3-21-BO1-2022-00008. Belterületi közútfejlesztés Nyékládházán, Kisgyőrben és Kistokajban elnevezésű projekt megvalósítására kapott támogatás (74 765 198 Ft),
TOP PLUSZ-3.3.2-21-BO1-2022-00023. Egészségügyi infrastruktúra fejlesztésére kapott támogatás (25 250 181 Ft),
VP-6-19.2.1-15-10-21 Helyi fejlesztések támogatására (11 496 749 Ft),
RRF-1.1.2-21-2022-00095 Bölcsődei nevelés fejlesztése, férőhely bővítéssel Nyékládházán elnevezésű projekt megvalósítására kapott támogatás (194 011 480 Ft).
Közhatalmi bevételek (B3):
A B3 - Közhatalmi bevételek módosított előirányzata 202 150 000 Ft, ezzel szemben a teljesítés 176 990 709 Ft (87,55 %), amelyből
vagyoni típusú adók 34 812 041 Ft (építményadó: 28 071 613 Ft, telekadó:
6 740 428 Ft),
értékesítési és forgalmi adók (helyi iparűzési adó) 140 070 809 Ft,
idegenforgalmi adó: 127 500 Ft,
egyéb közhatalmi bevételek 2 107 859 Ft (talajterhelési díj: 1 372 701 Ft, bírság: 51 148 Ft, késedelmi pótlék: 684 010 Ft).
Működési bevételek (B4):
A B4 - működési bevételek rovaton a módosított előirányzat 110 065 640 Ft volt, mellyel szemben 79 850 226 Ft teljesült (72,55%). Ezen a rovaton mutatjuk ki az alábbi bevételeket:
Szolgáltatások ellenértéke 46,37 %-ban 23 059 691 Ft teljesült. A bevételek között került kimutatásra a fénymásolás, nyomtatás, terembérlet díja, strand bérleti díja, elektronikus töltő oszlop bérleti díja, Borsodvíz Zrt. víziközmű használati díjai, rendszer használati díja, ingatlan bérleti díjak, nőgyógyászati vizsgálat díjak, vérvétel díjai.
Közvetített szolgáltatás bevétele 43,49 %-ban 1 835 333 Ft teljesült. A bevételek között a bérbe kiadott ingatlanok rezsiköltségének tovább számlázása került elszámolásra.
Ellátási díjak bevételei 112,45 %-ban 43 241 228 Ft teljesült. Gyermekétkeztetés (bölcsődei, óvodai, iskolai) térítési díjak, szociális étkeztetés térítési díjak, házi segítségnyújtás és az idősek nappali ellátásáért fizetett díjak kerültek kimutatásra a soron. Az ellátási díjakból befolyt összeg között szerepelnek az előző évek követelésének végrehajtásából származó bevételek is.
Kiszámlázott ÁFA 63,12 %-ban 11 150 596 Ft teljesült. A szolgáltatások ellenértéke, a közvetített szolgáltatások és az ellátási díj bevételek után keletkezett Áfa bevétel szerepel a soron.
Egyéb kapott kamatok között a bankszámla forgalom utáni és az értékpapír (600 eFt) beváltás kamata 32 021 Ft-ban teljesült,
Egyéb működési bevételek 531 357 Ft teljesült a közterület használati díjakból és a kerekítési eltérésekből eredő bevételekből.
Felhalmozási bevételek (B5):, Működési célú átvett pénzeszközök (B6):, Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B7):
A B5 – Felhalmozási bevételek, a B6 – Működési célú átvett pénzeszközök, és a B7 – Felhalmozási célú átvett pénzeszközök rovaton 2023. évben nem történt gazdasági esemény.
I/B. Finanszírozási bevételek (B8)
A B8 - Finanszírozási bevételek (377 479 634 Ft) között a 2022. évi költségvetési maradvány igénybevétele került elszámolásra 355 907 299 Ft összegben, melynek felhasználása (könyvviteli rendezése) minden intézmény esetében megtörtént. 2023. évi állami támogatás előlegként 20 972 335 Ft-ot kaptunk. Kamatozó kincstárjegy beváltásából 100 000 000 Ft bevételt terveztünk, amelyből beváltás nem történt. Belföldi értékpapírok bevételei soron örökségéből az Önkormányzathoz került 600 000 Ft értékű kincstárjegy beváltása szerepel.
1. KIADÁSOK
Nyékládháza Város Önkormányzata 2023. évre összesen 1 884 823 571 Ft kiadást irányzott elő. A tervezett kiadásból 1 044 581 179 Ft kiadás merült fel, mely 55,42 %-os teljesítésnek felel meg.
A 2023. évben is folyamatosan gondoskodtunk az intézmények működtetéséről, a település üzemeltetési feladatok ellátásáról, megkezdtük a betervezett felújítási és beruházási feladatok megvalósítását.
A költségvetési kiadások módosított előirányzata 1 866 522 228 Ft volt, melyből
1 026 279 836 Ft 54,98 %-ban teljesült. A finanszírozási kiadások (2022. évi állami támogatás előlege) 18 252 901 Ft eredeti előirányzata 18 301 343 Ft-ra módosult.
A kiadások részletes levezetését önkormányzat összesen adatait a zárszámadási rendelet tervezet 2. számú melléklete, az önkormányzat és intézményeinek adatait a 2.1 – 2.6 számú mellékletek tartalmazzák.
A költségvetési kiadások működési és felhalmozási kiadásokra tagozódnak, melyeken belül a főbb előirányzatok adatainak alakulását önkormányzati szinten az alábbi táblázat mutatja be:

Kiadások

2023. évi eredeti előirányzat (Ft)

2023.08.31. módosítás (Ft)

2023. 12.31. módosítás (Ft)

2023. évi módosított előirányzat (Ft)

2023. évi teljesítés
(Ft)

2023. évi teljesítés %-a

Személyi juttatások (K1)

477 387 934

22 574 519

1 896 860

501 859 313

471 396 172

93,93

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2)

67 071 146

1 392 202

1 838 140

70 301 488

65 785 016

93,58

Dologi kiadások (K3)

449 964 766

-5 842 889

328 115

444 449 992

338 183 883

76,09

Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4)

11 500 000

0

122 476

11 622 476

11 622 476

100,00

Egyéb működési célú kiadások (K5)

46 401 359

75 017 230

27 075 278

148 493 867

29 943 940

20,17

Beruházások (K6)

623 837 894

27 573 980

-48 599 675

602 812 199

74 604 797

12,38

Felújítások (K7)

34 140 213

255 680

52 587 000

86 982 893

34 743 552

39,94

Egyéb felhalmozási célú kiadások (K8)

0

0

0

0

0

0

Költségvetési kiadások (K1-K8)

1 710 303 312

120 970 722

35 248 194

1 866 522 228

1 026 279 836

54,98

Finanszírozási kiadások (K9)

18 252 901

18 985

29 457

18 301 343

18 301 343

100,00

Kiadás Összesen

1 728 556 213

120 989 707

35 277 651

1 884 823 571

1 044 581 179

55,42
II/A. Költségvetési kiadások (K1-K8)
Személyi juttatások (K1):
A K1 - személyi juttatások kiadásai a legjelentősebbek a működési kiadásokon belül.
Az előirányzatainak összege 501 859 313 Ft volt, a teljesítés 93,93 %-os, 471 396 172 Ft.
A személyi juttatások önkormányzati szintű összesített adatait az alábbi táblázat mutatja be:

Megnevezés

2023. évi eredeti előirányzat (Ft))

2023. évi módosított előirányzat (Ft

Teljesítés 2023.év

összesen (Ft)

teljesítés %

Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101)

417 550 091

429 700 719

405 722 497

94,42

Céljuttatás, projektprémium (K1103)

0

0

0

0

Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat (K1104)

1 600 000

1 430 800

1 149 804

80,36

Végkielégítés (K1105)

0

710 000

694 768

97,85

Jubileumi jutalom (K1106)

8 777 243

8 292 618

7 074 768

85,31

Béren kívüli juttatások (K1107)

15 980 000

15 720 000

15 172 493

96,52

Közlekedési költségtérítés (K1109)

3 238 600

3 450 200

2 382 532

69,05

Egyéb költségtérítések (K1110)


978 0000

978 000

958 000

97,96

Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (K1113)

1 000 000

9 185 711

8 534 626

92,91

Foglalkoztatottak személyi juttatásai (K11)

449 123 934

469 468 048

441 689 488

94,08

Választott tisztségviselők juttatásai (K121)

24 350 000

24 350 000

23 376 583

96,00

Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások (K122)

2 624 000

4 763 100

3 464 855

72,74

Egyéb külső személyi juttatások (K123)

1 200 000

3 278 165

2 865 246

87,40

Külső személyi juttatások (K12)

28 264 000

32 391 265

29 706 684

91,71

Személyi juttatások (K1)

477 387 934

501 859 313

471 396 172

93,93
A személyi juttatások között a szociális ágazati pótlék, jubileumi jutalmak, végkielégítés, bölcsődei dolgozók részére pótlékok és helyettesítési díjak, pályázatokból megbízási díjak kerültek kifizetésre.
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2):
A K2 – munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó rovaton 70 301 488 Ft előirányzatból 65 785 016 Ft teljesítés történt (93,58 %). A bérekhez kapcsolódó közterheket a Magyar Államkincstár vonja le és fizeti meg az adóhatóság felé.
Dologi kiadások (K3):
A K3 – dologi kiadások módosított előirányzatának összege 444 449 992 Ft, a teljesítés
338 183 883 Ft, mely 76,09 %-ot tett ki.
A működési kiadásokon belül jelentős arányt a dologi kiadások képviselik.
Intézményeink esetében a rezsi és élelmiszer kiadások képezik a dologi kiadások jelentős részét.
Az év során az intézmények a működésükhöz szükséges kiadásokat folyamatosan teljesítették.
A dologi kiadások részletesebb, intézményenkénti kimutatását az előterjesztés mellékletében mutatjuk be.
Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4)
A K4 – ellátottak pénzbeli juttatásai rovaton a települési támogatások eredeti előirányzata 11 622 476 Ft volt, amelyből 100,00 % kiadás keletkezett 11 622 476 Ft értékben az alábbiak szerint:
BURSA HUNGARICA támogatás 80 000 Ft
települési támogatás 1 008 726 Ft
65 év felettiek támogatása 10 210 000 Ft
Arany János tehetséggondozó programban résztvevők támogatása 91 000 Ft
Nyári gyerektábor támogatása 232 750 Ft
Egyéb működési célú kiadások (K5)
A K5 – egyéb működési célú támogatások rovaton a módosított előirányzat 148 493 867 Ft, a teljesítés 29 943 940 Ft, 20,17 % volt. Itt kerültek megtervezésre a tartalékok
(118 549 927 Ft), melyekhez teljesítés nem kapcsolódhat.
A Magyar Államkincstár részére elvonások és befizetések (támogatás visszafizetés) összege 592 240 Ft volt, amely a 2022. évi állami támogatás fel nem használt összege.
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre (K506) rovat módosított előirányzata 9 464 216 Ft, teljesítés 9 464 216 Ft, 100,00 % kiadás keletkezett az alábbiak szerint:

Megnevezés

2023. évi eredeti előirányzat (Ft)

2023. évi módosított előirányzat (Ft)

2023. évi teljesítés (Ft)

2023.
évi teljesítés
%

EFOP 1.5.2. Humánszolg. fejlesztése Nyékládházán projekt visszafizetése

0

7 815 429

7 815 429

100,00

Sajó- Bódva völgye és környéke hulladékkezelési Önk. Társ. tagdíj

108 687

336 700

336 700

100,00

Települési Önkormányzatok Országos Szövetsége tagdíj

129 500

129 500

129 500

100,00

Miskolci Egyesített Szociális, Egészségügyi és Gyermekjóléti Intézmény kieg. hozzájárulás

73 700

343 833

343 833

100,00

Bükk Leader Egyesület tagdíj

5 000

5 000

5 000

100,00

Nyékládháza és Térs. Területfejl. Társ. tagdíj

51 800

51 800

51 800

100,00

Csóri Sándor Alap pályázat visszafizetése

191 313

191 340

191 340

100,00

Polgármesteri Hivatal Népszámlálás el nem számolt költsége

0

590 614

590 614

100,00

Összesen:

560 000

9 464 216

9 464 216

100,00
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre (K512) rovat módosított előirányzata 18 116 400 Ft, teljesítés 18 116 400 Ft, 100,00 % kiadás keletkezett az alábbiak szerint:

Megnevezés

2023. évi eredeti előirányzat (Ft)

2023. évi módosított előirányzat (Ft)

2023. évi teljesítés (Ft)

2023. évi teljesítés
%

Nyékládházi Diáksport Egyesület

4 300 000

6 300 000

6 300 000

100,00 %

Nyékládházi Karate Sport Egyesület

120 000

120 000

120 000

100,00 %

Miskolc és Térsége Turisztikai Egyesület

0

40 000

40 000

100,00 %

Nyékládházi Vizi-Trapp Transzplantált Diák és Mozgáskorlátozott Szabadidő Sport Egyesület

120 000

120 000

120 000

100,00 %

Borsodvíz Zrt. lakossági víz-, és csatorna pályázat

0

11 536 400

11 536 400

100,00 %

Összesen

4 540 000

18 116 400

18 116 400

100,00 %
A támogatottak a nekik megítélt összeget megkapták. A támogatások felhasználásának célja a civil szervezet tevékenységi körébe tartozó működési kiadások teljesítése volt.
A civil szervezetek a támogatás felhasználásával elszámoltak.
Beruházási kiadások (K6):
A K6 – beruházási kiadások módosított előirányzata 602 812 199 Ft, a teljesítés
74 604 797 Ft, 12,38 % volt.
A beruházási feladatok végrehajtása az önkormányzat esetén a következő volt:

Beruházási feladat

2023. évi Előirányzat összege (Ft)

2023. évi Módosított előirányzat (Ft)

2023. évi Teljesítés (Ft)

2023. évi Teljesítés %

Immateriális javak beszerzése, létesítése (K61)

0

0

0

0,00

Ingatlan beszerzése, létesítése (K62)

429 027 483

414 321 315

46 962 926

11,33

Informatikai eszközök beszerzése, létesítése (K63)

0

1 468 958

1 468 958

100,00

Egyéb tárgyi eszköz beszerzése, létesítése (K64)

62 313 537

68 451 128

19 435 356

28,39

Beruházási célú előzetesen felszámított ÁFA (K67)

132 496 874

118 570 798

6 737 557

5,68

Beruházás összesen:

623 837 894

602 812 199

74 604 797

12,38
Ingatlanok beszerzése, létesítése költségvetési soron 2023. évben az alábbi 46 962 926 Ft összegű kiadások teljesültek:
TOP PLUSZ1.2.1.-21-BO1-00067. azonosító számú Fenntartható közlekedés fejlesztés Sajópetri, Kistokaj, Nyékládháza és Mályi területén projekt megvalósításával kapcsolatban kifizetett kiadási tételeket (15 625 641 Ft),
TOP PLUSZ-1.2.1-21-BO1-00042 azonosító számú Belterületi zöld infrastruktúra fejlesztése (1 900 000 Ft),
Nyékládháza 399. hrsz. ingatlan vételára (26 700 000 Ft),
a Borsodvíz Zrt a gördülő fejlesztési tervben szereplő földbeépített tolózár
(2 737 285 Ft).
Informatikai eszközök beszerzése, létesítése költségvetési soron 2023. évben 1 468 958 Ft összegű kiadás teljesült.
Egyéb tárgyi eszköz beszerzése, létesítése költségvetési soron 2023. évben az alábbi 19 435 356 Ft összegű kiadások teljesültek:
Nyékládháza Város Önkormányzata esetében a VP6-19.2.1-15-10-21. Helyi fejlesztés támogatása pályázaton belül vibrohenger beszerzése 9 230 000 Ft értékben, stihl talajfúró gép a közfoglalkoztatási programhoz 314 961 Ft értékben, lézer nyomtató 43 298 Ft értékben, csoportszoba bővítés miatti eszközbeszerzés 5 317 816 Ft összegben,
Nyékládházi Városgondnokság esetében főzőüst vásárlására került sor a Konyhába,
(3 242 227 Ft),
a Dargay Attila Gyermekvarázs Óvoda és Bölcsőde esetében 548 492 Ft összegben tárgyi eszköz beszerzés történt (mini hűtőszekrény, nagy teherbírású polc, mosogatógép és porszívó).
Nyékládházi Polgármesteri Hivatalnál vezeték nélküli telefon 17 322 Ft.
Felújítási kiadások (K7):
A K7 – felújítási kiadások tervezett 52 842 680 Ft előirányzatból 34 743 552 Ft került felhasználásra (39,94 %), amely
VP6-7.2.1.1-21 Külterületi utak fejlesztése pályázat keretén belül 22 166 604 Ft-ot költöttünk útfelújításra,
Dargay Attila Gyermekvarázs Óvoda és Bölcsőde esetében csoportszoba kialakítása miatt 201 323 Ft,
A Nyékládházi Városgondnokság esetében útfelújítási munkálatokat végeztünk, kátyúzási és aszfaltozási munkálatok kiadásaira 4 989 200 Ft került elszámolásra,
Felújítási ÁFA 7 386 425 Ft.
II/B. Finanszírozási kiadások (K9)
A K9 - finanszírozási kiadások között a 2022. decemberében leutalt normatíva előleg elszámolása szerepel 18 252 901 Ft, valamint tárgyévi közfoglalkoztatás megelőlegezése 48 442 Ft összegben.
1. 2023. évi maradvány megállapítása
Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Kormányrendelet – egyebek között – rögzíti a maradvány megállapításának módját.
A maradvány megállapítás részletes levezetését önkormányzat és intézményeinél a költségvetési beszámolójukban rögzített bevételek és kiadások figyelembevételével a zárszámadási rendelet tervezet 4. számú melléklete tartalmazza.
Az alábbi táblázat az önkormányzat és intézményei kötelezettségvállalással terhelt és szabad maradványát mutatja:

Intézmény megnevezése

Összes maradvány (Ft)

Alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa (Ft)

Alaptevékenység szabad maradványa (Ft)

Nyékládháza Város Önkormányzata

516 536 664

498 707 552

17 823 112

Nyékládházi Polgármesteri Hivatal

2 088 280

0

2 088 280

Nyékládházi Városgondnokság

876 277

0

876 277

Furmann Imre Művelődési Ház

634 406

0

634 406

Dargay Attila Gyermekvarázs Óvoda és Bölcsőde

926 973

0

926 973

Nyékládházi Gondozási Központ

2 041 760

0

2 041 760

Nyékládháza Város Önkormányzata Mind Összesen

523 098 360

498 707 552

24 390 808
Az Önkormányzatnál a kötelezettségvállalással terhelt maradvány a folyamatban lévő beruházások megvalósítására kapott támogatások összege, amely elszámolási kötelezettséggel jár.
III/A. Intézmények 2023. évi teljesített bevételek és kiadások
Az alábbiakban bemutatjuk a Nyékládháza Város Önkormányzata fenntartásában lévő intézmények 2023. évi teljesített bevételek és kiadások alakulását.
Nyékládházi Polgármesteri Hivatal

Bevételek (Ft)

Kiadások (Ft)

Állami támogatás

113 055 250

Személyi juttatások

94 371 823

Egyéb működési bevételek

36 707

Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

13 617 560

2022. évi maradvány

3 217 301

Dologi kiadások

14 547 430

Ellátottak pénzbeli juttatásai

0

Egyéb működési célú kiadások

590 614

Beruházások

111 979

Önkormányzati saját bevételből finanszírozás Ebből: 2023. évi számlamaradvány: 2 088 280 Ft

9 018 428

Felújítások

0

Bevételek összesen

125 327 686

Kiadások összesen

123 239 406
Nyékládházi Városgondnokság

Bevételek (Ft)

Kiadások (Ft)

Állami támogatás

177 694 475

Személyi juttatások

112 624 787

Működési célú támogatások

2 863 612

Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

16 315 550

Működési bevételek

60 812 825

Dologi kiadások

196 094 121

2022. évi maradvány

1 550 404

Ellátottak pénzbeli juttatásai

0

Önkormányzati saját bevételből finanszírozás Ebből: 2023. évi számlamaradvány: 876 277 Ft

93 443 332

Egyéb működési célú kiadások

0

Beruházások

4 117 629


Felújítások

6 336 284

Bevételek összesen

336 364 648

Kiadások összesen

335 488 371
Dargay Attila Gyermekvarázs Óvoda és Bölcsőde

Bevételek (Ft)

Kiadások (Ft)

Állami támogatás

185 145 151

Személyi juttatások

150 748 628

Működési célú támogatások

0

Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

22 711 829

Működési bevételek

329 764

Dologi kiadások

19 799 107

2022. évi maradvány

17 592

Ellátottak pénzbeli juttatásai

0

Önkormányzati saját bevételből finanszírozás Ebből: 2023. évi számlamaradvány: 926 973 Ft

10 162 530

Egyéb működési célú kiadások

0

Beruházások

1 212 820

Felújítások

255 680

Bevételek összesen

195 655 037

Kiadások összesen

194 728 064

Furmann Imre Művelődési Ház és Könyvtár

Bevételek (Ft)

Kiadások (Ft)

Állami támogatás

15 239 234

Személyi juttatások

21 646 386

Működési célú támogatások

750 000

Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

2 615 058

Működési bevételek

529 469

Dologi kiadások

19 584 559

2022. évi maradvány

576 762

Ellátottak pénzbeli juttatásai

0

Önkormányzati saját bevételből finanszírozás Ebből: 2023. évi számlamaradvány: 634 406 Ft

28 333 583

Egyéb működési célú kiadások

191 340

Beruházások

757 299

Felújítások

0

Bevételek összesen

45 429 048

Kiadások összesen

44 794 642

Nyékládházi Gondozási Központ

Bevételek (Ft)

Kiadások (Ft)

Állami támogatás

46 017 220

Személyi juttatások

40 023 392

Működési célú támogatások

0

Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

5 335 302

Működési bevételek

12 995 295

Dologi kiadások

15 953 125

2022. évi maradvány

1 142 587

Ellátottak pénzbeli juttatásai

0

Önkormányzati saját bevételből finanszírozás Ebből: 2023. évi számlamaradvány: 2 041 760 Ft

3 198 458

Egyéb működési célú kiadások

0

Beruházások

0

Felújítások

0

Bevételek összesen

63 353 560

Kiadások összesen

61 311 819

1. Vagyonmérleg
Az eszközállomány értéke (3 879 048 246 Ft) az előző évi állományhoz
(4 137 227 377 Ft) képest 258 179 131 Ft-tal, azaz 6,24%-kal csökkent, többnyire a Magyar Állam részére átadott víziközmű vagyon összegével.
A pénzeszközök állományában emelkedés tapasztalható (573 157 741 Ft -
360 683 953 Ft = 212 473 788 Ft), amely a kiutalt pályázati források beérkezéséből adódik.
A beruházások, felújítások soron növekedés látható (42 775 245 Ft – 39 304 284 Ft =
3 470 961 Ft) jelzi, hogy az elnyert projektek kivitelezése, megvalósítása folyamatos.
A részesedések állománya (21 720 000 Ft), melyből 600 000 Ft kincstárjegy beváltásra került, a tartós részesedés 21 120 000 Ft összege a Magyar Állam részére a víziközmű vagyonnal együtt átadásra került.
Az értékpapírok állománya (100 000 000 Ft) nem változott.
A követelés állomány az előző évhez képest (59 134 539 Ft – 51 004 194 Ft) 8 130 345 Ft-tal emelkedett. A követelés állomány emelkedése a közhatalmi bevételek (adók) és a működési bevételek (szolgáltatások, ellátási díjak) lakosság által meg nem fizetett összegből áll.
A kötelezettségek állománya (81 398 319 Ft – 43 538 713 Ft) 37 859 606 Ft összeggel nőtt az előző évhez képest. A kötelezettségek között került kimutatásra a biztosítékok, a túlfizetések (iparűzési adó) összege.
IV/A. Eszközök
Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök:
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök (3 146 433 554 Ft) összes eszközhöz
(3 879 048 246 Ft) viszonyított aránya 81,11 %, az előző évihez képest (3 625 606 975 Ft /
4 137 227 377 Ft; 87,63 %) csökkent. A belső összetételét alábbiak szerint mutatjuk be:

Megnevezés

2022. év

2023. év

Ft

megoszlás %

Ft

megoszlás %

Immateriális javak

1 807 658

0,05

25 992 773

0,83

Tárgyi eszközök

3 602 079 317

99,35

3 120 440 781

99,17

Befektetett pénzügyi eszközök

21 720 000

0,60

0

0

Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök összesen

3 625 606 975

100,00

3 146 433 554

100,00
A tárgyi eszközök állománya a 2022. évhez képest (3 602 079 317 Ft – 3 120 440 781 Ft)
481 638 536 Ft összegű csökkenést mutat. A jelentős vagyon csökkenés az amortizáció és a víziközművagyon átadása miatt történt.

Megnevezés

2022. év

2023. év

Ft

megoszlás %

Ft

megoszlás %

Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok

3 530 528 061

98,01

3 040 690 391

97,44

Gépek, felsz., berend., járművek

32 246 972

0,90

36 975 145

1,18

Beruházások, felújítások

39 304 284

1,09

42 775 245

1,38

Tárgyi eszközök összesen:

3 602 079 317

100,00

3 120 440 781

100,00
A befektetett pénzügyi eszközök állományában az előző évhez képest változás következett be. Nyékládháza Város Önkormányzata 600 000 Ft értékű államkötvényt örökölt néhai nyékládházi lakostól, mely beváltásra került. A 21 120 000 Ft részesedés átadásra került a Magyar Állam részére a víziközmű vagyonnal együtt.

Megnevezés

2022. év

2023. év

Ft

megoszlás %

Ft

megoszlás %

Tartós részesedések (Borsodvíz)

21 120 000

97,24

0

0

Államkötvény

600 000

2,76

0

0

Befektetett pénzügyi eszközök összesen

21 720 000

100,00

0

0
Befektetett eszközök elhasználódási fokának bemutatása:

Megnevezés

Bruttó érték

Értékcsökkenés

Elhasználódási fok (%)

(Ft)

(Ft)

értékcsökkenés/bruttó érték

Immateriális javak

51 079 268

25 086 495

49,11

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

3 626 534 481

585 844 090

16,15

Gépek, berendezések, felszerelések, járművek

200 210 997

163 235 852

81,53
A fenti mutatók alapján megállapíthatjuk, hogy elsősorban a gépek, berendezések, felszerelések, járművek esetében az eszközöket jóval a meghatározott amortizációs időn túl is használjuk, azok pótlására az elmúlt években az értékcsökkenés mértékét el nem érő értékben került sor.
Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök:

Megnevezés

2022. év

2023. év

Ft

megoszlás %

Ft

megoszlás %

Készletek

400 255

0,40

368 307

0,37

Értékpapírok

100 000 000

99,60

100 000 000

99,63

Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök összesen

100 400 255

100,00

100 368 307

100,00
Pénzeszközök:
A pénzeszközök tárgyévi állománya az előző évihez képest jelentős emelkedést mutat, mely
RRF-1.1.2-21-2022-00095 Bölcsődei nevelés fejlesztése, férőhely bővítése Nyékládházán című projektre kapott,
TOP-PLUSZ-1.2.3-21-BO1-2022-00008. Belterületi közútfejlesztés Nyékládházán, Kisgyőrben és Kistokajban projektre,
TOP PLUSZ- 3.3.2-21-BO1-2022-00023. Egészségügyi infrastruktúra fejlesztése.

Megnevezés

2022. év

2023. év

Ft

megoszlás %

Ft

megoszlás %

Pénztárak

832 320

0,23

1 361 415

0,24

Forintszámlák Kincstáron kívül

71 074 229

19,71

92 086 227

16,06

Forintszámlák Kincstári

288 777 404

80,06

479 710 099

83,70

Pénzeszközök összesen:

360 683 953

100,00

573 157 741

100,00
Követelések:
A követelések összetételét az alábbi táblázat foglalja össze:

Megnevezés

2022. év

2023. év

Ft

megoszlás %

Ft

megoszlás %

Költségvetési évben esedékes követelések működési célú támogatások bevételeire államháztartáson belülről

0

0,00

0

0,00

Költségvetési évben esedékes követelések közhatalmi bevételre

9 161 893

17,96

6 813 930

11,52

Költségvetési évben esedékes követelések működési bevételre

29 835 753

58,50

47 548 206

80,41

Költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú átvett pénzeszközre

47 000

0,09

47 000

0,08

Költségvetési évben esedékes követelések

39 044 646

76,55

54 409 136

92,01

Költségvetési évet követően esedékes követelések

0

0

0

0

Követelés jellegű sajátos elszámolások

11 959 548

23,45

4 725 403

7,99

Követelések összesen:

51 004 194

100,00

59 134 539

100,00
Az Önkormányzat 2023. december 31-én fennálló követelés állománya:
közhatalmi bevételek
(vagyoni típusú adók, termékek és szolgáltatások adói) 6 813 930 Ft,
működési bevételek
(szolgáltatások bevétele, ellátási díjak bevétele) 47 548 206 Ft,
felhalmozási célú átvett pénzeszközre 2023. évi víziközmű
hozzájárulás miatt 47 000 Ft,
Követelés jellegű sajátos elszámolások
forgótőke, beruházásokra, felújításokra, szolgáltatásokra,
foglalkoztatottaknak adott előlegek 4 725 403 Ft.
IV/B. Források
A források tárgyévi állománya a következő:

Megnevezés

2022. év

2023. év

Ft

megoszlás %

Ft

megoszlás %

SAJÁT TŐKE

3 786 526 920

91,53

3 730 402 671

96,17

Költségvetési évben esedékes kötelezettségek

8 549 610

0,21

5 689 642

0,15

Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek

18 252 901

0,44

20 923 893

0,54

Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások

16 736 202

0,40

54 784 784

1,41

KÖTELEZETTSÉGEK

43 538 713

1,05

81 398 319

2,10

PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

307 161 744

7,42

67 247 256

1,73

FORRÁSOK ÖSSZESEN

4 137 227 377

100,00

3 879 048 246

100,00
Költségvetési évben esedékes kötelezettségek
(dologi kiadások, beruházások és felújítások miatt) 5 689 642 Ft,
Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek
2023.évi állami támogatás megelőlegezése 20 923 893 Ft,
Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások
túlfizetések, téves és visszajáró befizetések építményadóból,
telekadóból, iparűzési adóból 33 059 218 Ft,
letétek, biztosítékok elszámolása 21 725 566 Ft,
Passzív időbeli elhatárolások
Időbeli elhatárolás pályázatok miatt 26 225 572 Ft,
2022. december havi bér és járuléka 41 021 684 Ft.
Vagyoni helyzet elemzése

Megnevezés

2022. év

2023. év

Tőkeerősségi mutató
Saját tőke / Források

3 786 926 920 / 4 137 227 377 = 91,52

3 730 402 671 / 3 879 048 246 = 96,17

Tőke feszültségi mutató
Kötelezettség / Saját tőke

43 538 713 /3 786 526 920 = 1,15

81 398 319 /3 730 402 671 =2,18

Befektetett eszközök fedezete
Saját tőke / Befektetett eszközök

3 786 926 920/ 3 625 606 975 =104,44

3 730 402 671 /3 146 433 554 = 118,56
Tőkeerősségi mutató (96,17%) azt mutatja, hogy a forrásokon felül az eszközök fedezetére mennyi saját tőke áll rendelkezésre. A mutató értéke az előző évihez (91,52%) képest nőtt.
Tőke feszültségi mutató (2,18%) azt mutatja meg, hogy a saját tőkéhez képest milyen mértékű a kötelezettség. A mutató értéke 2022. évihez képest (1,15%) nőtt, de a kötelezettségek aránya messze a saját tőke alatt maradt.
A befektetett eszközök fedezete (118,56%) azt fejezi ki, hogy az önkormányzat a tartósan lekötött, befektetett eszközeit milyen mértékben tudja tartósan rendelkezésre álló forrásokkal finanszírozni. A mutató az előző évihez (104,44%) képest nőtt, azonban az ideális, 100% feletti értéket meghaladja.
1. ÁLLAMI TÁMOGATÁSOK ELSZÁMOLÁSA
Nyékládháza Város Önkormányzata a felhasznált állami támogatásokkal minden évben a költségvetési beszámoló alkalmával számol el. Ebből adódóan vagy visszafizetési kötelezettsége keletkezik, vagy póttámogatásra jogosult az önkormányzat.
Nyékládháza Város Önkormányzat visszafizetési kötelezettsége
Az Önkormányzat a 2023. évi költségvetési beszámoló Magyar Államkincstár felé történő benyújtásával egyidejűleg befizetett 10 975 366 Ft-ot, amely az alábbi fel nem használt támogatás összegekből áll:
a 2023. évi lakossági víz és csatornaszolgáltatás támogatás összegéből fel nem használt rész 843 700 Ft,
szociális ágazati összevont pótlék és egészségügyi kiegészítő pótlék összegéből fel nem használt rész 60 255 Ft,
Gyermekétkeztetés támogatására fel nem használt összeg 10 071 411 Ft.
1. Összegzés
Összességében elmondható, hogy Nyékládháza Város Önkormányzatának 2023. évi költségvetésének végrehajtása során számos olyan gazdasági esemény történt, amelyeket a tervezéskor még nem ismertünk. Ezért állandó és kiemelt figyelmet fordítottunk a kiadások folyamatos teljesítésére, figyelemmel kísérve a bevételek alakulását.
Nyékládháza Város Önkormányzata és Intézményei 2023. évi gazdálkodására – a korábbi évekhez hasonlóan – a bevételek teljesülésének függvényében való kötelezettségvállalások voltak a jellemzőek. A gazdálkodás feszített finanszírozás mellett, szigorú finanszírozási elvek mentén valósult meg.
A gazdálkodás során fő szempont volt a tervezett bevételek teljeskörű teljesítése, a normatív állami támogatások hatékony és teljeskörű felhasználása, a kötelező feladatok magas szinten való ellátása, a kiadási előirányzatok körültekintő felhasználása.
Nyékládháza Város Önkormányzata és Intézményei a 2023. évben is a megfontolt gazdálkodásnak, a kiadások ésszerű felhasználásának köszönhetően megőrizte likviditását, pénzügyi helyzete stabil alapokon nyugszik.
A pályázatok eredményeként városunk folyamatosan fejlődik és szépül a folyamatos beruházásoknak és felújításoknak köszönhetően.
Az Önkormányzat költségvetési rendelete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, valamint a végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet szerinti előírások alapján készült.
Az államháztartásról szóló 2011. CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése szerint: „A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.”
A rendelet elkészítésével az Áht. 91. § (1) bekezdésében előírt feladatát teljesíti a jegyző, a beterjesztésével a polgármester. A képviselő-testület pedig a rendeletet alkotja meg.
Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a 2023. évi zárszámadási rendelet-tervezetet megvitatni és elfogadni szíveskedjen.
Nyékládháza, 2024. május 18.
Tóth Balázs
polgármester
Hatásvizsgálati lap
Nyékládháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének
…../2024. (…) önkormányzati rendelete
Nyékládháza Város Önkormányzata 2023. évi költségvetés végrehajtásáról (zárszámadás)
Társadalmi-gazdasági hatása: A zárszámadási rendelet elfogadásának közvetlen társadalmi hatása nincs.
Költségvetési hatása: A zárszámadási rendelet az elmúlt év gazdasági eseményeinek hatását összegzi, további hatással nem bír.
Környezeti, egészségi következményei: A rendelet tervezetnek közvetlen környezeti egészségügyi hatása nincs
Adminisztratív terheket befolyásoló hatása: A rendelet hatályba lépésével többlet adminisztrációs teher nem várható.
Egyéb hatása: nincs.
A rendelet megalkotásának szükségessége: jogszabályi kötelezettség a zárszámadási rendelet elfogadása. A zárszámadásban megállapított maradvány összege a 2024. évi költségvetés bevételét képezi.
A rendelet megalkotása elmaradása esetén várható következmények: a jogalkotó mulasztásos törvénysértést követ el.
A rendelet alkalmazásához szükséges feltételek: a rendelet a meglévő - személyi- szervezeti – tárgyi- pénzügyi feltételekkel alkalmazható. További feltételek nem szükségesek.