Nyékládháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása

a 2024. évi költségvetéséről szóló 2/2024. (III.5.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2025. 02. 28

Nyékládháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.02.28.

a 2024. évi költségvetéséről szóló 2/2024. (III.5.) önkormányzati rendelet módosításáról

Végső előterjesztői indokolás

Általános indokolás

A költségvetési szervek tervezését, előirányzat módosítását, gazdálkodásának rendjét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról megalkotott 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (Ávr.) szabályozza.
Az Áht. 34. §-a határozza meg az előirányzatok módosításával, megváltoztatásával kapcsolatos rendelkezéseket. Ennek megfelelően az Önkormányzat a bevételi és kiadási előirányzatait megemelheti, illetve csökkentheti.

Az Áht. 34. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a Képviselő-testület dönt.

Az Áht. 34. § (2) bekezdése alapján a helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.

Az Áht. 34. § (3) bekezdése alapján a helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók.

Az Áht. 34. § (4) bekezdése alapján a Képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

A költségvetési rendelet elfogadása óta több olyan gazdasági esemény is történt, melyet a rendeleten szükséges átvezetni, mint pl. az elnyert támogatásokra vonatozó módosítást, a normatíva módosításával kapcsolatos előirányzat rendezéseket. Az előirányzat módosítás tartalmaz belső átcsoportosításokat az Önkormányzatnál és intézményeinél egyaránt.

Az előirányzat módosítást összegszerűen intézményenként, előirányzatonként és gazdasági eseményenként részletesen bemutatjuk az előterjesztés mellékleteiben.

A költségvetés módosított bevételi és kiadási fő összege 1 789 503 584 Ft, mely
32 888 840 Ft növekedést jelent a módosított előirányzathoz képest.

Bevételek	2024. évi eredeti előirányzat (Ft)	Módosítás (Ft)	Módosított előirányzat 2024.08.31. (Ft)	Módosítás (Ft)	Módosított előirányzat 2024.12.31 (Ft)
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (B111)	190 516 620	0	190 516 620	0	190 516 620
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása (B112)	232 513 250	-3 666 044	228 847 206	-358 500	228 488 706
Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása (B1131)	87 114 256	-2 266 635	84 847 621	5 739 365	90 586 986
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B1132)	82 972 778	-88 936	82 883 842	-638 001	82 245 841
Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B113)	170 087 034	-2 355 571	167 731 463	5 101 364	172 832 827
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása (B114)	11 538 582	4 210 718	15 749 300	0	15 749 300
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások (B115)	0	0	0	21 788 396	21 788 396
Elszámolásból származó bevételek (B116)	0	0	0	0	0
*Önkormányzatok működési támogatásai (B11)*	*604 655 486*	*-1 810 897*	*602 844 589*	*26 531 260*	*629 375 849*
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B16)	16 418 799	31 675 735	48 094 534	6 357 580	54 452 114
Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1)	621 074 285	29 864 838	650 939 123	32 888 840	683 827 963
Felhalmozási célú önkormányzati támogatások (B21)	0	0	0	0	0
Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B25)	157 008 099	100 000	157 108 099	0	157 108 099
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2)	157 008 099	100 000	157 108 099	0	157 108 099
Közhatalmi bevételek (B3)	200 650 000	0	200 650 000	0	200 650 000
Működési bevételek (B4)	117 725 319	5 833 700	123 559 019	0	123 559 019
Felhalmozási bevételek (B5)	0	0	0	0	0
Működési célú átvett pénzeszközök (B6)	0	929 491	929 491	0	929 491
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B7)	0	0	0	0	0
Költségvetési bevételek (B1-B7)	1 096 457 703	36 728 029	1 133 185 732	32 888 840	1 166 074 572
Finanszírozási bevételek (B8)	622 604 146	824 866	623 429 012	0	623 429 012
Bevételek Összesen	1 719 061 849	37 552 895	1 756 614 744	32 888 840	1 789 503 584

Kiadások	2024. évi eredeti előirányzat (Ft)	Módosítás (Ft)	Módosított előirányzat 2024.08.31. (Ft)	Módosítás (Ft)	Módosított előirányzat 2024.12.31. (Ft)
Személyi juttatások (K1)	554 513 114	27 666 855	582 179 969	15 876 824	598 056 793
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2)	77 814 534	2 126 075	79 940 609	1 361 063	81 301 672
Dologi kiadások (K3)	329 991 953	36 435 026	366 426 979	27 073 749	393 500 728
Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4)	11 700 000	0	11 700 000	0	11 700 000
Egyéb működési célú kiadások (K5)	115 412 605	-8 912 603	106 500 002	84 208 736	190 708 738
Beruházások (K6)	493 262 556	-20 093 110	473 169 446	-121 896 500	351 272 946
Felújítások (K7)	115 443 194	0	115 443 194	26 264 968	141 708 162
Egyéb felhalmozási célú kiadások (K8)	0	0	0	0	0
Költségvetési kiadások (K1-K8)	1 698 137 956	37 222 243	1 735 360 199	32 888 840	1 768 249 039
Finanszírozási kiadások (K9)	20 923 893	330 652	21 254 545	0	21 254 545
Kiadás összesen (K1-K9)	1 719 061 849	37 552 895	1 756 614 744	32 888 840	1 789 503 584

Nyékládháza Város Önkormányzata 1 789 503 584 Ft költségvetési főösszeg tartalmazza a pályázatok megvalósításához szükséges 623 712 437 Ft pályázati összeget. Nyékládháza Város Önkormányzata és intézményeinek 2024. évi gazdálkodását 1 165 791 147 Ft (1 789 503 584 Ft – 623 712 437 Ft) összeg biztosítja.

Nyékládháza Város Önkormányzata és intézményeinek a 2024. évi költségvetésének bevételi és kiadási fő összege 32 888 840 Ft összeggel történő módosítását az állami támogatások, a közfoglalkoztatási támogatások indokolják.

Az önkormányzatoknak tárgyévben két alkalommal – májusban és októberben - felül kell vizsgálni a tárgyévre megigényelt állami támogatásokat. Ennek következtében vagy többlet támogatásra jogosult az önkormányzat, vagy le kell mondani a megigényelt támogatás egy részéről.

Önkormányzatunknak az októberi felméréskor a 2024. évre igényelt köznevelési feladatok támogatása, a szociális étkezés és a házi segítségnyújtás jogcímeken igényelt támogatások vonatkozásában le kellett mondania, míg az időskorúak nappali intézményi ellátása, valamint a demens személyek nappali ellátása jogcímek tekintetében pótigényt nyújtottunk be. Az állami támogatások lemondása és pótigénylés következtében a 2024. évi előirányzatok módosítása az alábbiak szerint szükséges:

A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak

támogatása (B112) - 358 500 Ft

Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti

feladatainak támogatása (B1131) + 5 739 365 Ft

1. Szociális étkeztetés - 84 860 Ft

2. Házi segítségnyújtás - 602 500 Ft

3. Időskorúak nappali intézményi intézményi ellátása + 349 830 Ft

4. Demens személyek nappali intézményi ellátása +3 887 600 Ft

5. Szociális ágazati pótlék Gondozási Központ dolgozói

2024.09.01.-2024.12.31. + 2 189 295 Ft

Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési

feladatainak támogatása (B1132) - 638 001 Ft

Az említett támogatások Nyékládháza Város Önkormányzata 2024. évi költségvetési fő összegét növelik. A 2024. évi költségvetés előirányzat módosítását az alábbiak indokolják:

Bevétel Kiadás

Települési Önkormányzatok egyes köznevelés

feladatainak támogatása (B112) - 358 500 Ft

Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti

feladatainak támogatása (B1131) + 3 550 070 Ft

Tartalékok (K513) + 3 191 570 Ft

Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti

feladatainak támogatása (B1131) + 2 189 295 Ft

Egyéb működési célú támogatások bevételei

államháztartáson belülről (B16) - 2 189 295 Ft

Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési

feladatainak támogatása (B1132) - 638 001 Ft

Tartalékok (K513) - 638 001 Ft

Önkormányzatunk 21 788 396 Ft összegben pályázati támogatásokban részesült, mely a 2024. évi költségvetés előirányzat módosítását indokolja az alábbiak szerint:

1. 2024. évben 11 685 900 Ft összegben lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatást kapott önkormányzatunk, amit a Borsodvíz Zrt. részére tovább is utaltunk. A támogatás a költségvetés módosítását indokolja az alábbiak szerint:

Bevétel Kiadás

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson

belülről (B115) + 11 685 900 Ft

Egyéb működési célú kiadások (K5) + 11 685 900 Ft

1. Nyékládháza Város Önkormányzata 10 102 496 Ft összegben rendkívüli önkormányzatok támogatásában részesült. A támogatás a költségvetés módosítását indokolja az alábbiak szerint:

Bevétel Kiadás

Működési célú költségvetési támogatások

és kiegészítő támogatások (B115) +10 102 496 Ft

Tartalékok (K513) + 10 102 496 Ft

2024. március 1. és 2025. február 28. közötti időszakra közfoglalkoztatás működési támogatásban részesült önkormányzatunk. A támogatási szerződés módosításával
8 546 875 Ft összegben szükséges az előirányzat módosítás az alábbiak szerint:

Bevétel Kiadás

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson

belülről (B16) + 8 546 875 Ft

Személyi juttatások (K1) + 7 535 653 Ft

Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) + 605 015 Ft

Dologi kiadások (K3) + 406 207 Ft

A 2024. évi költségvetésben céltartartalékként elkülönítésre került a pedagógusok béremelésre kapott támogatás. A támogatás felhasználása és elszámolása érdekében a 2024. évi előirányzat módosítása indokolt az alábbiak szerint:

Nyékládháza Város Önkormányzata esetében a 2024. évi költségvetés fő összegét az előirányzat módosítás nem érinti, költségvetési sorok között átvezetés indokolt:

Bevétel Kiadás

Központi, irányítószervi támogatások folyósítása (K915) + 7 831 553 Ft

Tartalékok (K513) - 7 831 553 Ft

A Dargay Attila Gyermekvarázs Óvoda és Bölcsőde esetében a 2024. évi költségvetés fő összege nő, az előirányzat módosítás az alábbiak szerint indokolt:

Bevétel Kiadás

Központi, irányítószervi támogatások (B816) + 7 831 553 Ft

Személyi juttatások (K1) + 7 252 297 Ft

Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) + 579 256 Ft

A következő tételek Nyékládháza Város Önkormányzata és intézményeinek
2024. évi költségvetés fő összegét nem érintik, azonban szükséges a kiadások közötti átcsoportosítás az alábbiak alapján:

1. Személyi kiadások (K1) és Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2):

Nyékládháza Város Önkormányzata 2024. évi költségvetés fő összege nem változik. Önkormányzati épületek energetikai korszerűsítése Nyékládháza és Mályi településeken (Nyugdíjas klub) TOP PLUSZ-2.1.1-21-BO1-2022-00034 számú pályázat miatt előirányzat átcsoportosítás indokolt az alábbiak szerint:

Kiadás

Személyi juttatások (K1) + 630 000 Ft

Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) + 105 300 Ft

2. Dologi kiadások (K3) költségvetési soron az előirányzatmódosítás és előirányzat átcsoportosítás 27 825 753 Ft, amely az egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B115), a dologi kiadások (K3), a beruházások (K6) és a felújítások (K7) soroknál kerülnek kimutatásra.

3. Egyéb működési célú kiadások (K5) költségvetési soron 84 208 736 Ft összeg átcsoportosítása szükséges az alábbiak szerint:

Gyermeknevelést támogató humán infrastruktúra fejlesztése Kistokajban és Nyékládházán (óvoda)TOP PLUSZ-3.3.1-21-BO1-2022-00032 számú pályázat el nem számolt előleg visszafizetése miatt (+62 528 477 Ft),

Belterületi közútfejlesztés Nyékládházán, Kisgyőrben és Kistokajban TOP PLUSZ-1.2.3-21.BO1-2022-00008 számú pályázat el nem számolt előleg visszafizetése (+12 482 479 Ft),

Önkormányzati épületek energetikai korszerűsítése Nyékládháza és Mályi településeken (Nyugdíjas klub) TOP PLUSZ-2.1.1-21-BO1-2022-00034 számú pályázat el nem számolt előleg visszafizetése miatt (+18 836 754 Ft),

2024. évben lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatást kapott önkormányzatunk, amit a Borsodvíz Zrt. részére tovább is utaltunk

(+ 11 685 900 Ft),

A 2024. évi költségvetésben céltartartalékként elkülönítésre került a kötött felhasználású köznevelési feladatok támogatására kapott (-15 000 000 Ft) gépkocsi vásárlás,

A 2024. évi költségvetésben céltartartalékként elkülönítésre került a pedagógusok béremelésre kapott támogatás elszámolása miatt kifizetett (-7 831 553 Ft),

Nyékládháza Város Önkormányzata rendkívüli önkormányzatok támogatásában részesült (+10 102 496 Ft),

Rendezvények miatt történő átcsoportosítás (- 8 595 817 Ft).

Az említett tételek az egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B115), a dologi kiadások (K3), a beruházások (K6) és a felújítások (K7) soroknál kerülnek kimutatásra az előirányzat átcsoportosítások.

4. Beruházások (K6) költségvetési soron –122 118 138 Ft összeg átcsoportosítása szükséges az alábbiak szerint:

Kiadás

Egyéb működési célú kiadások (K5) + 62 528 477 Ft

Beruházások (K6) - 62 528 477 Ft

Belterületi közútfejlesztés Nyékládházán, Kisgyőrben és Kistokajban TOP PLUSZ-1.2.3-21.BO1-2022-00008 számú pályázat el nem számolt előleg visszafizetése miatt az átcsoportosítás indokolt:

Kiadás

Egyéb működési célú kiadások (K5) + 12 482 479 Ft

Beruházások (K6) - 12 482 479 Ft

A Bölcsödei nevelés fejlesztése férőhelybővítéssel Nyékládházán RRF-1.1.2-21-2022-00095 számú pályázatban fordított áfa fizetési kötelezettség miatt átcsoportosítás indokolt az alábbiak szerint:

Kiadás

Dologi kiadások (K3) + 13 331 564 Ft

Beruházások (K6) - 13 331 564 Ft

A 2024. évi költségvetésben céltartartalékként elkülönítésre került a kötött felhasználású köznevelési feladatok támogatására kapott összeg. A felhasználás (autó vásárlás) miatt átcsoportosítás szükséges az alábbiak szerint:

Kiadás

Egyéb működési célú kiadások (K5) - 15 000 000 Ft

Beruházások (K6) + 15 000 000 Ft

Belterületi közútfejlesztés Nyékládházán, Kisgyőrben és Kistokajban TOP PLUSZ-1.2.3-21.BO1-2022-00008 számú pályázatból 48 775 618 Ft átcsoportosításra, került melyek a felújítások (K7) között került részletezésre.

5. Felújítások (K7) költségvetési soron 26 264 968 Ft összeg átcsoportosítása szükséges az alábbiak szerint:

Kiadás

Felújítások (K7) - 18 836 754 Ft

Egyéb működési célú kiadások (K5) + 18 836 754 Ft

Belterületi közútfejlesztés Nyékládházán, Kisgyőrben és Kistokajban TOP PLUSZ-1.2.3-21.BO1-2022-00008 számú pályázat átcsoportosítás indokolt:

Kiadás

Dologi kiadások (K3) + 2 473 896 Ft

Beruházások (K6) - 48 775 618 Ft

Felújítások (K7) + 46 301 722 Ft

Dologi kiadások (bankköltség) átcsoportosítása indokolt az alábbiak szerint:

Kiadás

Dologi kiadások (K3) + 1 200 000 Ft

Felújítások (K7) - 1 200 000 Ft

A Dargay Attila Gyermekvarázs Óvoda és Bölcsődébe informatikai eszköz beszerzés történt. 2024. évi költségvetés fő összege nem változik, az előirányzat átcsoportosítás indokolt az alábbiak szerint:

Kiadás

Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) + 29 127 Ft

Dologi kiadások (K3) - 250 765 Ft

Beruházások (K6) + 221 638 Ft

A Nyékládházi Gondozási Központ 2024. évi költségvetés fő összege nem változik, az előirányzat átcsoportosítás indokolt az alábbiak szerint:

Kiadás

Személyi juttatások (K1) - 19 081 Ft

Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) + 19 081 Ft

A Furmann Imre Művelődési Ház és Könyvtár 2024. évi költségvetés fő összege nem változik, az előirányzat átcsoportosítás indokolt az alábbiak szerint:

Kiadás

Személyi juttatások (K1) + 477 955 Ft

Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) + 23 284 Ft

Dologi kiadások (K3) - 501 239 Ft

Összegzés

A 2024. augusztus 31-i költségvetési rendelet módosítása óta több olyan gazdasági esemény is történt, melyet a rendeleten szükséges átvezetni. Az állami támogatások 2024. október havi korrekciója, a közfoglalkoztatási támogatás módosítása és a rendkívüli önkormányzati támogatás miatt szükséges a rendelet módosítása.

Az önkormányzat kiegyensúlyozott, biztonságos gazdálkodást folytat. Az önkormányzat és intézményei a költségvetési előirányzatok és a likviditási terv keretein belül gazdálkodnak.
A vállalt kötelezettségek teljesítése és a rendelkezésre álló források közötti egyensúly biztosítása megtörtént. Az önkormányzat gazdálkodása biztos, stabil alapokon nyugszik.

A folyamatosan változó jogszabályi környezet ellenére az önkormányzat gazdálkodása biztonságos, az önkormányzat és intézményeinek működése folyamatos és zavartalan.

Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztést megtárgyalni és a rendelet-tervezetet elfogadni szíveskedjen!

Részletes indokolás

1. §-hoz

A 2024. évi költségvetés bevételi és kiadási főösszegének, valamint költségvetési egyenlegének módosítását tartalmazza.

1. §-hoz

A működési és felhalmozási tartalék módosított összegeit állapítja meg.

3.-5. §-hoz

A 2024. évi költségvetési rendelet mellékleteinek módosítását tartalmazza.

6. §-hoz

A rendelet hatálybalépéséről rendelkezik.

Nyékládháza, 2025. 02. 13.

Tóth Balázs

polgármester

H A T Á S V I Z S G Á L A T

A rendelet-tervezet címe: Nyékládháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének
…/2025. (…….) önkormányzati rendelete a 2024. évi költségvetésről szóló
2/2024. (III.05.) önkormányzati rendelet módosítására

Társadalmi hatása: A rendelet tervezet közvetlen társadalmi hatással nem bír.

Költségvetési, gazdasági hatása: A költségvetési rendeletmódosítás elfogadása után a rendelet a 2024. évi költségvetés várható előirányzatait tartalmazza.

Környezeti, egészségi következményei: A rendelet tervezetnek közvetlen környezeti, egészségi hatása nincs

Adminisztratív terheket befolyásoló hatása: A rendelet hatályba lépésével többlet adminisztrációs teher nem várható.

Egyéb hatása: nincs.

A rendelet megalkotásának szükségessége: A rendelet elfogadásával az Áht. 34. §-ában foglalt előirányzat-módosítási kötelezettségét teljesíti a Képviselő-testület. Elmaradása esetén a költségvetési rendelet nem az aktuális előirányzati adatokat tartalmazza

A rendelet megalkotása elmaradása esetén várható következmények: a költségvetési rendelet módosításának elmaradása esetén a költségvetési rendelet nem az aktuális előirányzati adatokat tartalmazza.

A rendelet alkalmazásához szükséges feltételek: a rendelet a meglévő - személyi- szervezeti – tárgyi- pénzügyi feltételekkel rendelkezik. További feltételek nem szükségesek.