Nyékládháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása

Nyékládháza Város Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 02. 28

Nyékládháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.02.28.

Nyékládháza Város Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről

Végső előterjesztői indokolás

Általános indokolás

A helyi önkormányzatok költségvetési rendeletének tartalmi és formai követelményeit az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és végrehajtási rendelete tartalmazza.
A rendelet-tervezet a jogszabályi előírásoknak megfelelő struktúrában és tartalommal készült.

Nyékládháza Város Önkormányzata 2025. évi gazdálkodásának pénzügyi kereteit alapvetően Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény határozza meg.

Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (4) bekezdés előírása szerint a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető.

Az alábbiakban kívánjuk bemutatni Nyékládháza Város Önkormányzatának 2025. évre vonatkozó tervezett bevételeinek és kiadásainak alakulását.

1. Bevételek

1. Önkormányzatok működési támogatásai

Nyékládháza Város Önkormányzata működéséhez az ismert állami támogatások vehetők figyelembe a 2025. évi költségvetési rendelet-tervezet készítésekor - a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi CX. törvény (továbbiakban: 2025. évi Kvtv.) 2. számú melléklete – alapján.

Az 1. táblázatban bemutatjuk a 2025. évre megállapított állami támogatásokat összevetve a 2024. évben folyósított állami támogatások összegével:

1.táblázat

Jogcím száma	Jogcím megnevezése	2024. évi támogatás	2025. évi támogatás
2. melléklet I./1.1.1.1.	Önkormányzati Hivatal működésének támogatása	128 026 550	134 494 620
2. melléklet I./1.1.1.2.	Településüzemeltetés – zöldterületkezelés	10 868 000	10 868 000
2. melléklet I./1.1.1.3.1.	Településüzemeltetés – közvilágítás alaptámogatás	19 229 000	19 631 000
2. melléklet I./1.1.1.3.2.	Közvilágítás üzemeltetési támogatása	10 990 000	10 490 000
2. melléklet I./1.1.1.4.	Településüzemeltetés - köztemető fenntartás	100 000	100 000
2. melléklet I./1.1.1.5.	Településüzemeltetés - közutak támogatása	6 099 520	6 099 520
2. melléklet I./1.1.1.6.	Egyéb önkormányzati feladatok támogatása	14 599 200	14 470 400
2. melléklet I./1.1.1.7.	Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása	604 350	634 950
2. melléklet I./1.1.	Települési önkormányzatok működésének általános támogatása	190 516 620	196 788 490
2. melléklet I./1.2.1.1.	Óvodaműködtetés támogatása	31 251 406	29 251 868
2. melléklet I./1.2.2.1.	Pedagógusok átlagbéralapú támogatása	133 114 800	152 205 000
1962. melléklet I./1.2.3.1.1.1.	Pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők kiegészítő támogatása	6 094 500	6 952 000
2. melléklet I./1.2.3.1.1.2.	Mesterpedagógus kategóriába sorolt pedagógusok kiegészítő támogatása	5 348 000	6 482 000
2. melléklet I./1.2.5.1.1.	Pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása	52 680 000	52 680 000
2. melléklet I./1.2.	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	228 488 706	247 570 868
*2. melléklet I./1.3.1.*	*Települési Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása*	*18 084 296*	*22 510 929*
2. melléklet I./1.3.2.3.1.	Szociális étkeztetés	5 431 040	5 576 760
2. melléklet I./1.3.2.4.2.	Házi segítségnyújtás - személyi gondozás	10 242 500	9 073 400
2. melléklet I./1.3.2.6.1.	Időskorúak nappali intézményi ellátása	3 498 300	3 726 000
2. melléklet I./1.3.2.8.1.	Demens személyek nappali intézményi ellátása	4 859 500	5 090 500
*2. melléklet I./1.3.2.*	*Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása*	*24 031 340*	*23 466 660*
2. melléklet I./1.3.3.1.2.	Bölcsődei dajkák, középfokú végzettségű kisgyermeknevelők bértámogatása	34 190 000	36 690 000
2. melléklet I./1.3.3.2.	Bölcsődei üzemeltetés támogatása	8 282 600	7 475 200
*2. melléklet I./1.3.3.*	*Bölcsőde támogatása*	*42 472 600*	*44 165 200*
2. melléklet I./1.3.	Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása	84 588 236	90 142 789
2. melléklet I./1.4.1.1.	Intézményi gyermekétkeztetés bértámogatás	37 865 200	40 260 240
2. melléklet I./1.4.1.2.	Intézményi gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatás	44 883 647	51 415 754
2. melléklet I./1.4.2.	Szünidei étkeztetés támogatása	8 130	32 832
2. melléklet I./1.4.	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	82 756 977	91 708 826
2. melléklet I./1.5.	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	11 538 582	11 436 784
Összesen		597 889 121	637 647 757

Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai

A kiegészítő támogatások évközben igényelhetők az alábbi célfeladatokra:

1. Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás,

2. Önkormányzatok rendkívüli támogatása,

3. Szociális ágazati összevont pótlék és egészségügyi kiegészítő pótlék,

4. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatása.

Az államháztartáson belülről érkező bevételek között számolhatunk továbbá az önkormányzati hivatal működési támogatásával, a polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás összegével, a közfoglalkoztatás támogatásával, az iskolaegészségügyi feladatok finanszírozásával.

A kiegészítő támogatások közül a szociális ágazati összevont pótlék támogatás összegével a 2025. évi költségvetés készítésekor tervezünk.

1. Egyéb működési célú támogatások bevétele államháztartáson belülről

Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás 11 420 654 Ft

Tervezésre került a közfoglalkoztatásra tekintettel kapott támogatás

2024. évről áthúzódó összege a hatályban lévő támogatói okiratok

alapján 12 579 178 Ft

A Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől (NEAK) az iskola

egészségügyi szolgáltatás működtetésére 326 400 Ft

A szociális ágazati összevont pótlék támogatás összege, amelyet

a Gondozási Központ dolgozóinak bérpótlék kifizetésére kap a város 7 200 000 Ft

Energetika pályázat többlettámogatás 5 402 072 Ft

Mezőőr bértámogatás 1 080 000 Ft

Összesen: 38 008 304 Ft

1. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

Nyékládháza Város Önkormányzata az elmúlt években számos sikeres pályázatot nyert.
A folyamatban lévő projektek megvalósításához, valamint a lezárult pályázatok elszámolásából az önkormányzat az alábbi bevételekkel tervez:

Bölcsődei férőhely bővítés RRF-1.1.2-21-2022-00095 105 988 520 Ft

Gyermeknevelést támogató humán infrastruktúra fejlesztése

Kistokajban és Nyékládházán (óvoda bővítés)

TOP-PLUSZ-3.3.1-21-BO1-00032 62 528 477 Ft

Önkormányzati épületek energetikai korszerűsítése Nyékládháza

és Mályi településeken (Nyugdíjas klub)

TOP PLUSZ-2.1.1-21-BO1-2022-00034 18 836 754 Ft

Belterületi közútfejlesztés Nyékládházán, Kisgyőrben és Kistokajban

TOP-Plusz1.2.3.-21.-BO1-2022-00008 12 482 479 Ft

Összesen: 199 836 230 Ft

1. Közhatalmi bevételek

Nyékládháza Város Önkormányzata 2025. évben az alábbi közhatalmi bevételek teljesülésével tervez az előző évi adóbefizetések számadatai, a 2025. január 1. napjától a Képviselő-testület által bevezetett kommunális adó, valamint a hatályban lévő adómértékek alapján:

Vagyoni típusú adók

Építményadó 55 000 000 Ft

Telekadó 7 000 000 Ft

Kommunális adó 20 000 000 Ft

Értékesítési és forgalmi adók

Iparűzési adó 140 000 000 Ft

Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adó

Idegenforgalmi adó 150 000 Ft

Egyéb közhatalmi bevételek

Talajterhelési díj 550 000 Ft

Pótlékból, bírságból származó bevétel 1 600 000 Ft

Összesen: 224 300 000 Ft

1. Működési bevételek

Nyékládháza Város Önkormányzata 2025. évben az alábbi működési bevételekkel tervez:

Szolgáltatások ellenértéke 42 276 319 Ft

Közvetített szolgáltatások ellenértéke 5 590 000 Ft

Ellátási díjak 45 406 372 Ft

Kiszámlázott Általános Forgalmi Adó 19 272 457 Ft

Egyéb működési bevételek 800 000 Ft

Összesen: 113 345 148 Ft

A szolgáltatások ellenértékének összege az önkormányzat által a Borsodvíz Zrt. részére kiszámlázott rendszerhasználati díjak összegéből, a Nyékládházi Városgondnokság által kiszámlázott szolgáltatások ellenértékéből (bérleti díjak, nőgyógyászati szolgáltatás díja), továbbá a Furmann Imre Művelődési Ház és Könyvtár által kiszámlázott fénymásolás díjának bevételéből tevődik össze.

A közvetített szolgáltatások ellenértékének összege a Nyékládházi Városgondnokság által a házi orvosok, a fogorvosi ellátás és a Borsod-Abaúj- Zemplén Vármegyei Kormányhivatal részére kiszámlázott rezsi költségek összegéből áll.

Az ellátási díjak összege a Nyékládházi Városgondnokság által kiszámlázott gyermekétkeztetés, szociális étkeztetés, a Gondozási Központ által kiszámlázott házi segítségnyújtás és az idősek nappali ellátásának térítési díjaiból, valamint a Dargay Attila Gyermekvarázs Óvoda és Bölcsőde által kiszámlázott bölcsődei térítési díjaiból adódik.

1. Finanszírozási bevételek

Nyékládháza Város Önkormányzatának 100 millió forint összegű megtakarítása van kincstárjegyben. A 2024. évi maradvány összege az elnyert európai uniós pályázatok támogatási összegéből, valamint az önkormányzat és fenntartásában működő intézmények alszámláin lévő pénzmaradványainak összegéből tevődik össze az alábbiak szerint

a forgatási célú értékpapír 100 000 000 Ft

a 2024. évi költségvetési maradvány várható összege 170 338 573 Ft

Összesen: 270 338 573 Ft

Bevételek összesen:

A fent részletezett bevételeket az alábbi 2. táblázatban összesítjük:

2. táblázat

Bevétel jogcíme	Bevétel összege
Állami támogatás	637 647 757 Ft
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről	38 008 304 Ft
Felhalmozási célú bevételek államháztartáson belülről	199 836 230 Ft
Közhatalmi bevételek	224 300 000 Ft
Működési bevételek	113 345 148 Ft
Finanszírozási bevételek	270 338 573 Ft
Összesen	1 483 476 012 Ft

II.Kiadások

Az alábbiakban kívánjuk bemutatni Nyékládháza Város Önkormányzatának 2025. évre vonatkozó tervezett összkiadásainak alakulását:

1.Személyi juttatások 625 072 672 Ft

2024. január 1. napjától változott a minimálbér havi összege 266 800 Ft-ról 290 800 Ft-ra, valamint a garantált bérminimum havi összege 326 000 Ft-ról 348 800 Ft-ra.

2025. január 1. napjától a pedagógusok tekintetében a béremelés mértéke átlagosan 21,2 %.

Ezen bérelemek változása jelentősen befolyásolják az önkormányzat 2024. évi költségvetési rendelet tervezetében a törvény szerinti illetmények, a munkáltatót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adók összegét.

A fősoron szerepelnek a törvényszerinti illetmények, a közfoglalkoztatási programban foglalkoztatott dolgozók bére, a helyettesítési díjak, jubileumi jutalmak, béren kívüli juttatások, közlekedési költségtérítések, az egyéb költségtérítések összege, a pályázatokban közreműködő projektmenedzserek bére. A személyi juttatások között szerepel a választott tisztségviselők juttatásai és az egyéb külső személyi megbízási díjak.

2.Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 86 560 322 Ft

A járulékköteles kifizetések után 13 % került tervezésre, a béren kívüli juttatások után további 15%. Ezen a költségvetési soron terveztük a fizetendő rehabilitációs hozzájárulási adó összegét is.

3.Dologi kiadások 301 009 683 Ft

Az önkormányzat és a fenntartásában lévő intézményeinél összesen a 2025. évben várható dologi kiadások között az alábbi tételek kerültek tervezésre:

az intézmények szakmai folyóiratai, az óvodai neveléshez kapcsolódó foglalkozások anyagai, a Nyékládházi Gondozási Központ ellátottjainak foglalkoztatásához szükséges anyagok költségei. Itt kerülnek tervezésre a Nyékládháza Város Önkormányzata és a fenntartásában működő intézmények iroda és tisztítószer költségei, üzemanyag költségek, a konyha élelmezési nyersanyagköltsége, a GDPR adatkezelési rendszer éves díja, a weboldal szolgáltatás, rendszergazda szolgáltatás díja, a telefon és internet díja, közüzemi díjak, az eltérő étkezésű gyermekek étkeztetésének költségei, intézmények fénymásolóinak bérleti díja.

A dologi kiadások között tervezzük továbbá az önkormányzat fenntartásában működő intézmények karbantartási szolgáltatások díjait, úgymint a gázkészülék javítás, tűzoltókészülék karbantartás, műfüves futballpálya burkolat karbantartás, villamos eszközök felülvizsgálata, egyéb karbantartások, fűnyírótraktor, fűkasza javítás, felvonó karbantartási díj, gépjárművek, traktorok karbantartási munkálatai, műszaki vizsgáinak költségét, az intézmények festési költségeit, házi gondozók kerékpárjának karbantartását, kamerarendszer karbantartását, számítógépek karbantartását.

Szintén a dologi kiadások összegét növelik az ügyvéd, a főépítész, a belső ellenőr, a munkavédelmi és tűzvédelmi munkatárs, az adatvédelmi tisztviselő munkadíjai, továbbá a Furmann Imre Művelődési Ház és Könyvtár rendezvényeinek költségei, a bankköltség, postai szolgáltatás, hulladékszállítás, távfelügyelet, rágcsálóirtás költsége, foglalkozás egészségügyi ellátás, kéményellenőrzés, szúnyog gyérítés, erősáram felülvizsgálat, játszótér felülvizsgálat, gyepmesteri szolgáltatás díja, a folyamatban lévő pályázatokban szereplő szolgáltatási kiadások (projektmenedzsment, műszaki ellenőrzés, tervezés, közbeszerzés) díjai, a várható továbbképzések, hivatalos ügyintézések közlekedési költsége, a médiában történő megjelenés várható kiadásának költsége, az Áfák összege.

4.Ellátottak pénzbeli juttatásai 2 670 000 Ft

Ellátottak pénzbeli juttatásai rovaton a települési támogatás, a rendkívüli települési támogatás, a tüzelőanyag támogatás tervezése történt.

5.Egyéb működési célú kiadások 109 662 456 Ft

Ezen a fősoron tervezzük az egyéb tagdíjakat, a civil szervezetek támogatását és a tartalékok összegét az alábbiak szerint:

Települési Önkormányzatok Országos Szövetsége részére tagdíj 129 200 Ft

Nyékládháza és Térsége Területfejlesztési Önkormányzati

Társulás részére tagdíj 77 750 Ft

Miskolci Egyesített Szociális Egészségügyi és

Gyermekjóléti Intézmény 753 050 Ft

Nyékládházi Sportegyesület 5 000 000 Ft

Nyékládházi Diáksportegyesület 300 000 Ft

Nyékládházi Karate Sportegyesület 100 000 Ft

Nyékládházi Fúvószenekar Kulturális Egyesület 350 000 Ft

Miskolc és Térsége Turisztikai Egyesület 45 000 Ft

Tartalékok 102 907 456 Ft

6.Beruházások 253 954 617 Ft

Ezen a fősoron terveztük Nyékládháza Város Önkormányzata által elnyert pályázatok támogatói okiratában szereplő bruttó kivitelezési és eszközbeszerzési összegét, továbbá az önkormányzat fenntartásában működő intézmények tárgyi eszköz beszerzéseinek tervezett összegét. A Művelődési Ház részere könyvek beszerzése (normatívából kötelező).
A beruházási előirányzatok részletes célonkénti bemutatását az előterjesztés 7. számú melléklete tartalmazza.

7.Felújítások 52 535 019 Ft

Ezen a fősoron terveztük Nyékládháza Város Önkormányzata által elnyert pályázatok támogatói okiratában szereplő felújítások bruttó összegét, a Városgondnokság esetében az útfelújításra tervezett összeget. A felújítási előirányzatok célonkénti részletezését az előterjesztés 8. számú melléklete tartalmazza.

8.Egyéb felhalmozási célú kiadások 30 698 292 Ft

A pályázati elszámolások miatt keletkezett visszafizetési kötelezettség összege szerepel ezen a soron (Külterületi helyi közutak fejlesztése Nyékládháza településen VP6-7.2.1.1-21 3297949836 számú pályázatból 24 641 010 Ft és az energetika pályázatból 6 057 282 Ft)

9. Finanszírozási kiadások 21 312 950 Ft

Ezen a költségvetési soron terveztük a 2024. december hónapban megkapott 2025. évet érintő állami támogatás előleg összegét.

1. Összegzés

A 3. táblázatban szerepeltetjük a 2025. évi költségvetési rendelet-tervezetben szereplő tervezett bevételi és kiadási adatokat:

3.táblázat

Bevételek (Ft)		Kiadások (Ft)
Állami támogatás	637 647 757	Személyi juttatások	625 072 672
Egyéb működési célú támogatások bevétele Áh-on belülről	38 008 304	Munkaadót terhelő járulékok	86 560 322
Egyéb felhalmozási célú bevételek	199 836 230	Dologi kiadások	301 009 684
Közhatalmi bevételek	224 300 000	Ellátottak pénzbeli juttatásai	2 670 000
Működési bevételek	113 345 148	Egyéb működési célú kiadások	109 662 456
		Beruházások	253 954 617
		Felújítások	52 535 019
		Egyéb felhalmozási célú kiadások	30 698 292
Költségvetési bevételek	1 213 137 439	Költségvetési kiadások	1 462 163 062
Értékpapír	100 000 000	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	21 312 950
2024. évi költségvetési maradvány	170 338 573
Finanszírozási bevételek	270 338 573	Finanszírozási kiadások	21 312 950
*Összes bevétel*	*1 483 476 012*	*Összes kiadás*	*1 483 476 012*

A 2025. évi költségvetési rendelet tervezése alapján megállapítható, hogy a bevételi és kiadási főösszeg egyensúlyban van. Nyékládháza Város Önkormányzata 2025. évi költségvetés tervezetében szereplő adatok alapján elmondható, hogy az önkormányzat gazdálkodása megfontolt, kiegyensúlyozott, likviditása stabil. Továbbra is a takarékos, megfontolt gazdálkodás a cél. A törvény által előírt béremelések fedezetére a támogatás biztosított.
Az állami támogatások összege 39 758 636 Ft összeggel emelkedett 2024. évhez képest.

Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet az előterjesztés megtárgyalására és a rendelet-tervezet elfogadására!

Részletes indokolás

1. §.

A rendelet hatályának meghatározása.

1. §

Nyékládháza Város Önkormányzatának költségvetését 1 483 476 012 Ft-os főösszeggel javasoljuk elfogadni. A költségvetés egyensúlyban van. A bevételi és kiadási főösszeg részletezését összesítve az 1. és 2. mellékletek tartalmazzák.
A költségvetés mérlegét és az előirányzat felhasználási tervet a rendelet mellékletei mutatják be tájékoztató jelleggel.

1. §

A költségvetési szervek bevételi és kiadási főbb előirányzatok tervezett összegeit a 1.1-1.6 és a 2.1-2.6 mellékletek tartalmazzák. A rendelet-tervezet az Áht. 24. § (4) bekezdés d) pontja szerinti három éves tervet az 5. mellékletben tartalmazza. Nem tartalmaz a terv több éves kihatással járó tételeket, nincs adósságot keletkeztető ügylet tervezve.

A rendelet-tervezet 7. és 8. melléklete a beruházási és fejlesztési kiadásokat tartalmazza.

1. §

A hatáskörök meghatározása.

1. §

A költségvetés végrehajtásával kapcsolatos részletszabályok kerültek rögzítésre.
A költségvetési szervek vezetőinek hatáskörét szabályozza a jogszabályoknak megfelelően.

1. §

A pénzeszközök elhelyezésére vonatkozó felhatalmazást tartalmazza.
A készpénzkímélő fizetési módokat helyezi előtérbe.

1. §

A céltartalék felhasználásával kapcsolatos hatásköröket tartalmazza.

1. §

Az előirányzatok módosításának hatáskörét rögzíti.

1. §

A központi költségvetés módosításával kapcsolatos eljárási rendet rögzíti.

1. §

Az önkormányzati biztos kirendelésével kapcsolatos eljárási rendet rögzíti.

11. §-13. §

Egyéb gazdálkodási eljárási kérdéseket rögzíti.

14. §

Hatályba léptető rendelkezések

Nyékládháza, 2025. február 13.

Tóth Balázs

polgármester

Hatásvizsgálati lap

Nyékládháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének

…../2025. (…) önkormányzati rendelete

Nyékládháza Város Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről

Tájékoztatás előzetes hatásvizsgálat eredményéről

1. Várható társadalmi hatások

A költségvetési rendelet elfogadásának közvetlen társadalmi hatása nincs.

1. Várható gazdasági, költségvetési hatások

A költségvetési rendelet elfogadása megteremti a 2025. évi gazdálkodás kereteit.

1. Várható környezeti hatások

Környezetei hatása a rendelet elfogadásának nincs.

1. Várható egészségi következmények

A rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségi következménye nincs.

1. Adminisztratív terheket befolyásoló hatások

Az adminisztratív terhek a rendelet elfogadásával nem változnak.

1. A rendelet megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei

A költségvetési rendelet elfogadása megteremti a 2025. évi gazdálkodás kereteit. Ha a költségvetési rendeletet a képviselő-testület a költségvetési évben legkésőbb március
15-ig nem fogadta el, az átmeneti gazdálkodásról rendeletet alkot, amelyben felhatalmazást ad, hogy a helyi önkormányzat és költségvetési szervei a bevételeiket folytatólagosan beszedhessék, kiadásaikat teljesítsék.

1. A rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi feltételek

A rendelet végrehajtásához a személyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.