Nyékládháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

Nyékládháza Város Önkormányzata 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról

Hatályos: 2025. 05. 30

Nyékládháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.05.30.
Nyékládháza Város Önkormányzata 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
A Magyar Államkincstár a Nyékládháza Város Önkormányzata és Intézményei 2024. évi költségvetési beszámolóját 2024. április 29-én pénzügyileg jóváhagyta.
A beszámoló űrlapjai az ASP rendszerben kerültek összeállításra.
Nyékládháza Város Önkormányzatának Képviselő-testülete 2/2024. (III.05.) számú rendeletével fogadta el a város 2024. évi költségvetését, melyet két alkalommal módosított.
Nyékládháza Város Önkormányzata 2024. évre elfogadott költségvetése szerint az eredeti bevételi és kiadási előirányzatok fő összege 1 719 061 849 Ft volt.
A 2024. évi költségvetési rendelet módosított kiadási és bevételi fő összege 1 789 503 584 Ft lett.
A 2024. év végi összesített adatok alapján a bevételek 1 547 486 315 Ft 86,48 %-on, a kiadások 1 377 147 742 Ft 76,96 %-on realizálódtak.
A bevételek és kiadások teljesítésének összefoglaló kimutatását az alábbi táblázat szemlélteti:

Bevételek

Eredeti előirányzat (Ft)

Módosított előirányzat (Ft)

Teljesítés (Ft)

teljesítés
%

Költségvetési bevételek

1 096 457 703

1 166 074 572

1 002 744 353

85,99

Finanszírozási bevételek

622 604 146

623 429 012

544 741 962

87,38

Bevételek összesen

1 719 061 849

1 789 503 584

1 547 486 315

86,48

Kiadások

Eredeti előirányzat (Ft)

Módosított előirányzat (Ft)

Teljesítés (Ft)

teljesítés
%

Költségvetési kiadások

1 698 137 956

1 768 249 039

1 355 893 197

76,68

Finanszírozási kiadások

20 923 893

21 254 545

21 254 545

100,00

Kiadások összesen

1 719 061 849

1 789 503 584

1 377 147 742

76, 96
A bevételek és kiadások előirányzatai és azok teljesítése a beszámoló mellékleteiben került részletezésre. A teljesítés főbb jellemzőit az alábbiak szerint foglaljuk össze:
1. BEVÉTELEK
Nyékládháza Város Önkormányzata 2024. évi bevételének módosított előirányzata (intézményfinanszírozás nélkül) 1 789 503 584 Ft. A tervezett módosított bevétellel szemben 1 547 486 315 Ft folyt be, mely 86,48 %-os teljesítésnek felel meg.
A költségvetési bevételek eredeti előirányzata 1 096 457 703 Ft, módosított előirányzata
1 166 074 572 Ft, az éves teljesítés 1 002 744 353 Ft volt, mely 85,99 %-ot tesz ki.
A finanszírozási bevételek eredeti előirányzata 622 604 146 Ft, a módosított előirányzata 623 429 012 Ft. A teljesítés 544 741 962 Ft, amely 87,38 %-os teljesítésnek felel meg.
A bevételek részletes levezetését az önkormányzat összesen adatait a zárszámadási rendelet tervezet 1. számú melléklete, az önkormányzat és intézményeinek adatait az 1.1 – 1.6 számú mellékletek tartalmazzák.
A bevételek teljesítésének részletes alakulását önkormányzati szinten az alábbiakban mutatjuk be:

Bevételek

2024. évi eredeti előirányzat (Ft)

2024.08.31. módosítás (Ft)

2024.12.31. módosítás (Ft)

2024. évi módosított előirányzat (Ft)

2024. évi teljesítés
(Ft)

2024. évi teljesítés %-a

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (B111)

190 516 620

0


0

190 516 620

190 516 620

100,00

Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása (B112)

232 513 250

-3 666 044


-358 500

228 488 706

228 488 706

100,00

Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása (B1131)

87 114 256

-2 266 635


5 739 365

90 586 986

90 586 986

100,00

Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B1132)

82 972 778

-88 936


-638 001

82 245 841

82 245 841

100,00

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása (B114)

11 538 582

4 210 718


0

15 749 300

15 749 300

100,00

Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások (B115)

0

0


21 788 396

21 788 396

21 788 396

100,00

Elszámolásból származó bevételek (B116)

0

0


0

0

0

0,00

Önkormányzatok működési támogatásai (B11)

604 655 486

-1 810 897

26 531 260

629 375 849

629 375 849

100,00

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B16)

16 418 799

31 375 735


6 357 580

54 452 114

41 884 790

76,92

Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1)

621 074 285

29 864 838


32 888 840

683 827 963

671 260 639

98,16

Felhalmozási célú önkormányzati támogatások (B21)

0

0


0

0

0

0

Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B25)

157 008 099

100 000


0

157 108 099

43 801 693

27,88

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2)

157 008 099

100 000

0

157 108 099

43 801 693

27,88

Közhatalmi bevételek (B3)

200 650 000

0

0

200 650 000

201 064 939

100,21

Működési bevételek (B4)

117 725 319

5 833 700

0

123 559 019

85 687 591

69,35

Felhalmozási bevételek (B5)

0

0

0

0

0

0

Működési célú átvett pénzeszközök (B6)

0

929 491

0

929 491

929 491

100,00

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B7)

0

0

0

0

0

0

Költségvetési bevételek (B1-B7)

1 096 457 703

36 728 029

32 888 840

1 166 074 572

1 002 744 353

85,99

Finanszírozási bevételek (B8)

622 604 146

824 866

0

623 429 012

544 741 962

87,38

Bevételek összesen

1 719 061 849

37 552 895

32 888 840

1 789 503 584

1 547 486 315

86,48
I/A. Költségvetési bevételek (B1-B7)
Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1):
A B1 – Működési célú támogatások államháztartáson belülről rovaton 98,16%-os teljesítés történt. A Magyar Állam Kincstár az önkormányzatot megillető normatívákat folyamatosan, ütemezetten folyósította.
A B11 – Önkormányzatok működési támogatásai rovaton 629 375 849 Ft normatív támogatás került kimutatásra, a normatív állami támogatásoknál 100,00 %-os teljesítés történt.
A rovaton kimutatásra került
a helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (190 516 620 Ft),
köznevelési feladatok támogatása (228 488 706 Ft),
egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása, szociális ágazati pótlék
(90 586 986 Ft),
gyermekétkeztetési feladatok támogatása (82 245 841 Ft),
kulturális feladatok támogatása (15 749 300 Ft),
2024. évi lakossági víz és csatornaszolgáltatás támogatása (11 685 900 Ft),
önkormányzatok rendkívüli támogatása (10 102 496 Ft).
A B16 – Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről rovaton kimutatásra került 41 884 790 Ft (76,92 %)
2024. évi közfoglalkoztatás finanszírozására kapott támogatás (29 533 947 Ft),
ILJ/154-1/2024. Hulladékfelszámolási pályázat (3 000 000 Ft),
2024. évi Testvértelepülési programok és együttműködések támogatása (2 000 000 Ft)
Nemzeti Egészségbiztosítási Alaptól, iskola, óvoda egészségügyi feladatok finanszírozására kapott támogatás (326 400 Ft),
a Nyékládházi Városgondnokság esetében a 2024. évi nyári diákmunka támogatása (2 640 451 Ft),
a Nyékládházi Polgármesteri Hivatal esetében a Nemzeti Agrárgazdasági Kamarától a mezőőri szolgálat fenntartására kapott támogatás (1 283 000 Ft),
és a Nyékládházi Polgármesteri Hivatal a 2024. évi önkormányzati és Európai Uniós Parlamenti választásra kapott támogatás (3 100 992 Ft).
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2):
A B2 – Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről rovaton a módosított előirányzat összegeként 157 108 099 Ft-ot szerepeltettünk, mellyel szemben a teljesítés
43 801 693 Ft-ot tesz ki (27,88 %).
A B25 – Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről rovaton kimutatásra került 43 801 693 Ft, mely a
2024. évre közfoglalkoztatás finanszírozására kapott felhalmozási célú támogatás
(237 990 Ft),
KEHOP-1.2.1-18-2018-00050 Helyi klímastratégia kidolgozás, valamint klímatudatosságot erősítő szemléletformálás Bükkaranyos és térségében elnevezésű pályázat elszámolása miatt (1 105 100 Ft),
VP6-7.2.1.1-21-BO1-Külterületi helyi közutak fejlesztése Nyékládháza településen pályázat támogatása (42 458 603 Ft).
Közhatalmi bevételek (B3):
A B3 - Közhatalmi bevételek módosított előirányzata 200 650 000 Ft, ezzel szemben a teljesítés 201 064 939 Ft (100,21 %), amelyből
vagyoni típusú adók 37 901 838 Ft (építményadó: 30 605 107 Ft, telekadó:
7 296 731 Ft),
értékesítési és forgalmi adók (helyi iparűzési adó) 160 822 145 Ft,
idegenforgalmi adó: 110 500 Ft,
egyéb közhatalmi bevételek 2 230 456 Ft (talajterhelési díj: 551 470 Ft, késedelmi pótlék: 1 654 332 Ft, bírság: 24 654 Ft,).
Működési bevételek (B4):
A B4 - működési bevételek rovaton a módosított előirányzat 123 559 019 Ft volt, mellyel szemben 85 687 591 Ft teljesült (69,35%). Ezen a rovaton mutatjuk ki az alábbi bevételeket:
Szolgáltatások ellenértéke 26,70 %-ban 13 239 251 Ft teljesült. A bevételek között került kimutatásra a fénymásolás, nyomtatás, terembérlet díja, strand bérleti díja, elektronikus töltő oszlop bérleti díja, ingatlan bérleti díjak, nőgyógyászati vizsgálat díjak, vérvétel díjai.
Közvetített szolgáltatás bevétele 270,20 %-ban 4 593 481 Ft teljesült. A bevételek között a bérbe kiadott ingatlanok rezsiköltségének tovább számlázása került elszámolásra (BAZ Vármegyei Kormányhivatal, BAZ Vármegyei Kórház, házi orvosok, fogászat, temetkezési vállalkozás, Miskolci tankerület részére továbbszámlázott költségek).
Ellátási díjak bevételei 97,39 %-ban 43 826 086 Ft teljesült. Gyermekétkeztetés (bölcsődei, óvodai, iskolai) térítési díjak, szociális étkeztetés térítési díjak, házi segítségnyújtás és az idősek nappali ellátásáért fizetett díjak kerültek kimutatásra a soron. Az ellátási díjakból befolyt összeg között szerepelnek az előző évek követelésének végrehajtásából származó bevételek is.
Kiszámlázott ÁFA 54,86 %-ban 9 931 252 Ft teljesült. A szolgáltatások ellenértéke, a közvetített szolgáltatások és az ellátási díj bevételek után keletkezett Áfa bevétel szerepel a soron.
Egyéb kapott kamatok között a bankszámla forgalom után jóváírt kamat és az értékpapír kamata 100,00 % -ban, 5 830 080 Ft teljesült,
Egyéb működési bevételek 247,25% -ban 8 267 441 Ft teljesült a közterület használati díjakból, koncertek jegyeladásából, településrendezési hozzájárulásból és a kerekítési eltérésekből származó bevételekből tevődik össze.
Felhalmozási bevételek (B5):, Működési célú átvett pénzeszközök (B6):, Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B7):
A B5 – Felhalmozási bevételek 2024. évben nem történt gazdasági esemény.
A B6 – Működési célú átvett pénzeszközök rovaton A Sajó-Bódva Völgye és Környéke Hulladékkezelési Önkormányzati Társulástól kapott önkormányzatunk 929 491 Ft támogatást.
A B7 – Felhalmozási célú átvett pénzeszközök rovaton 2024. évben nem történt gazdasági esemény.
I/B. Finanszírozási bevételek (B8)
A B8 - Finanszírozási bevételek (544 741 962 Ft) között a 2023. évi költségvetési maradvány igénybevétele került elszámolásra 523 098 360 Ft összegben, melynek felhasználása (könyvviteli rendezése) minden intézmény esetében megtörtént. 2024. évi állami támogatás előlegként 21 312 950 Ft-ot, közfoglalkoztatás támogatási előlegre 330 652 Ft-ot kaptunk.
Kamatozó kincstárjegy beváltásából 100 000 000 Ft bevételt terveztünk, amelyből beváltás nem történt.
1. KIADÁSOK
Nyékládháza Város Önkormányzata 2024. évre összesen 1 789 503 584 Ft kiadást irányzott elő. A tervezett kiadásból 1 377 147 742 Ft kiadás merült fel, mely 76,96 %-os teljesítésnek felel meg.
A 2024. évben is folyamatosan gondoskodtunk az intézmények működtetéséről, a település üzemeltetési feladatok ellátásáról, folytattuk a betervezett felújítási és beruházási feladatok megvalósítását.
A költségvetési kiadások módosított előirányzata 1 768 249 039 Ft volt, melyből
1 355 893 197 Ft 76,68 %-ban teljesült.
A finanszírozási kiadások 2023. évi állami támogatás előlege és a közfoglalkoztatás támogatására kapott (330 652 Ft) előlegének összegével összesen 21 254 545 Ft.
A kiadások részletes levezetését önkormányzat összesen adatait a zárszámadási rendelet tervezet 2. számú melléklete, az önkormányzat és intézményeinek adatait a 2.1 – 2.6 számú mellékletek tartalmazzák.
A költségvetési kiadások működési és felhalmozási kiadásokra tagozódnak, melyeken belül a főbb előirányzatok adatainak alakulását önkormányzati szinten az alábbi táblázat mutatja be:

Kiadások

2024. évi eredeti előirányzat (Ft)

2024.08.31. módosítás (Ft)

2024. 12.31. módosítás (Ft)

2024. évi módosított előirányzat (Ft)

2024. évi teljesítés
(Ft)

2024. évi teljesítés %-a

Személyi juttatások (K1)

554 513 114

27 666 855

15 876 824

598 056 793

561 092 746

93,82

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2)

77 814 534

2 126 075

1 361 063

81 301 672

75 235 848

92,54

Dologi kiadások (K3)

329 991 953

36 435 026

27073749

393 500 728

343 038 570

87,18

Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4)

11 700 000

0

0

11 700 000

1 623 452

13,88

Egyéb működési célú kiadások (K5)

115 412 605

-8 912 603

84 208 736

190 708 738

124 959 276

65,52

Beruházások (K6)

493 262 556

-20 093 110

-121 896 500

351 272 946

161 018 856

45,84

Felújítások (K7)

115 443 194

0

26 264 968

141 708 162

88 924 449

62,75

Egyéb felhalmozási célú kiadások (K8)

0

0

0

0

0

0

Költségvetési kiadások (K1-K8)

1 698 137 956

37 222 243

32 888 840

1 768 249 039

1 355 893 197

76,68

Finanszírozási kiadások (K9)

20 923 893

330 652

0

21 254 545

21 254 545

100,00

Kiadás Összesen

1 719 061 849

37 552 895

32 888 840

1 789 503 584

1 377 147 742

76,96
II/A. Költségvetési kiadások (K1-K8)
Személyi juttatások (K1):
A K1 - személyi juttatások kiadásai a legjelentősebbek a működési kiadásokon belül.
Az előirányzatainak összege 598 056 793 Ft volt, a teljesítés 93,82 %-os, 561 092 746 Ft.
A személyi juttatások önkormányzati szintű összesített adatait az alábbi táblázat mutatja be:

Kiadási jogcímek

2024. évi Eredeti előirányzat (Ft)

2024. évi Módosított előirányzat (Ft)

2024. évi teljesítés

Teljesítés %-a

Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101)

492 451 744

514 504 025

480 453 917

93,38%

Normatív jutalmak (K1102)

0

2 223 674

2 223 674

100,00%

Céljuttatás, projektprémium (K1103)

0

10 250 867

10 250 867

100,00%

Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat (K1104)

5 900 000

4 604 736

4 604 736

100,00%

Végkielégítés (K1105)

0

0

0

0,00%

Jubileumi jutalom (K1106)

6 023 770

6 432 410

6 427 010

99,92%

Béren kívüli juttatások (K1107)

15 570 000

15 384 790

14 557 996

94,63%

Közlekedési költségtérítés (K1109)

3 055 000

2 856 748

2 678 980

93,78%

Egyéb költségtérítések (K1110)

1 200 000

1 200 000

112 160

9,35%

Lakhatási támogatások (K1111)

0

0

0

0,00%

Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (K1113)

8 284 519

8 284 519

100,00%

Foglalkoztatottak személyi juttatásai (K11)

524 200 514

565 741 769

529 593 859

93,61%

Választott tisztségviselők juttatásai (K121)

24 724 600

24 724 600

24 081 288

97,40%

Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások (K122)

1 858 000

2 456 444

2 456 444

100,00%

Egyéb külső személyi juttatások (K123)

3 730 000

5 133 980

4 961 155

96,63%

Külső személyi juttatások (K12)

30 312 600

32 315 024

31 498 887

97,47%

Személyi juttatások (K1)

554 513 114

598 056 793

561 092 746

93,82%
A személyi juttatások között a szociális ágazati pótlék, jubileumi jutalmak, végkielégítés, bölcsődei dolgozók részére pótlékok és helyettesítési díjak, pályázatokból megbízási díjak kerültek kifizetésre. Kifizetésre kelült továbbá az óvodapedagógusok részére jutalom, a 2024. évi Önkormányzati és Európai Parlamenti választásokkal kapcsolatosan jutalmak és megbízási díjak.
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2):
A K2 – munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó rovaton 81 301 672 Ft előirányzatból 75 235 848 Ft teljesítés történt (92,54 %). A bérekhez kapcsolódó közterheket a Magyar Államkincstár vonja le és fizeti meg az adóhatóság felé.
Dologi kiadások (K3):
A K3 – dologi kiadások módosított előirányzatának összege 393 500 728 Ft, a teljesítés
343 038 570 Ft, mely 87,18 %-ot tett ki.
A működési kiadásokon belül jelentős arányt a dologi kiadások képviselik.
Intézményeink esetében a rezsi, élelmiszer és szolgáltatási kiadások képezik a dologi kiadások jelentős részét. Az év során az intézmények a működésükhöz szükséges kiadásokat folyamatosan teljesítették.
A dologi kiadások részletesebb, intézményenkénti kimutatását az előterjesztés mellékletében mutatjuk be.
Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4)
A K4 – ellátottak pénzbeli juttatásai rovaton a települési támogatások eredeti előirányzata 11 700 000 Ft volt, amelyből 13,88 % kiadás keletkezett 1 623 452 Ft értékben az alábbiak szerint:
BURSA HUNGARICA támogatás 130 000 Ft
települési támogatás 947 373 Ft
Arany János tehetséggondozó programban résztvevők támogatása 70 000 Ft
Nyári gyerektáborok támogatása 476 079 Ft
Egyéb működési célú kiadások (K5)
A K5 – egyéb működési célú támogatások rovaton a módosított előirányzat 190 708 738 Ft, a teljesítés 124 959 276 Ft, 65,52 % volt. Itt kerültek megtervezésre a tartalékok
(65 687 382 Ft), melyekhez teljesítés nem kapcsolódhat.
A Magyar Államkincstár részére elvonások és befizetések (támogatás visszafizetés) összege 11 513 384 Ft volt, amely a 2023. évi állami támogatás fel nem használt összege ami a gyermekétkeztetésre, szociális ágazati pótlékra kapott finanszírozás visszafizetendő összegéből, valamint a 2023. évi lakossági víz-és csatorna szolgáltatás pályázati támogatás fel nem használt összegéből tevődik össze.
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre (K506) rovat módosított előirányzata 96 757 072 Ft, teljesítés 96 694 992 Ft, 99,94 % kiadás keletkezett az alábbiak szerint:

Megnevezés

2024. évi eredeti előirányzat (Ft)

2024. évi módosított előirányzat (Ft)

2024. évi teljesítés (Ft)

2024.
évi teljesítés
%

TOP-1.2.1-15-BO1-2016-00006 Turisztika pályázat elszámolatlan előleg

310 434

310 434

310 434

100,00

TOP 5.3.1-16-BO1-2017-00001_Helyi identitás és kohézió erősítése Nyékládházán
elszámolatlan előleg

0

1 593 600

1 593 600

100,00

Települési Önkormányzatok Országos Szövetsége tagdíj

130 350

130 350

130 350

100,00

Miskolci Egyesített Szociális, Egészségügyi és Gyermekjóléti Intézmény kiegészítő hozzájárulás

358 276

817 838

786 828

100,00

Bükk -Térségi Leader Egyesület tagdíj

5 000

5 000

0

0,00

Nyékládháza és Térsége Területfejlesztési Önkormányzati Társulás tagdíj

52 140

52 140

26 070

50,00

TOP PLUSZ 2.1.1-21-BO1-2022-00034 Önkormányzati épületek energetikai korszerűsítése Nyékládháza és Mályi településeken (Nyugdíjas Klub) elszámolatlan előleg

0

18 836 754

18 836 754

100,00

TOP PLUSZ-3.3.1-21-BO1-2022-00032 Gyermeknevelést támogató humán infrastruktúra fejlesztése Kistokajban és Nyékládházán (óvoda) elszámolatlan előleg

0

62 528 477

62 528 477

100,00

TOP PLUSZ-1.2.3-21-BO1-2022-00008. Belterületi közútfejlesztés Nyékládházán, Kisgyőrben és Kistokajban projekt elszámolatlan előleg

0

12 482 479

12 482 479

100,00

Összesen:

856 200

96 757 072

96 694 992

99,94
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre (K512) rovat módosított előirányzata 16 750 900 Ft, teljesítés 16 750 900 Ft, 100,00 % kiadás keletkezett az alábbiak szerint:

Megnevezés

2024. évi eredeti előirányzat (Ft)

2024. évi módosított előirányzat (Ft)

2024. évi teljesítés (Ft)

2024. évi teljesítés
%

Nyékládházi Diáksport Egyesület

4 300 000

4 300 000

4 300 000

100,00

Nyékládházi Karate Sport Egyesület

120 000

120 000

120 000

100,00

Miskolc és Térsége Turisztikai Egyesület

40 000

40 000

40 000

100,00

Nyékládházi Vizi-Trapp Transzplantált Diák és Mozgáskorlátozott Szabadidő Sport Egyesület

300 000

300 000

300 000

100,00

Nyékládházi Fúvószenekar Kultúrális Egyesület

300 000

300 000

300 000

100,00

Bükk-Térségi Leader Egyesület

5 000

5 000

100,00

Borsodvíz Zrt. részére 2024. évi lakossági víz-, és csatorna szolgáltatás pályázat összeg átutalása

0

11 685 900

11 685 900

100,00

Összesen

5 060 000

16 750 900

16 750 900

100,00 %
A támogatottak a nekik megítélt összeget megkapták. A támogatások felhasználásának célja a civil szervezet tevékenységi körébe tartozó működési kiadások teljesítése volt.
A civil szervezetek a támogatás felhasználásával elszámoltak.
Beruházási kiadások (K6):
A K6 – beruházási kiadások módosított előirányzata 351 272 946 Ft, a teljesítés
161 018 856Ft, 45,84 % volt.
A beruházási feladatok végrehajtása az önkormányzat esetén a következő volt:

Beruházási feladat

2024. évi Előirányzat összege (Ft)

2024. évi Módosított előirányzat (Ft)

2024. évi Teljesítés (Ft)

2024. évi Teljesítés %

Immateriális javak beszerzése, létesítése (K61)

0

0

0

0,00

Ingatlan beszerzése, létesítése (K62)

329 030 262

232 150 019

127 309 630

54,84

Informatikai eszközök beszerzése, létesítése (K63)

550 000

1 052 356

786 234

74,71

Egyéb tárgyi eszköz beszerzése, létesítése (K64)

60 182 773

70 751 267

25 877 728

36,58

Beruházási célú előzetesen felszámított ÁFA (K67)

103 499 521

47 319 304

7 045 264

14,89

Beruházás összesen:

493 262 556

351 272 946

161 018 856

45,84
Ingatlanok beszerzése, létesítése költségvetési soron 2024. évben az alábbi 127 309 630 Ft összegű kiadások teljesültek:
Nyékládháza 703 Hrsz telek egy részének megvásárlása (650 000 Ft)
TOP PLUSZ1.2.1.-21-BO1-00067. azonosító számú Fenntartható közlekedés fejlesztés Sajópetri, Kistokaj, Nyékládháza és Mályi területén projekt megvalósításával kapcsolatban (5 212 546 Ft),
RRF-1.1.2-21-2022-00095 Bölcsődei nevelés fejlesztése férőhely bővítéssel Nyékládházán (121 447 084 Ft),
Informatikai eszközök beszerzése, létesítése költségvetési soron 2024. évben 786 234 Ft összegű kiadás teljesült.
Dargay Attila Óvoda és Bölcsöde laptopok és notebook vásárlása.
Egyéb tárgyi eszköz beszerzése, létesítése költségvetési soron 2024. évben az alábbi
25 877 728 Ft összegű kiadások teljesültek:
Nyékládháza Város Önkormányzata esetében
a TOP PLUSZ-3.3.2-21-BO1-2022-00023 Egészségügyi infrastruktúra fejlesztése pályázati támogatásból Dacia személygépkocsi beszerzése
6 247 244 Ft értékben,
sövényvágó és sarokcsiszoló gép a közfoglalkoztatási programhoz kapott támogatásból 187 394 Ft értékben,
A normatíva terhére Toyota személygépkocsi vásárlása 11 811 024 Ft értékben, klímaberendezés 236 220 Ft összegben, lamináló készülék és iratmegsemmisítő 120 779 Ft értékben, játszótéri eszközök (hinta, rugós játékok) 3 449 600 Ft összegben,
Nyékládházi Városgondnokság esetében
Konyha részére főzőüst vásárlására 2 641 000 Ft, valamint húsdaráló, vízmelegítő, fagyasztóláda került beszerzésre 465 928 Ft értékben,
a Furmann Imre Művelődési Ház és Könyvtár esetében normatívából 683 108 Ft összértékben került vásárlásra könyv és folyóirat,
Nyékládházi Polgármesteri Hivatalnál mobil telefon vásárlás 35 431 Ft értékben.
Felújítási kiadások (K7):
A K7 – felújítási kiadások tervezett 141 708 162 Ft előirányzatból 88 924 449 Ft került felhasználásra (62,75 %), amely
Nyékládháza pálya felújításra 2 535 436 Ft
VP6-7.2.1.1-21 Külterületi helyi közutak fejlesztése Nyékládháza településen pályázat támogatásából 42 227 382 Ft útfelújítás történt,
TOP PLUSZ-1.2.3-21-BO1-2022-00008 Belterületi közútfejlesztés Nyékládházán, Kisgyőrben és Kistokajban pályázat támogatásából 39 266 099 Ft került felhasználásra (Viola, Kossuth u.)
A Nyékládházi Városgondnokság esetében útfelújításra 4 895 532 Ft-ot fordítottunk (kátyúzási és aszfaltozási munkálatok).
II/B. Finanszírozási kiadások (K9)
A K9 - finanszírozási kiadások között kerül kimutatásra a 2023. decemberében utalt állami támogatás előleg elszámolása 20 923 893 Ft összegben, valamint a tárgyévi közfoglalkoztatási programra kapott előleg 330 652 Ft összegben.
1. 2024. évi maradvány megállapítása
Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Kormányrendelet – egyebek között – rögzíti a maradvány megállapításának módját.
A maradvány megállapítás részletes levezetését önkormányzat és intézményeinél a költségvetési beszámolójukban rögzített bevételek és kiadások figyelembevételével a zárszámadási rendelet tervezet 4. számú melléklete tartalmazza.
Az alábbi táblázat az önkormányzat és intézményei kötelezettségvállalással terhelt és szabad maradványát mutatja:

Intézmény megnevezése

Összes maradvány (Ft)

Alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa (Ft)

Alaptevékenység szabad maradványa (Ft)

Nyékládháza Város Önkormányzata

162 076 396

153 338 481

8 737 915

Nyékládházi Polgármesteri Hivatal

4 826 254

333 624

4 492 630

Nyékládházi Városgondnokság

910 425

0

910 425

Furmann Imre Művelődési Ház

1 150 340

0

1 150 340

Dargay Attila Gyermekvarázs Óvoda és Bölcsőde

854 921

0

854 921

Nyékládházi Gondozási Központ

520 237

0

520 237

Nyékládháza Város Önkormányzata Mind Összesen

170 338 573

153 672 105

16 666 468
Az Önkormányzat esetében a kötelezettségvállalással terhelt maradvány a folyamatban lévő beruházások megvalósítására kapott támogatások összege, amely elszámolási kötelezettséggel jár.
A Polgármesteri Hivatal esetében a decemberben beérkezett de ki nem fizetett szállítói számlák értéke került a kötelezettséggel terhelt maradvány összegébe.
III/A. Intézmények 2024. évi teljesített bevételek és kiadások
Az alábbiakban bemutatjuk a Nyékládháza Város Önkormányzata fenntartásában lévő intézmények 2024. évi teljesített bevételek és kiadások alakulását.
Nyékládházi Polgármesteri Hivatal

Bevételek (Ft)

Kiadások (Ft)

Állami támogatás

128 026 550

Személyi juttatások

103 449 383

Egyéb működési bevételek

4 383 994

Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

13 805 090

2023. évi maradvány

2 088 280

Dologi kiadások

13 490 914

Ellátottak pénzbeli juttatásai

0

Egyéb működési célú kiadások

0

Beruházások

44 998

Önkormányzati saját bevételből finanszírozás 2024. évi számlamaradvány: 4 826 254 Ft

1 117 869

Felújítások

0

Bevételek összesen

135 616 639

Kiadások összesen

130 790 385
A Polgármesteri Hivatal 2024. évi működéséhez az állami támogatás összege nem került felhasználásra 3 708 385 Ft összegben. (4 826 254 Ft -1 117 869 Ft).
Nyékládházi Városgondnokság

Bevételek (Ft)

Kiadások (Ft)

Állami támogatás

130 647 847

Személyi juttatások

116 978 102

Működési célú támogatások

2 640 451

Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

15 537 956

Működési bevételek

55 293 083

Dologi kiadások

164 897 751

2023. évi maradvány

876 277

Ellátottak pénzbeli juttatásai

0

Önkormányzati saját bevételből finanszírozás Ebből: 2024. évi számlamaradvány: 910 425 Ft

117 707 907

Egyéb működési célú kiadások

0

Beruházások

3 945 798


Felújítások

4 895 533

Bevételek összesen

307 165 565

Kiadások összesen

306 255 140
A Nyékládházi Városgondnokság 2024. évi működéséhez az önkormányzat 117 707 907 Ft saját bevételt biztosított.
Dargay Attila Gyermekvarázs Óvoda és Bölcsőde

Bevételek (Ft)

Kiadások (Ft)

Állami támogatás

249 273 231

Személyi juttatások

205 625 501

Működési célú támogatások

0

Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

30 771 273

Működési bevételek

1 861 683

Dologi kiadások

14 955 950

2023. évi maradvány

926 973

Ellátottak pénzbeli juttatásai

0

Önkormányzati saját bevételből finanszírozás Ebből: 2024. évi számlamaradvány: 854 921 Ft

854 921

Egyéb működési célú kiadások

0

Beruházások

709 163

Felújítások

0

Bevételek összesen

252 916 808

Kiadások összesen

252 061 887

A Dargay Attila Gyermekvarázs Óvoda és Bölcsőde 2024. évi működését az állami támogatás fedezte.
Furmann Imre Művelődési Ház és Könyvtár

Bevételek (Ft)

Kiadások (Ft)

Állami támogatás

15 749 300

Személyi juttatások

30 914 494

Működési célú támogatások

0

Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

4 058 043

Működési bevételek

1 909 135

Dologi kiadások

15 105 448

2023. évi maradvány

634 406

Ellátottak pénzbeli juttatásai

0

Önkormányzati saját bevételből finanszírozás Ebből: 2024. évi számlamaradvány: 1 150 340 Ft

33 661 174

Egyéb működési célú kiadások

0

Beruházások

725 690

Felújítások

0

Bevételek összesen

51 954 015

Kiadások összesen

50 803 675

A Furmann Imre Művelődési Ház és Könyvtár 2024. évi működéséhez az állami támogatás összegén felül 33 661 174 Ft saját bevételt biztosított az önkormányzat.
Nyékládházi Gondozási Központ

Bevételek (Ft)

Kiadások (Ft)

Állami támogatás

43 888 759

Személyi juttatások

47 250 714

Működési célú támogatások

0

Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

5 357 757

Működési bevételek

11 111 325

Dologi kiadások

4 433 373

2023. évi maradvány

2 041 760

Ellátottak pénzbeli juttatásai

0

Önkormányzati saját bevételből finanszírozás Ebből: 2024. évi számlamaradvány: 520 237 Ft

520 237

Egyéb működési célú kiadások

0

Beruházások

0

Felújítások

0

Bevételek összesen

57 562 081

Kiadások összesen

57 041 844

A Nyékládházi Gondozási Központ 2024. évi működését az állami támogatás fedezte.
1. Vagyonmérleg
Az eszközállomány értéke 3 674 925 287 Ft, ami az előző évi állományhoz
3 879 048 246 Ft képest 204 122 959 Ft-tal, azaz 5,26%-kal csökkent.
A pénzeszközök állományában is csökkenés tapasztalható (573 157 741 Ft -
194 565 753 Ft = 378 591 988 Ft), amely a pályázatok bevételeinek felhasználásából adódik.
A beruházások, felújítások soron növekedés látható (42 775 245 Ft – 157 681 272 Ft =
114 906 027 Ft) jelzi, hogy a projektek a megvalósítása a befejezéshez közeledik.
Az értékpapírok állománya (100 000 000 Ft) nem változott.
A követelés állomány az előző évhez képest (59 134 539 Ft – 85 253 618 Ft) 16 119 079 Ft-tal emelkedett. A követelés állomány emelkedése a közhatalmi bevételek (adók) és a működési bevételek (szolgáltatások, ellátási díjak) lakosság által meg nem fizetett összegéből áll.
A kötelezettségek állománya (81 398 319 Ft – 69 892 897 Ft) 11 505 422 Ft összeggel csökkent az előző évhez képest, ami az ajánlati biztosítékok visszautalásából adódik.
IV/A. Eszközök
Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök:
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök (3 294 843 149 Ft) összes eszközhöz
(3 674 925 287 Ft) viszonyított aránya 89.66 %, az előző évihez képest (3 146 433 554 Ft /
3 879 048 246 Ft; 81,11 %) nőtt. A belső összetételét alábbiak szerint mutatjuk be:

Megnevezés

2023. év

2024. év

Ft

megoszlás %

Ft

megoszlás %

Immateriális javak

25 992 773

0,83

13 540 881

0,41

Tárgyi eszközök

3 120 440 781

99,17

3 281 302 268

99,59

Befektetett pénzügyi eszközök

0

0

0

0

Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök összesen

3 146 433 554

100,00

3 294 843 149

100,00
A tárgyi eszközök állománya a 2023. évhez képest (3 281 302 268 Ft - 3 120 440 781 Ft)
160 861 487 Ft összegű növekedést mutat. A változás gépjármű vásárlás és pályázati beruházások miatt történt.

Megnevezés

2023. év

2024. év

Ft

megoszlás %

Ft

megoszlás %

Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok

3 040 690 391

97,44

3 073 348 617

93,66

Gépek, felsz., berend., járművek

36 975 145

1,18

50 272 379

1,53

Beruházások, felújítások

42 775 245

1,38

157 681 272

4,81

Tárgyi eszközök összesen:

3 120 440 781

100,00

3 281 302 268

100,00
A befektetett pénzügyi eszközök állományában az előző évhez képest változás nem következett be.
Befektetett eszközök elhasználódási fokának bemutatása:

Megnevezés

Bruttó érték

Értékcsökkenés

Elhasználódási fok (%)

(Ft)

(Ft)

értékcsökkenés/bruttó érték

Immateriális javak

50 999 407

37 458 526

73,45

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

3 709 797 365

636 448 748

17,16

Gépek, berendezések, felszerelések, járművek

226 535 300

176 262 921

77,81
A fenti mutatók alapján megállapíthatjuk, hogy elsősorban a gépek, berendezések, felszerelések, járművek esetében az eszközöket jóval a meghatározott amortizációs időn túl is használjuk, azok pótlására az elmúlt években az értékcsökkenés mértékét el nem érő értékben került sor.
Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök:

Megnevezés

2023. év

2024. év

Ft

megoszlás %

Ft

megoszlás %

Készletek

368 307

0,37

368 579

0,37

Értékpapírok

100 000 000

99,63

100 000 000

99,63

Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök összesen

100 368 307

100,00

100 368 579

100,00
Pénzeszközök:
A pénzeszközök tárgyévi állománya az előző évihez képest jelentős csökkenést mutat, mert a pályázatok megvalósítására kapott támogatások jelentős részét vissza kellett utalnunk (fel nem használt előleg) a hatóság felé. Továbbá a 2024. évben a VP6-7.2.1.1-21 Külterületi helyi közutak fejlesztése Nyékládháza településen és a TOP PLUSZ-1.2.1-21-BO1-2022-00067 Fenntartható közlekedésfejlesztés Sajópetri, Kistokaj, Nyékládháza és Mályi településeken projektekből a beruházások megvalósultak.

Megnevezés

2023. év

2024. év

Ft

megoszlás %

Ft

megoszlás %

Pénztárak

1 361 415

0,24

2 138 470

1,10

Forintszámlák Kincstáron kívül

92 086 227

16,06

62 940 880

32,35

Forintszámlák Kincstári

479 710 099

83,70

129 486 403

66,55

Pénzeszközök összesen:

573 157 741

100,00

194 565 753

100,00
Követelések:
A követelések összetételét az alábbi táblázat foglalja össze:

Megnevezés

2023. év

2023. év

Ft

megoszlás %

Ft

megoszlás %

Költségvetési évben esedékes követelések működési célú támogatások bevételeire államháztartáson belülről

0

0,00

0

0,00

Költségvetési évben esedékes követelések közhatalmi bevételre

6 813 930

11,52

26 289 121

30,84

Költségvetési évben esedékes követelések működési bevételre

47 548 206

80,41

47 700 083

55,95

Költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú átvett pénzeszközre

47 000

0,08

47 000

0,05

Költségvetési évben esedékes követelések

54 409 136

92,01

74 036 204

86,84

Költségvetési évet követően esedékes követelések

0

0

0

0

Követelés jellegű sajátos elszámolások

4 725 403

7,99

11 217 414

13,16

Követelések összesen:

59 134 539

100,00

85 253 618

100,00
Az Önkormányzat 2024. december 31-én fennálló követelés állománya:
közhatalmi bevételek
(vagyoni típusú adók, termékek és szolgáltatások adói) 26 289 121 Ft,
működési bevételek
(szolgáltatások bevétele, ellátási díjak bevétele) 47 700 083 Ft,
felhalmozási célú átvett pénzeszközre víziközmű
hozzájárulás miatt 47 000 Ft,
Követelés jellegű sajátos elszámolások
forgótőke 140 000 Ft,
beruházásokra, felújításokra, szolgáltatásokra,
foglalkoztatottaknak adott előlegek 10 840 427 Ft,
folyósított, megelőlegezett TB ellátások 236 987 Ft.
IV/B. Források
A források tárgyévi állománya a következő:

Megnevezés

2023. év

2024. év

Ft

megoszlás %

Ft

megoszlás %

SAJÁT TŐKE

3 730 402 671

96,17

3 526 084 205

95,95

Költségvetési évben esedékes kötelezettségek

5 689 642

0,15

13 135 353

0,36

Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek

20 923 893

0,54

21 312 950

0,58

Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások

54 784 784

1,41

35 444 594

0,96

KÖTELEZETTSÉGEK

81 398 319

2,10

69 892 897

1,90

PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

67 247 256

1,73

78 948 185

2,15

FORRÁSOK ÖSSZESEN

3 879 048 246

100,00

3 674 925 287

100,00
Költségvetési évben esedékes kötelezettségek
(dologi kiadások, beruházások és felújítások miatt) 13 135 353 Ft,
Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek
2024.évi állami támogatás megelőlegezése 21 312 950 Ft,
Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások
túlfizetések, téves és visszajáró befizetések építményadóból,
telekadóból, iparűzési adóból 25 255 585 Ft,
letétek, biztosítékok elszámolása 10 189 009 Ft,
Passzív időbeli elhatárolások
Sportpark és a hagyatékos ház 25 025 833 Ft,
(Nyékládháza, Szent István út 20. sz. alatti ingatlan)
2024. december havi bér és járuléka 53 922 352 Ft.
Vagyoni helyzet elemzése

Megnevezés

2023. év

2024. év

Tőkeerősségi mutató
Saját tőke / Források

3 730 402 671 / 3 879 048 246 = 96,17

3 526 084 205 / 3 674 925 287 = 95,95

Tőke feszültségi mutató
Kötelezettség / Saját tőke

81 398 319 /3 730 402 671 =2,18

69 892 897 /3 526 084 205 =1,98

Befektetett eszközök fedezete
Saját tőke / Befektetett eszközök

3 730 402 671 /3 146 433 554 = 118,56

3 526 084 205/ /3 294 843 149 = 107,02
Tőkeerősségi mutató (95,95%) azt mutatja, hogy a forrásokon felül az eszközök fedezetére mennyi saját tőke áll rendelkezésre. A mutató értéke az előző évihez (96,17%) képest 0,22 %-kal csökkent.
Tőke feszültségi mutató (1,98%) azt mutatja meg, hogy a saját tőkéhez képest milyen mértékű a kötelezettség. A mutató értéke 2023. évihez képest (0,2%) csökkent, a kötelezettségek aránya a saját tőke alatt maradt.
A befektetett eszközök fedezete (107,02%) azt fejezi ki, hogy az önkormányzat a tartósan lekötött, befektetett eszközeit milyen mértékben tudja tartósan rendelkezésre álló forrásokkal finanszírozni. A mutató az előző évihez (118,56%) képest csökkent, de az ideális, 100% feletti értéket meghaladja.
1. ÁLLAMI TÁMOGATÁSOK ELSZÁMOLÁSA
Nyékládháza Város Önkormányzata a felhasznált állami támogatásokkal minden évben a költségvetési beszámoló alkalmával számol el. Ebből adódóan vagy visszafizetési kötelezettsége keletkezik, vagy póttámogatásra jogosult az önkormányzat.
Nyékládháza Város Önkormányzat póttámogatás igénye:
A 2024. évi költségvetési beszámoló Magyar Államkincstár felé történő benyújtásával póttámogatásra jogosult az önkormányzat, az önkormányzatot megillető póttámogatás összege 1 716 136 F, mely az alábbiakból tevődik össze:
házi segítségnyújtás támogatása 1 205 000 Ft,
intézményi gyermekétkeztetés támogatása 506 800Ft,
szünidei étkeztetés támogatására 4 336 Ft.
1. Összegzés
Összességében elmondható, hogy Nyékládháza Város Önkormányzatának 2024. évi költségvetésének végrehajtása során számos olyan gazdasági esemény történt, amelyeket a tervezéskor még nem ismertünk. Ezért állandó és kiemelt figyelmet fordítottunk a kiadások folyamatos teljesítésére, figyelemmel kísérve a bevételek alakulását.
Nyékládháza Város Önkormányzata és Intézményei 2024. évi gazdálkodására – a korábbi évekhez hasonlóan – a bevételek teljesülésének függvényében való kötelezettségvállalások voltak a jellemzőek. A gazdálkodás feszített finanszírozás mellett, szigorú finanszírozási elvek mentén valósult meg.
A gazdálkodás során fő szempont volt a tervezett bevételek teljeskörű teljesítése, a normatív állami támogatások hatékony és teljeskörű felhasználása, a kötelező feladatok magas szinten való ellátása, a kiadási előirányzatok körültekintő felhasználása.
Nyékládháza Város Önkormányzata és Intézményei a 2024. évben is a megfontolt gazdálkodásnak, a kiadások ésszerű felhasználásának köszönhetően megőrizte likviditását, pénzügyi helyzete stabil alapokon nyugszik.
A pályázatok eredményeként városunk folyamatosan fejlődik és szépül a folyamatos beruházásoknak és felújításoknak köszönhetően.
Az Önkormányzat költségvetési rendelete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, valamint a végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet szerinti előírások alapján készült.
Az államháztartásról szóló 2011. CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése szerint: „A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.”
A rendelet elkészítésével az Áht. 91. § (1) bekezdésében előírt feladatát teljesíti a jegyző, a beterjesztésével a polgármester. A képviselő-testület pedig a rendeletet alkotja meg.