Nyékládháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása

Nyékládháza Város Önkormányzata 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 28

Nyékládháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.02.28.

Nyékládháza Város Önkormányzata 2026. évi költségvetéséről

Végső előterjesztői indokolás

Általános indokolás

A helyi önkormányzatok költségvetési rendeletének tartalmi és formai követelményeit az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és végrehajtási rendelete tartalmazza.
A rendelet-tervezet a jogszabályi előírásoknak megfelelő struktúrában és tartalommal készült.

Nyékládháza Város Önkormányzata 2026. évi gazdálkodásának pénzügyi kereteit alapvetően Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény (továbbiakban: 2026. évi Kvtv.) határozza meg.

Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (4) bekezdés előírása szerint a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető.

Az alábbiakban kívánjuk bemutatni Nyékládháza Város Önkormányzatának 2026. évre vonatkozó tervezendő bevételeinek és kiadásainak alakulását.

1. Bevételek

1. Önkormányzatok működési támogatásai

Nyékládháza Város Önkormányzata működéséhez az ismert állami támogatások vehetők figyelembe. A 2026. évi költségvetési rendelet-tervezet készítésekor a 2026. évi Kvtv. 2. számú melléklete alapján ismert támogatások kerültek tervezésre.

Az 1. táblázatban bemutatjuk a 2026. évre megállapított állami támogatásokat összevetve a 2025. évben folyósított állami támogatások összegével:

1.táblázat

Jogcím száma	Jogcím megnevezése	2025. évi támogatás	2026. évi támogatás
2. melléklet I./1.1.1.1.	Önkormányzati Hivatal működésének támogatása	144 734 595	187 313 590
2. melléklet I./1.1.1.2.	Településüzemeltetés – zöldterületkezelés	10 868 000	10 868 000
2. melléklet I./1.1.1.3.1.	Településüzemeltetés – közvilágítás alaptámogatás	19 631 000	36 088 000
2. melléklet I./1.1.1.3.2.	Közvilágítás üzemeltetési támogatása	16 420 000	0
2. melléklet I./1.1.1.4.	Településüzemeltetés - köztemető fenntartás	100 000	100 000
2. melléklet I./1.1.1.5.	Településüzemeltetés - közutak támogatása	6 099 520	6 099 520
2. melléklet I./1.1.1.6.	Egyéb önkormányzati feladatok támogatása	14 470 400	14 386 400
2. melléklet I./1.1.1.7.	Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása	634 950	670 650
2. melléklet I./1.1.	Települési önkormányzatok működésének általános támogatása	212 958 465	255 526 160
2. melléklet I./1.2.1.1.	Óvodaműködtetés támogatása	29 182 918	28 958 832
2. melléklet I./1.2.2.1.	Pedagógusok átlagbéralapú támogatása	153 555 000	170 754 000
2. melléklet I./1.2.3.1.1.1.	Pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők kiegészítő támogatása	6 691 300	6 692 000
2. melléklet I./1.2.3.1.1.2.	Mesterpedagógus kategóriába sorolt pedagógusok kiegészítő támogatása	6 482 000	7 130 000
2. melléklet I./1.2.5.1.1.	Pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása	52 680 000	55 670 000
2. melléklet I./1.2.	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	248 591 218	269 204 832
*2. melléklet I./1.3.1.*	*Települési Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása*	*22 510 929*	*11 995 262*
2. melléklet I./1.3.2.3.1.	Szociális étkeztetés	5 842 320	6 048 000
2. melléklet I./1.3.2.4.2.	Házi segítségnyújtás - személyi gondozás	8 425 300	9 288 500
2. melléklet I./1.3.2.6.1.	Időskorúak nappali intézményi ellátása	4 471 200	4 851 600
2. melléklet I./1.3.2.8.1.	Demens személyek nappali intézményi ellátása	6 108 600	6 480 000
*2. melléklet I./1.3.2.*	*Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása*	*24 847 420*	*26 668 100*
2. melléklet I./1.3.3.1.1.	Felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők	4 118 800	11 312 000
2. melléklet I./1.3.3.1.2.	Bölcsődei dajkák, középfokú végzettségű kisgyermeknevelők bértámogatása	46 229 400	59 766 000
2. melléklet I./1.3.3.2.	Bölcsődei üzemeltetés támogatása	9 399 000	23 902 785
*2. melléklet I./1.3.3.*	*Bölcsőde támogatása*	*59 747 200*	*94 980 785*
2. melléklet I./1.3.	Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása	107 105 549	133 644 147
2. melléklet I./1.4.1.1.	Intézményi gyermekétkeztetés bértámogatás	40 495 680	47 520 000
2. melléklet I./1.4.1.2.	Intézményi gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatás	49 924 094	43 719 469
2. melléklet I./1.4.2.	Szünidei étkeztetés támogatása	6 156	99 000
2. melléklet I./1.4.	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	90 425 930	91 338 469
2. melléklet I./1.5.	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	11 436 784	11 370 394
Összesen		670 517 946	761 084 002

Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai

A kiegészítő támogatások évközben igényelhetők az alábbi célfeladatokra:

1. Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás,

2. Önkormányzatok rendkívüli támogatása,

3. Szociális ágazati összevont pótlék és egészségügyi kiegészítő pótlék,

4. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatása.

Az államháztartáson belülről érkező bevételek között számolhatunk továbbá a polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás összegével, a szociális ágazati összevont pótlék és egészségügyi kiegészítő pótlék összegével, a települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatás összegével, a közfoglalkoztatás támogatásával, az iskolaegészségügyi feladatok finanszírozásával.

A támogatások összegével a 2026. évi költségvetés készítésekor tervezünk.

 Egyéb működési célú támogatások bevétele államháztartáson belülről

- Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás 7 490 175 Ft

- Tervezésre került a közfoglalkoztatásra tekintettel kapott támogatás

a 2026. augusztus 31-ig hatályban lévő támogatói okiratok alapján

működési támogatás bevétele 31 364 223 Ft

- A Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől (NEAK) az iskola

egészségügyi szolgáltatás működtetésére 326 400 Ft

- A szociális ágazati összevont pótlék támogatás összege, amelyet

a Gondozási Központ dolgozóinak bérpótlék kifizetésére kap a város 8 600 000 Ft

- A települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű

támogatásának összege 8 996 109 Ft

- Mezőőr bértámogatása 1 080 000 Ft

- Kulturális programok megvalósítása 018/790/26. számú támogatás

alapján 10 000 000 Ft

Összesen: 67 856 907 Ft

1. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

Nyékládháza Város Önkormányzata sikeres pályázatokat nyert, amelyekből az önkormányzat az alábbi bevételekkel tervez:

- Energiamenedzsment rendszer bevezetése Nyékládháza közintézményeiben

DIMOP_PLUSZ-2.1.1-24-2025-00104 195 448 612 Ft

- Külterületi utak fejlesztése KAP-RD43-1-25 140 957 900 Ft

- Tervezésre került a közfoglalkoztatásra tekintettel kapott támogatás

a 2026. augusztus 31-ig hatályban lévő támogatói okiratok alapján

felhalmozási bevétel 400 000 Ft

- Versenyképes járások program 2. támogatás 6 917 000 Ft

Összesen: 343 723 512 Ft

1. Közhatalmi bevételek

Nyékládháza Város Önkormányzata 2026. évben az alábbi közhatalmi bevételek teljesülésével tervez az előző évi adóbefizetések számadatai és a 2026. január 1. napjától a hatályban lévő adómértékek alapján:

- Vagyoni típusú adók

Építményadó 49 000 000 Ft

Telekadó 7 000 000 Ft

Kommunális adó 18 000 000 Ft

- Értékesítési és forgalmi adók

Iparűzési adó 206 000 000 Ft

- Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adó

Idegenforgalmi adó 0 Ft

- Egyéb közhatalmi bevételek

Talajterhelési díj 1 300 000 Ft

Pótlékból, bírságból származó bevétel 3 000 000 Ft

Összesen: 284 300 000 Ft

1. Működési bevételek

Nyékládháza Város Önkormányzata 2026. évben az alábbi működési bevételekkel tervez:

- Szolgáltatások ellenértéke 21 388 000 Ft

- Közvetített szolgáltatások ellenértéke 5 864 000 Ft

- Ellátási díjak 45 303 834 Ft

- Kiszámlázott Általános Forgalmi Adó 13 500 335 Ft

- Kamatbevételek 13 000 000 Ft

- Egyéb működési bevételek 10 000 Ft

Összesen: 99 066 169 Ft

A szolgáltatások ellenértékének összege az önkormányzat által a bérlők részére kiszámlázott díjak összegéből, a Nyékládházi Városgondnokság által kiszámlázott szolgáltatások ellenértékéből (bérleti díjak), továbbá a Furmann Imre Művelődési Ház és Könyvtár által kiszámlázott fénymásolás és bérleti díjának bevételéből tevődik össze.

A közvetített szolgáltatások ellenértékének összege a Nyékládházi Városgondnokság által a házi orvosok, a fogorvosi ellátás és a Borsod-Abaúj- Zemplén Vármegyei Kormányhivatal részére kiszámlázott rezsi költségek összegéből áll.

Az ellátási díjak összege a Nyékládházi Városgondnokság által kiszámlázott gyermekétkeztetés, szociális étkeztetés, a Gondozási Központ által kiszámlázott házi segítségnyújtás és az idősek nappali ellátásának térítési díjaiból, valamint a Dargay Attila Gyermekvarázs Óvoda és Bölcsőde által kiszámlázott bölcsődei térítési díjaiból adódik.

A kamatbevételek rovaton terveztük a lekötött 100 millió Ft értékpapír után járó 2025. és 2026. évi kamat összegét.

Az egyéb működési bevételek rovaton a számlák kifizetésekor kerekítésből adódó bevételek összegét terveztük.

1. Felhalmozási bevételek

A Nyékládháza belterület Rákóczi út 1/D. szám alatti 1358/A/4 hrsz-ú ingatlan értékesítéséből származó bevétel összegével terveztünk ezen a rovaton.

- Ingatlan értékesítés 23 000 000 Ft

1. Finanszírozási bevételek

Nyékládháza Város Önkormányzatának 100 millió forint összegű megtakarítása van kincstárjegyben. A 2025. évi maradvány összege az elnyert európai uniós pályázatok támogatási összegéből, az önkormányzat és fenntartásában működő intézmények alszámláin lévő pénzmaradványainak összegéből, valamint a kötelezettségek (túlfizetések) és követelések összegéből tevődik össze az alábbiak szerint

- a forgatási célú értékpapír 100 000 000 Ft

- a 2025. évi költségvetési maradvány várható összege 215 499 789 Ft

Összesen: 315 499 789 Ft

Bevételek összesen:

A fent részletezett bevételeket az alábbi 2. táblázatban összesítjük:

2. táblázat

Bevétel jogcíme	Bevétel összege
Állami támogatás	761 084 002 Ft
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről	67 856 907 Ft
Felhalmozási célú bevételek államháztartáson belülről	343 723 512 Ft
Közhatalmi bevételek	284 300 000 Ft
Működési bevételek	99 066 169 Ft
Felhalmozási bevétel	23 000 000 Ft
Finanszírozási bevételek	315 499 789 Ft
Összesen	1 894 530 379 Ft

A korábbiakban feltüntetett bevételeken kívül további bevétel érkezésére is számítunk, úgy, mint a bölcsődei dolgozók bértámogatásához nyújtott támogatásra kb. 25 000 000 Ft összegben.

II.Kiadások

Az alábbiakban kívánjuk bemutatni Nyékládháza Város Önkormányzatának 2026. évre vonatkozó tervezett összkiadásainak alakulását:

1.Személyi juttatások 800 700 376 Ft

2026. január 1. napjától változott a minimálbér havi összege 290 800 Ft-ról 322 800 Ft-ra, valamint a garantált bérminimum havi összege 348 800 Ft-ról 373 200 Ft-ra.

Törvényi előírás alapján 2026. január 1. napjától a köztisztviselők tekintetében a béremelés mértéke átlagosan 15%, pedagógusok tekintetében a béremelés mértéke átlagosan 10 %, a szociális ágazatban dolgozók béremelés mértéke 15%, a kulturális ágazatban dolgozók béremelés mértéke 15 %.

Azon dolgozók esetében (a Nyékládházi Városgondnokság dolgozói), akikre nem vonatkozik a kormányzati döntés 2026. évi költségvetés készítésekor tervezésre került 15 % mértékű béremelés.

Ezen bérelemek változása jelentősen befolyásolják az önkormányzat 2026. évi költségvetési rendelet tervezetében a törvény szerinti illetmények, a munkáltatót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adók összegét.

A fősoron szerepelnek a törvényszerinti illetmények, a közfoglalkoztatási programban foglalkoztatott dolgozók bére, a helyettesítési díjak, jubileumi jutalmak, köznevelési foglalkoztatotti jutalom, béren kívüli juttatások, közlekedési költségtérítések, az egyéb költségtérítések és a közszolgálatban dolgozók otthontámogatás összege, a pályázatokban közreműködő projektmenedzserek és szakmai munkatárs bére. A személyi juttatások között szerepel a választott tisztségviselők juttatásai és az egyéb külső személyi megbízási díjak.

2.Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 111 833 303 Ft

A járulékköteles kifizetések után 13 % került tervezésre, a béren kívüli juttatások után további 15%. Ezen a költségvetési soron terveztük a fizetendő rehabilitációs hozzájárulási adó 6 000 000 Ft összegét.

3.Dologi kiadások 404 640 023 Ft

Az önkormányzat és a fenntartásában lévő intézményeinél összesen a 2026. évben várható dologi kiadások között az alábbi tételek kerültek tervezésre:

az intézmények szakmai folyóiratai, az óvodai neveléshez kapcsolódó foglalkozások anyagai, a Nyékládházi Gondozási Központ ellátottjainak foglalkoztatásához szükséges anyagok költségei. Itt kerülnek tervezésre a Nyékládháza Város Önkormányzata és a fenntartásában működő intézmények iroda és tisztítószer költségei, üzemanyag költségek, a konyha élelmezési nyersanyagköltsége, a GDPR adatkezelési rendszer éves díja, a weboldal szolgáltatás, rendszergazda szolgáltatás díja, a telefon és internet díja, közüzemi díjak, az eltérő étkezésű gyermekek étkeztetésének költségei, intézmények fénymásolóinak bérleti díja.

A dologi kiadások között tervezzük továbbá az önkormányzat fenntartásában működő intézmények karbantartási szolgáltatások díjait, úgymint a gázkészülék javítás, tűzoltókészülék karbantartás, villamossági eszközök felülvizsgálata, egyéb karbantartások, fűnyírótraktor, fűkasza javítás, felvonó karbantartási díj, gépjárművek, traktorok karbantartási munkálatai, műszaki vizsgáinak költségét, az intézmények festési költségeit, kamerarendszer karbantartását, számítógépek karbantartását.

Szintén a dologi kiadások összegét növelik az ügyvéd, a főépítész, a belső ellenőr, a munkavédelmi és tűzvédelmi munkatárs, az adatvédelmi tisztviselő munkadíjai, továbbá a Furmann Imre Művelődési Ház és Könyvtár rendezvényeinek költségei, a bankköltség, postai szolgáltatás, hulladékszállítás, távfelügyelet, rágcsálóirtás költsége, foglalkozás egészségügyi ellátás, kéményellenőrzés, szúnyog gyérítés, erősáram felülvizsgálat, játszótér felülvizsgálat, gyepmesteri szolgáltatás díja, a folyamatban lévő pályázatokban szereplő szolgáltatási kiadások (projektmenedzsment, műszaki ellenőrzés, tervezés, közbeszerzés) díjai, a várható továbbképzések, hivatalos ügyintézések közlekedési költsége, a médiában történő megjelenés várható kiadásának költsége, az Áfák összege.

4.Ellátottak pénzbeli juttatásai 3 000 000 Ft

Ellátottak pénzbeli juttatásai rovaton a települési támogatás, a rendkívüli települési támogatás, a tüzelőanyag támogatás tervezése történt.

5.Egyéb működési célú kiadások 112 300 507 Ft

Ezen a fősoron tervezzük az egyéb tagdíjakat, a civil szervezetek támogatását és a tartalékok összegét az alábbiak szerint:

- Települési Önkormányzatok Országos Szövetsége részére tagdíj 154 140 Ft

- Nyékládháza és Térsége Területfejlesztési Önkormányzati

Társulás részére tagdíj 52 000 Ft

- Sajó Bódva Völgye és Környéke hulladékkezelési Önkormányzati

Társulás részére tagdíj 336 000 Ft

- Miskolci Egyesített Szociális Egészségügyi és

Gyermekjóléti Intézmény 650 000 Ft

- Nyékládházi Sportegyesület 3 000 000 Ft

- Nyékládházi Diáksportegyesület 300 000 Ft

- Nyékládházi Karate Sportegyesület 120 000 Ft

- Nyékládházi Fúvószenekar Kulturális Egyesület 600 000 Ft

- Nyéki Őszikék Szenior Örömtánc csoport 300 000 Ft

- Miskolc és Térsége Turisztikai Egyesület 40 000 Ft

- Tartalékok 106 748 367 Ft

- Iparűzési adó elvonás miatti visszafizetés összege 48 000 000 Ft

- Környezetvédelmi alap 11 087 363 Ft

- Biztosítékok 1 725 743 Ft

- Külterületi utak fejlesztése KAP-RD43-1-25

önerő összege 7 047 895 Ft

- Általános tartalék 38 887 366 Ft

6.Beruházások 412 921 594 Ft

Ezen a fősoron terveztük Nyékládháza Város Önkormányzata által elnyert pályázatok támogatói okiratában szereplő bruttó kivitelezési és eszközbeszerzési összegét, továbbá az önkormányzat fenntartásában működő intézmények tárgyi eszköz beszerzéseinek tervezett összegét. A Művelődési Ház részere könyvek beszerzése (normatívából kötelező).
A beruházási előirányzatok részletes célonkénti bemutatását az előterjesztés 7. számú melléklete tartalmazza az alábbiak szerint:

- Gyermeknevelést támogató humán infrastruktúra fejlesztése

Kistokajban és Nyékládházán (Óvoda bővítés)

TOP_PLUSZ -3.2.1-21-BO1-2022-00032 13 243 398 Ft

- Belterületi Zöld infrastruktúra fejlesztése Nyékládháza és

Mályi településeken TOP_PLUSZ-1.2.1-21-BO-2022-00042 46 882 000 Ft

- Bölcsődei nevelés fejlesztése férőhelybővítéssel

RRF-1.1.2-21-2022-00095 38 002 497 Ft

- Egészségügyi infrastruktúra fejlesztése Nyékládháza,

Bükkszentkereszt, Harsány és Kisgyőr településeken

TOP_PLUSZ-3.3.2-21-BO1-2022-00023 5 952 182 Ft

- Energiamenedzsment bevezetése Nyékládháza

közintézményeiben DIMOP_PLUSZ-2.1.1-24-2025-00104 145 734 535 Ft

- Külterületi utak fejlesztése KAP-RD43-1-25 142 047 852 Ft

- Versenyképes Járások 1. ütem 6 459 800 Ft

- Versenyképes Járások 2. ütem 6 917 000 Ft

- Telek vásárlás 5 000 000 Ft

- Dargay Attila Gyermekvarázs Óvoda és Bölcsőde

udvari játékok elhelyezése betonozás 508 000 Ft

- Furmann Imre Művelődési Ház és Könyvtár könyvbeszerzés 823 810 Ft

- Nyékládházi Polgármesteri Hivatal bútor beszerzés 1 000 000 Ft

- Nyékládházi Gondozási Központ mosógép és garázskapu beszerzés 350 520 Ft

- Közfoglalkoztatási támogatásból benzines fűkasza és lombfúvó

beszerzése 400 000 Ft

7.Felújítások 20 675 000 Ft

Ezen a fősoron terveztük Nyékládháza Város Önkormányzata által a Művelődési Ház tető és vizesblokk felújítása, a Városgondnokság esetében az útfelújításra tervezett kiadás jelenik meg a soron. A felújítási előirányzatok célonkénti részletezését az előterjesztés 8. számú melléklete tartalmazza az alábbiak szerint:

- Furmann Imre Művelődési Ház és Könyvtár tető felújítás 12 500 000 Ft

- Furmann Imre Művelődési Ház és Könyvtár vizesblokk felújítás 5 000 000 Ft

- Furmann Imre Művelődési Ház és Könyvtár pince szigetelés 635 000 Ft

- Útfelújítás 2 540 000 Ft

8.Egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft

A költségvetési soron kiadást nem szerepeltettünk.

9. Finanszírozási kiadások 28 459 576 Ft

Ezen a költségvetési soron terveztük a 2025. december hónapban megkapott 2026. évet érintő állami támogatás előleg összegét.

1. Összegzés

A 3. táblázatban szerepeltetjük a 2026. évi költségvetési rendelet-tervezetben szereplő tervezett bevételi és kiadási adatokat:

3.táblázat

Bevételek (Ft)		Kiadások (Ft)
Állami támogatás	761 084 002	Személyi juttatások	800 700 376
Egyéb működési célú támogatások bevétele Áh-on belülről	67 856 907	Munkaadót terhelő járulékok	111 833 303
Egyéb felhalmozási célú bevételek	343 723 512	Dologi kiadások	404 640 023
Közhatalmi bevételek	284 300 000	Ellátottak pénzbeli juttatásai	3 000 000
Működési bevételek	99 066 169	Egyéb működési célú kiadások	112 300 507
Felhalmozási bevételek	23 000 000	Beruházások	412 921 594
		Felújítások	20 675 000
		Egyéb felhalmozási célú kiadások	0
Költségvetési bevételek	1 579 030 590	Költségvetési kiadások	1 866 070 803
Értékpapír	100 000 000	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	28 459 576
2025. évi költségvetési maradvány	215 499 789
Finanszírozási bevételek	315 499 789	Finanszírozási kiadások	28 459 576
*Összes bevétel*	*1 894 530 379*	*Összes kiadás*	*1 894 530 379*

A 2026. évi költségvetési rendelet tervezése alapján megállapítható, hogy a bevételi és kiadási főösszeg egyensúlyban van. Nyékládháza Város Önkormányzata 2026. évi költségvetés tervezetében szereplő adatok alapján elmondható, hogy az önkormányzat gazdálkodása megfontolt, kiegyensúlyozott, likviditása stabil. Továbbra is a takarékos, megfontolt gazdálkodás a cél. A törvény által előírt béremelések fedezetére a támogatás biztosított.