Onga Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 12. 14- 2027. 12. 30Onga Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Onga Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 31. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, az Onga Város Önkormányzata Képviselő-testületének és szerveinek Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 1/2022. (II. 1.) önkormányzati rendelet 6. mellékletében biztosított véleményezési jogkörében eljáró Pénzügyi és Szociális Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:1
1. § [A rendelet hatálya]
A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervre (intézményre) terjed ki.
2. § [A költségvetés bevételei és kiadásai]
(1)2 A képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetését:
a) 1.307.311.648.- Ft költségvetési bevétellel
b) 2.241.562.794.- Ft költségvetési kiadással
c) - 934.251.146.- Ft költségvetési egyenleggel [a)-b)]
d) - 403.912.815.- Ft - c)-ből működési (hiány)
e) - 530.338.331.- Ft felhalmozási (hiány)
f) 967.949.730.- Ft finanszírozási bevétellel
g) 33.698.584.- Ft finanszírozási kiadással
h) 934.251.146.- Ft finanszírozási egyenleggel [f)-g)]i) a bevételek és kiadások főösszegét 2.275.261.378.- Ft-ban állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a képviselő-testület az 1. melléklet szerint határozza meg.
(3) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2. melléklet részletezi.
(4) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának felhasználását rendeli el.
(5) A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében az adott évi saját bevételek 20 %-át, de legfeljebb 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. Az adott évi saját bevételek 20 %-át, de legfeljebb a 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet esetében a hiány külső finanszírozása fejlesztési hitelből vagy az előző év költségvetési maradványának, vállalkozási maradványának igénybevételével történik.
3. § [A költségvetés részletezése]
(1) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.
(2) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.
(3) Az önkormányzat 2024. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi.
(4) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.
(5) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.
(6) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.
(7) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, polgármesteri hivatali, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves (tervezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 9. melléklet szerint határozza meg.
(8) Adatszolgáltatás az elismert tartozásállományról tartalmi elemeit a 10. melléklet tartalmazza.
(9) A 2024. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulását jogcímenként a 11. melléklet tartalmazza.
(10) A 2024. évben céljelleggel juttatott támogatások részletezését a 12. melléklet tartalmazza.
(11) A képviselő-testület a kiadások között 0.-Ft általános, 453.381.335.- Ft céltartalékot állapít meg.
4. § [A költségvetés végrehajtásának szabályai]
(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) Az önkormányzat és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek esetében normatív jutalmak és céljuttatás, projektprémium költségvetési kiadási előirányzatai terhére a költségvetési évben együttesen a törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatának 20 %-áig vállalható kötelezettség.
(5) Az önkormányzat és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv állományába tartozó személy részére megbízási díj vagy más szerződés alapján díjazás a munkaköri leírása szerint számára előírható feladatra nem fizethető. Más esetben díjfizetésére a feladatra vonatkozóan előzetesen írásban kötött szerződés az Ávr. és a belső szabályzat szabályai szerint igazolt teljesítése után kerülhet sor. A szerződésben ki kell kötni, hogy a díj kizárólag abban az esetben illeti meg a költségvetési szerv állományába tartozó személyt, ha a szerződésben rögzített feladat mellett a munkakörébe tartozó feladatainak is maradéktalanul eleget tett.
(6) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.
(7) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 10. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(8) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(9) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a polgármester gyakorolja.
5. § [Az előirányzatok módosítása]
(1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt a (3) bekezdésben foglaltak kivételével.
(2) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(3) A képviselő-testület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát esetenként 50.000.000.- Ft összeghatárig a polgármesterre átruházza.
(4) A (3) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2024. december 31-ig gyakorolható.
(5) A képviselő-testület a költségvetési rendelet szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével – negyedévenként, legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31. napi hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(6) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(7) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(8) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépése fegyelmi felelősséget von maga után.
6. § [A gazdálkodás szabályai]
(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal az Ongai Szociális Szolgáltató Központtal kötött 331-1/2019. számú, illetve a Bársonyos Óvoda és Bölcsődével kötött 330-1/2019. számú munkamegosztási megállapodásokban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(4) A polgármesteri hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
7. § [A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése]
(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról külső szakértő útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
8. § [Hatályba léptető rendelkezés]
Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és 2027. december 31-én hatályát veszti.
9. § [Átmeneti rendelkezés]
Ezen rendelet rendelkezéseit 2024. január 1. napjától kell alkalmazni.
A bevezető az Onga Város Önkormányzata Képviselő-testületének 24/2024. (XII. 13.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdése az Onga Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (VII. 3.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése az Onga Város Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2024. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése az Onga Város Önkormányzata Képviselő-testületének 24/2024. (XII. 13.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet az Onga Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (VII. 3.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet az Onga Város Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2024. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet az Onga Város Önkormányzata Képviselő-testületének 24/2024. (XII. 13.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet az Onga Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (VII. 3.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet az Onga Város Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2024. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet az Onga Város Önkormányzata Képviselő-testületének 24/2024. (XII. 13.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet az Onga Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (VII. 3.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet az Onga Város Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2024. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet az Onga Város Önkormányzata Képviselő-testületének 24/2024. (XII. 13.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet az Onga Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (VII. 3.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet az Onga Város Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2024. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet az Onga Város Önkormányzata Képviselő-testületének 24/2024. (XII. 13.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet az Onga Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (VII. 3.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet az Onga Város Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2024. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet az Onga Város Önkormányzata Képviselő-testületének 24/2024. (XII. 13.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet az Onga Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (VII. 3.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet az Onga Város Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2024. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet az Onga Város Önkormányzata Képviselő-testületének 24/2024. (XII. 13.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet az Onga Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (VII. 3.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet az Onga Város Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2024. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet az Onga Város Önkormányzata Képviselő-testületének 24/2024. (XII. 13.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet az Onga Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2024. (VII. 3.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. melléklet az Onga Város Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2024. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. melléklet az Onga Város Önkormányzata Képviselő-testületének 24/2024. (XII. 13.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.