Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadásról a képviselő-testület rendeletet alkot.

Sajókeresztúr Község Önkormányzata 2023. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.

Sajókeresztúr Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2023. február 16.-án fogadta el az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről.

Sajókeresztúr lakosainak száma 2023. január 1-jén 1592 fő volt.

Az önkormányzat 2023-ban felhalmozásra és felújításra összességében 331 639 116 Ft-ot fordított. A felhalmozási jellegű kiadásoknál fizikailag a következő beruházások fejeződtek be, melyek közül néhány pályázatnál a könyvelési teljesítése a következő évben valósult meg.

-TOP-1.1.1.-15-B01-2016-00003 Iparterület fejlesztése

-Top2.1.3-16-BO1-2019-00050 Csapadékvíz elvezetés I.

-TOP-2.1.3-16-BO1-00123 Csapadékvíz elvezetés II

-Önkormányzati épület-inverter - napelemekhez-

Áthúzódó beruházások:

- TOP-PLUSZ-1.2.1-21-BO1-2022-00194 Élhető települések zöld infrastruktúra fejlesztés.

A beszámolási időszakban fejlesztési célú hitelt nem vettünk fel.

A 2023. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások csökkentése és a kényszerű takarékosság jellemezte elsősorban az energiaárak emelkedése miatt.

2023 évben sikerült a fizetőképességet folyamatosan biztosítani.

Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént.

A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta.

A 2023. évben az Önkormányzat pénzügyi helyzetét az Állami Számvevőszék ellenőrizte. Az ellenőrzésről készült jelentést a Képviselő-testület megtárgyalta, azt elfogadta. Az intézkedési tervben meghatározott feladatok a következő képen teljesültek.

Az Áht. 91. § (2) bekezdése szerint a zárszámadás előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:

Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2023. január 1-jén 404 568 400
Ft volt. Bevételként 1 043 585 292 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 763 511 855 Ft kifizetését követően a 2023. december 31-i záró pénzkészlet 405 305 251.-Ft.

A többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettségek összege 241 804 206 Ft. A működési célú kötelezettségek az előző évekről áthúzódó kötelezettségek.

Az önkormányzatnak hitelállománya 2023. december 31-én nem volt.

A beruházásoknál és a felújításoknál a 2023. évre áthúzódó és megvalósuló feladatokat és munkákat mutattuk ki.

A közvetett támogatások tényleges összege 1 635 000,-Ft melyek önkormányzatunk civil szervezetei és az egyházak támogatásának jogcímeként jelentkezett.

2023. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. A 2023. évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettségként a mérlegben 7 367 574 Ft került kimutatásra. melyből nem lejárt 7 367 574 Ft,

Az intézmények 2023. évi utolsó finanszírozására 2023. december 31-én került sor, melyből az eddig beérkezett 2023. évi fizetési határidejű számláikat egyenlítették ki.

Az önkormányzat eszközeinek értéke 2023. december 31-én 1 616 718 813 Ft.

Az immateriális javak állománya 5800 Ft.

A tárgyi eszközök állománya 1 166 883 198 Ft. Az önkormányzati szinten a tárgyévi aktivált beruházások értéke meghaladta a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizációt.

A befektetett pénzügyi eszközök az elmúlt évhez képest nem változott 6 807 000 Ft.

A lakáshoz jutás támogatása kölcsönállománya (első lakáshoz jutók támogatása) 200 000 Ft- volt.

A forgóeszközök állománya a mérleg fordulónapján 158 015 Ft volt.

Az önkormányzat intézményei és a Polgármesteri Hivatalnál az érték nélkül nyilvántartott eszközök állományát (0-ra leírt használatban lévő és használaton kívüli eszközök) kimutatták.

A 2023. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett. 2023-ban több Képviselő-testületi döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe, pl.:

A fenntartható fejlődés érdekében, 2023-ban folyamatosan elemeznünk kellett a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (továbbiakban: Bkr.) 11. § (2a) bekezdése értelmében az önkormányzat valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles az éves költségvetési beszámolóval együtt a Bkr. 1. melléklete szerinti vezetői nyilatkozatot a polgármesternek megküldeni. A költségvetési szervek vezetői ennek a kötelezettségüknek eleget tettek. A vezetői nyilatkozatok a zárszámadási rendelet tervezet mellékletét képezik.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit. Az előzetes hatásvizsgálatot a HATÁSVIZSGÁLATI LAP tartalmazza.

A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.

Tisztelt Képviselő-testületet!

Kérem, hogy a zárszámadási rendelet-tervezetet tárgyalja meg és hozza meg döntését.