Borsodnádasd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2022. évi zárszámadásról
Hatályos: 2023. 05. 31Borsodnádasd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.05.31.
a 2022. évi zárszámadásról
Végső előterjesztői indokolás
A Képviselő-testület az önkormányzat 2022. évi költségvetését 541.833.370.- Ft költségvetési
bevétellel , 868.790.579.- Ft költségvetési kiadással és 326.957.209.-Ft költségvetési egyenleggel fogadta el.
Az önkormányzat a forráshiányt a kiadási megtakarításokkal, csökkentésekkel, illetve az elért többletbevételekkel ellentételezte.
A működési forráshiányra az önkormányzat A települési önkormányzatok rendkívüli önkormányzati támogatásra benyújtott pályázaton 1.700.000.- Ft nyert a 2021.évről a Magyar Államkincstár felé fennálló költségvetési támogatás visszafizetés kötelezettség kompenzálására.
Szociális tüzelőanyag vásárlásra 12.045.950.- Ft támogatást kapott az önkormányzat. 2022.évi lakossági víz - és csatornaszolgáltatási támogatás 7.505.500.-Ft, mely összeg továbbutalásra került az ÉRV felé.
2022.évben a mikro, kis- és középvállalkozásoknak adott iparűzési adómérték kedvezmény miatt kiesett HIPA kompenzálására összesen 5.295.172.-Ft kaptunk, mely összeget két részletben folyósítottak , júniusban és októberben.
Kulturális bérfejlesztés támogatására 1.832.431.- Ft nyertünk.
NEAK egészségügyi finanszírozás 67.973.000.-Ft. Közfoglalkoztatott és pályázatos foglalkoztatási programhoz nyújtott támogatása 104.981.089.-Ft.
Csapadékvíz okozta vismaior támogatás 8.335.000.- Ft
A 2022. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások csökkentése és a kényszerű takarékosság jellemezte.
A kiadások csökkentésével, sikerült a fizetőképességet biztosítani, de hónapról hónapra gondot okoz a likviditás.
Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént és pénzügyileg jóváhagyásra kerültek.
2022.évben az önkormáyzat és intézményeiben a belső ellenőrzés megtörtént a „GY&GY” Perfekt Audit KFT végezte. Végzett ellenőrzést a MÁK megyei igazgatósága , a megigényelt és kiutalt költségvetési támogatások felhasználásával és elszámolásával kapcsolatban, eltérést nem találtak.
Az Áht. 91. § (2) bekezdése szerint a zárszámadás előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:
az Áht.24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,
a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,
vagyonkimutatást, és
helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.
A tájékoztató mérlegeket, kimutatásokat az 1-23.sz. mellékletek és a 1-7. sz. tájékoztató táblák tartalmazzák.
II.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások
Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása
Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak)
2022. január 01-én nyitó pénzkészlet : 319.111.336.- Ft
2022. december 31-én záró pénzkészlet: 227.890.218.- Ft.
Befektetési célú értékpapír állomány:
2022. január 01.01-én: 30.000.000.- Ft
2022. december 31-én: 30.000.000.- Ft.
Többéves kihatással járó döntések
A többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettségek összege 0.- Ft. (2.sz. tájékoztató tábla)
Az önkormányzat hitelállománya összesen 2022. december 31-én 0.- Ft.
A beruházásoknál és a felújításoknál a 2022. évre megvalósuló és korábbi évekről áthúzódó feladatokat és munkákat mutattuk ki. (5.,6.,7. sz. melléklet)
Az önkormányzatnak 2022. december 31. napjával nem volt kezességvállalása.
Közvetett támogatások
A közvetett támogatások tényleges összege 0.- Ft. (3.sz. tájékoztató tábla)
Adósság állomány alakulása
2022. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. A 2022.évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettségként a mérlegben 21.048.015.- Ft került kimutatásra, melyből nem lejárt 21.048.015.- Ft. A kimutatott szállítói tartozás kifizetésre került.
Adóhatósággal szembeni tartozás 4.726.754,- Ft ÁFA elszámolásból , mely összeg határidőre befizetésre került.
Központi költségvetéssel szemben fennálló kötelezettség 2.990.935.-Ft a Magyar Államkincstár felé, fel nem használt költségvetési támogatás címen.(4.sz. tájékoztató tábla)
Vagyoni helyzet alakulása (20.,21.,22. sz.melléklet)
Az önkormányzat eszközeinek értéke 2022. december 31-én 5.171.795.606.-Ft.
Az immateriális javak állománya 12.159.260.-Ft.
A tárgyi eszközök állománya 4.854.751.917.- Ft.
A befektetett pénzügyi eszközök az elmúlt évhez képest nem változott, 34.000.000.-Ft, amelyből az értékpapírok/államkötvény állománya 30.000.000.-Ft
Az önkormányzatnak a gazdasági társaságokban történő részesedése nem változott a könyv szerinti értékük 4.000.000.- Ft. A részesedések a kimutatásban szerepkő tételekből tevődnek össze.
A forgóeszközök állománya a mérleg fordulónapján 9.000.- Ft, mely az előző évhez képest nem változott.
A csökkenés következett be a pénzeszközöknél, az előző évhez képest,melynek év végi állománya 227.890.218. Ft , csökkenés oka az elnyert pályázati pénzek felhasználása a megvalósult vagy folyamatban lévő fejlesztésekhez.
Az önkormányzat az érték nélkül nyilvántartott eszközök állományát (0-ra leírt használatban lévő és használaton kívüli eszközök) kimutatta.
Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek, részesedések alakulása
Az önkormányzat tulajdonában álló Nádasd KFT működéséből származó kötelezettségek összes állománya 12.491.000,- Ft, melyből :
hosszú lejáratú kötelezettség 0-Ft
rövid lejáratú kötelezettség 12.491.000-Ft
Társadalmi, gazdasági, hatások
A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását.( intézményi fejlesztések,utak felújítása , stb.) Szociálisan rászoruló társadalmi réteg támogatása.
Környezeti és egészségügyi következmények
A A korábbi években elkezdett illegális szemét lerakók felszámolását ebben az évben is folytattuk.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat nem jelentettek a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak.