Borsodnádasd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
Borsodnádasd Város Önkormányzatának 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 02. 16Borsodnádasd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.02.16.
Borsodnádasd Város Önkormányzatának 2024. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
A 2024. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 745.972.435.-Ft. Az állami normatíva előirányzata 512.877.985.-Ft . 2024-ban is - a feladatfinanszírozás keretében - az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható. A helyi adóbevételek 85.754.000.-Ft-tal terveztük a 2% adómértékkel és a bevezetésre került sávos adózással. A tervezetben számoltunk államháztartáson belüli működési bevétellel 71.100.00.-Ft összegben , amely a NEAK-tól kapott egészségügyi feladatellátás finanszírozásából és egyéb ágazati kiegészítésekből tevődik össze.
A személyi juttatás tervezésénél az önkormányzat, az intézmények és a Polgármesteri Hivatalnál jogviszonyban lévő alkalmazottak részére törvényben biztosított illetményalap , bértáblák valamint a kötelezően előírt juttatási elemeket vettük figyelembe. A minimálbér 266.800.-Ft-ra, a garantált bérminimum 326.000.-Ft-ra emelkedett.
1.ÖNKORMÁNYZAT (10.melléklet)
A bevételi jogcímek részletezése
A 2024. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata : 711.846.985.-Ft
Önkormányzatok működési támogatásai: 512.877.985.-Ft (normatíva feladatellátásra)
Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 71.100.000.-Ft
Közhatalmi bevételek:85.754.000.-Ft
Működési bevételek: 40.315.000.-Ft
Előző év költségvetési maradványának igénybevétele : 84.640.420.-Ft
A kiadási jogcímek részletezése:
2024. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata: 282.142.326.-Ft
Személyi juttatások: 111.264.000.-Ft
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 14.460.000.-Ft
Dologi kiadások: 127.936.326.-Ft
Ellátottak pénzbeli juttatásai: 8.400.000.-Ft
Egyéb működési célú kiadások 12.532.000.-Ft
Az Ózd Kistérségi Többcélú Társulásnak közös feladat 3.528.000.-Ft , Nádasd települések tagdíja 225.000-Ft,Helyi közlekedés támogatása ENITA BUSZ KFT 6.772.000-Ft., Sajó-Bódva Hulladékkezelési Társulás működési hozzájárulás 205.000.- Ft.
Civil szervezetek,rendezvények támogatása 1.100.000.-Ft.Roma nemzetiségi Önkormányzat támogatás:100.000.-Ft.Bursa ösztöndíj 600.000-Ft
Beruházások: 2.550.000.-Ft
Felújítások: 5.000.000.-Ft
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafiz.: 18.345.010.-Ft
Központi irányító szervi támogatás: 526.000.069.-Ft
INTÉZMÉNYEK
1.Polgármesteri Hivatal(12.melléklet)
BEVÉTELEK
Bevételek összesen:126.654.000.-Ft
Egyéb működési bevételek : 5000.-Ft
Kamatbevétel: 100.-Ft
Költségvetési maradvány:2.326.038.-Ft
Irányitó szervi támogatás( intézményfinanszírozás) : 124.322.862.-Ft
KIADÁSOK
Kiadásasok ősszesen:126.654.000.- Ft
A személyi juttatások:996.513.000-Ft a jogszabályokban foglaltaknak megfelelően került megtervezésre.
A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó : 12.826.000.-Ft a személyi juttatásokat terhelő járulékok összegét szintén a hatályos jogszabályok alapján terveztük.
A dologi kiadások : 14.815.000.-Ft között szerepelnek a közüzemi és egyéb szolgáltatások költségei ,karbantartási-, üzemeltetési költségek,készletbeszerzés. Az összegek az érvényben lévő szerződések alapján kerültek meghatározásra.
Beruházások :2.500.000Ft terveztünk .
2. Borsodnádasdi Szociális Alapszolgáltatási Központ ( 14. melléklet)
BEVÉTELEK
Bevételek összesen: 219.398.000.-Ft
Ellátási díjak :25.500.000.-Ft(étkeztetés )
Kiszámlázott általános forgalmi adó :6.885.000.-Ft
Kamatbevételek:100.-Ft
Egyéb működési.bevételek: 13.000.-Ft
Költségvetési maradvány:980.689.-Ft
Irányitó szervi támogatás ( intézményfinanszírozás) : 186.019.211.-Ft
KIADÁSOK
Kiadások összesen :219.398.000.-Ft
A személyi juttatások:136.211.000.-Ft a jogszabályokban foglaltaknak megfelelően került megtervezésre a foglalkoztatottak személyi alapbére, valamint a ágazati pótlékok összege.
A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó : 17.707.000.-Ft.
A dologi kiadások :64.210.000-Ft között szerepelnek az élelmezés nyersanyag költsége, közüzemi és egyéb szolgáltatások költségei ,karbantartási-, üzemeltetési költségek,készletbeszerzés. Az összegek az érvényben lévő szerződések alapján kerültek meghatározásra.
Beruházások : 1.270.000-Ft
3.Mesekert Óvoda( 16. melléklet)
BEVÉTELEK
Bevételek összesen: 140.996.000.-Ft
Kamatbevételek: 50.-Ft
Egyéb működési bevételek:12.000.-Ft
Költségvetési maradvány: 89.841.-Ft
Irányitó szervi támogatás( intézményfinanszírozás) : 140.894.109.-Ft
KIADÁSOK
Kiadások ősszesen :140.894.109.-Ft
A személyi juttatások:118.188.000.-Ft a jogszabályokban foglaltaknak megfelelően került megtervezésre a közalkalmazottak alapilletménye, valamint a kötelező és feltételhez kötött pótlékok összege.
A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó :15.365.000.-Ft a személyi juttatásokat terhelő járulékok összegét szintén a hatályos jogszabályok alapján terveztük.
A dologi kiadások :7.193.000-Ft között szerepelnek a közüzemi és egyéb szolgáltatások költségei ,karbantartási-, üzemeltetési költségek.
Beruházások :250.000.-Ft
4.Közösségi Ház és Könyvtár( 18. melléklet)
BEVÉTELEK
Bevételek összesen:29.128.000.-Ft
Szolgáltatások bevétele : 1.705.000.-Ft
Kamatbevétel:100.-Ft
Előző évi költségvetési maradvány :204.913.-Ft
Irányitó szervi támogatás( intézményfinanszírozás) : 27.217.987.-Ft
KIADÁSOK
Kiadások összesen : 21.744.000-Ft
A személyi juttatások: 12.792.000.-Ft a jogszabályokban foglaltaknak megfelelően került megtervezésre .
A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó : 1.734.000.-Ft a személyi juttatásokat terhelő járulékok összegét szintén a hatályos jogszabályok alapján terveztük.
A dologi kiadások:13.332.000.-Ft között szerepelnek a városi rendezvények költségei,közüzemi és egyéb szolgáltatások költségei ,karbantartási-, üzemeltetési költségek.
Beruházások:1.270.000.-Ft
6.Mesekert Bölcsőde( 20. melléklet)
BEVÉTELEK
Bevételek összesen:47.551.000.-Ft
Kamatbevétel:100.-Ft
Egyéb működési bevételek:5.000.-Ft
Irányitó szervi támogatás( intézményfinanszírozás) : 47.545.900.-Ft
KIADÁSOK
Kiadások összesen :47.551.000-Ft
A személyi juttatások: 35.715.000.-Ft a jogszabályokban foglaltaknak megfelelően került megtervezésre .
A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó : 4.643.000.-Ft a személyi juttatásokat terhelő járulékok összegét szintén a hatályos jogszabályok alapján terveztük.
A dologi kiadások:7.193.000.-Ft
A költségvetési rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti az önkormányzat Gazdasági Programjában és költségvetési koncepciójában a szociális rendszer fejlesztésére vonatkozó célok megvalósítását, a foglalkoztatás növelését.
A rendeletben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti a Gazdasági Programban meghatározott Környezetvédelmi Program megvalósulását.
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségügyi követelményei nincsenek.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A költségvetési rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelent a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.