Borsodnádasd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása
Borsodnádasd Város Önkormányzatának 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 02. 14Borsodnádasd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.02.14.
Borsodnádasd Város Önkormányzatának 2025. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
A 2025. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 836.449.007.- Ft, melyet a
finanszírozási bevétel 60.161.346.- Ft-tal (előző évi maradvány)egészít ki, így összesen 896.610.353.- Ft forrás fog rendelkezésre állni. Helyi adóbevételek a tervezett előirányzata 76.500.000.- Ft, az előző évhez képest nem terveztünk növekményt.
A 2015. évtől – a feladatfinanszírozás keretében – az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható.
A tervezetben államháztartáson kívüli bevétellel nem számoltunk.
A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan figyeljük, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése
Az Önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatok (az Önkormányzat SZMSZ-ben foglaltak alapján) körében egyaránt színvonalas közszolgáltatásokat kíván nyújtani. A feladatellátás tárgyi és személyi feltételei biztosítottak, azonban a működési célú kiadások az Önkormányzat tervezett bevételének a 97,9 %-át teszik ki, így beruházási és felújítási kiadásokra (településfejlesztésre) a tervezett források 2,1%-át tudjuk előirányozni.
A 2025. évben a költségvetési bevételek jelentős részét fordítja az Önkormányzat az intézményi feladatellátásra. Az Önkormányzat által működtetett szociális támogatási rendszer 2025-ban is jelentős támogatást fordít a nehéz anyagi helyzetben lévők számára.
A HELYI ÖNKORMÁNYZAT 2025. ÉVI ELŐIRÁNYZATAI
1. Költségvetési bevételek alakulása
1. Az Önkormányzat működési támogatása
Az Önkormányzat működését, 2025-ben hasonlóan az előző évhez egy - az önkormányzatok jövedelemtermelő képességétől függő - általános jellegű támogatás szolgálja. Az általános támogatáson belül külön jelenik meg az önkormányzati hivatal támogatása, a legtipikusabb településüzemeltetési feladatok, illetve az egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása. (táblázat)
A lakosságszám 2024. évben 2979 fő.Az iparűzési adó- erőképessége a városnak 2024. évben 52.271.841 Ft volt ezen adatok alapján 2024. évben az egy lakosra jutó adó-erőképesség 17.546 Ft/fő.
1.
1. Köznevelés
A települések fő feladata a köznevelés területén 2025. évben is az óvodai ellátás biztosítása. A feladathoz a 2024. évhez hasonlóan négyelemű finanszírozást biztosítanak
a központi átlagbér alapú bértámogatás jár a pedagógusok és a nevelő munkát segítők jogszabályi előírások alapján elismert létszáma alapján,
kiegészítő támogatás jár az óvodapedagógusok minősítéséből fakadó többletkiadásokhoz, létszámuk alapján,
óvodaműködtetési támogatás szolgálja a nem szakmai dolgozók bérének és az intézmény szakmai eszközei beszerzésének, dologi kiadásainak támogatását.
településünk óvoda pedagögusai és a segítők jogosultak esélyteremtési támogatásra,amely a havi bérük % arányában havonta kerül kiutalásra a MÁK részéről.
1.
1. Szociális feladatok
A települési támogatás bevezetésével az önkormányzatok az általuk támogatandónak ítélt, rendeletükben szabályozott élethelyzetekben segítséget nyújtanak az arra rászorulóknak. Ezzel a kötelező segélyezésen túlmenően jelentősen nőtt az önkormányzatok feladata és felelőssége a segélyezésre szorult polgáraik meghatározásában és részükre a támogatás megállapításában. A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása jogcímen a központi költségvetés támogatást biztosít a 35.000 Ft egy lakosra jutó adóerő-képességet meg nem haladó települési önkormányzatok egyes szociális jellegű feladataihoz.
Borsodnádasd esetében 2025.évben szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása 155.677.008.-Ft ebből az egyéb támogatása 69.801.908.-Ft. Ennek felhasználasa nagy részben a gyermekjóléti szolgálat,a családsegítés,szociális étkeztetés területén kerül felhasználásra , ezen ágazatok alulfinanszírozása miatt. Ebből az összegből fizetjük az átmeneti , rendkívüli és a temetési segélyeket, települési és gyógyszer támogatást, köztemetést, élelmiszer csomag beszerzés ,amelyre ebben az évben 8.400.000.-Ft terveztünk. Továbbá ebből az összegből történik a szociális terülen dolgozók cafetéria juttatátása, amely jogszabály alapján nem kötelező hanem adható, 2025.évben 100.000.-Ft/fő/év összeg.
A szociális feladatokat önkormányzatunk önállóan látja el.
A 2025. évben is kötelező önkormányzati feladat a gyermekétkeztetés. Gyermekétkeztetés támogatása jogcím előirányzata 2025. évben 92.899.903 Ft mely az intézményi gyermekétkeztetést és a rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésére nyújtott fedezetet. .
1.
1. Kulturális feladatok
Az önkormányzat kulturális feladatainak – ezen belül a kulturális javak védelme, a muzeális intézmények, a közművelődés és a nyilvános könyvtári ellátás – ellátásához a központi költségvetés 2025. évben is lakosságszám alapján biztosít támogatást 6.592.527.-Ft összegben.
1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről bevételek között tervezzük
az alábbi egyéb működési célú támogatás bevételeit összesen 84.013.604-Ft
NEAK finanszírozási a háziorvosi, fogorvosi, iskolai egészségügyi valamint a fizio terápa feladat támogatása
Polgármesteri illetmény és költségtérítéshez nyújtott támogatás 9.087.104.-Ft
esélytermtési támogatás, szoális ágazati pótlék
1. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
Ide nem terveztünk bevételt,jelenleg nincs folyamatban olyan fejlesztés, pályázat amelyre támogatás érkezne. (Balatoni úti ravatalozó 2024.évi pályázat, fedezete a költségvetési maradvény része)
1. Közhatalmi bevételek
A költségvetési előirányzatok kialakításánál a múlt évi terv és tény adatokra támaszkodva terveztünk. A hátralék behajtásra nagy hangsúlyt fordítunk 2025-ben is, de, az ebből származó bevétel nehezen kalkulálható, ezért a vonatkozó tervszámokat a tapasztalati adatok alapján határoztuk meg.
1. Működési bevételek
A működési bevételek között szerepelnek a rendelkezésre álló hatályos szerződések és előző évi tény adatok alapján az önkormányzati vagyon hasznosításából, bérbeadásából származó bérleti díjak, a közterület használat, a továbbszámlázott közüzemi díjak és étkeztetés térítési díj bevétele.
1. Felhalmozási célú bevételek
Tárgyi eszköz értékesítésből származó bevétellel 2025-ben nem számoltunk.
1. Finanszírozási bevételek – Maradvány igénybe vétele
A 2025. évi költségvetés tervezésekor már számoltunk előző évi maradvány bevonásával 60.161.346.- Ft .
1. Költségvetési kiadások alakulása
1. A működési kiadások között az önkormányzat alkalmazásában lévő munkavállalók (nem szerepel a 2025.márciusától induló közmunka program bére)valamint a polgármester, alpolgármester, képviselők személyi juttatásait, illetve munkáltatói járulékokat, továbbá az Önkormányzat dologi kiadásait terveztük, melyeket a rendelkezésre álló hatályos szerződés nyilvántartás és előző évi tényadatok alapján terveztük meg.
1. Ellátottak pénzbeli juttatásai
1.
1. Települési támogatások esetében a rendelet módosításának köszönhetően az ellátottak létszáma növekedhet 2025. évben, így
1. A gyógyszer támogatás megközelítőleg havonta 4-5 családnak nyújt segítséget a gyógyszereik megvásárlásához.
2. A köztemetés olyan jogcím, ahol a hozzátartozók önerőből az elhunytat nem tudják eltemettetni
3. A településii támogatás a rendeltünk alapján kevés családot érint. Ennek összege maximum 100.000.-Ft/hó, átlagosan éves szinten mintegy 10-16 család/ hó részesül támogatásban.
4. A temetési segély a rendeltünk alapján 30.000 Ft támogatást jelent jogosultanként. Átlagosan éves szinten mintegy 20-22 jogosult részesül ilyen típusú támogatásban.
1. Az egyéb működési kiadások
1.
1. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre:
Itt lett megtervezve az Ózdi Kistérségi Társulással közösen társulási formában ellátott kötelező önkormányzati feladatokkal kapcsolatban felmerülő költségvetési kiadások , 2024.évi a beszámolóban kimutatott visszafizetési kötelezettség még vissza nem fizetett része, Nádasd Kft felé fennálló kölcsön tartozás.
1.
1. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre:
A 2025. évi költségvetés tervezésekor az előző évi adatokat figyelembe véve vizsgáltuk a meg az államháztartási körön kívüli finanszírozható támogatások jogcímeit és összegeit, A sport- és civil szervezetek 2025. évi támogatására a költségvetésben a források számbavétele alapján továbbra biztosítunk fedezetet.
1. A felhalmozási kiadások tartalmazza a 2025. évi költségvetés beruházási és felújítási kiadásait feladatonként.
1. Finanszírozási kiadások
2025. évben 18.395.630 .-Ft az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése.
Intézmények 2025. évi költségvetése
A személyi juttatásokat a jogszabályokban kötelezően biztosított juttatási elemek, a költségvetési törvény bértáblái, valamint a tárgyévi soros előlépések figyelembevételével tervezzük meg. 2024. január 1-től a bruttó minimálbér összege 290.800 Ft, míg a garantált bérminimum összege bruttó 348.800 Ft. A foglalkoztató által fizetendő társadalombiztosítási járulék mértéke 13 %.
A költségvetési törvény, valamint a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 132. §. szerinti illetményalap a 2025. évben 38.650 forint. A központi költségvetési törvény lehetőséget biztosít ennél magasabb összegű illetményalap megállapítására – az önkormányzat saját forrásai terhére – a helyi önkormányzat képviselő- testületének. Borsodnádasd Város képviselő-testülete korábbi években az illetmény alapot 57.975.- forint összegben állapította meg.
A köztisztviselők éves cafetéria kerete 2025. évben 300.000 Ft került betervezésre, jogszabály szerint a maximálisan adható nettó 400 000 forint.
A dologi kiadások előirányzatait a 2024. évi korrigált kiadási szinttel tervezzük a 2025. évi költségvetésben.
Borsodnádasdi Polgármesteri Hivatal engedélyezett létszám alapján 2025. évi normatíva támogatás 89.485.915 Ft, mely az előző évhez képest nem emelkedett. A személyi juttatások és a munkáltatót terhelő járulékok a törvényi előírásoknak megfelelően kerültek megtervezésre. Az intézményi működési bevétel a feladatellátásból adódóan csekély összegű. Az a továbbszámlázott közüzemi szolgáltatások bevételeivel terveztünk.
Költségvetési táblák
12.-13.melléklet – (PH)
14.-21.melléklet - Intézmények
A költségvetési rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti az önkormányzat Gazdasági Programjában és költségvetési koncepciójában a szociális rendszer fejlesztésére vonatkozó célok megvalósítását, a foglalkoztatás növelését.
A rendeletben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti a Gazdasági Programban meghatározott Környezetvédelmi Program megvalósulását.
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségügyi követelményei nincsenek.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A költségvetési rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelent a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.