Borsodnádasd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (III. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025.(II.13.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 03. 30Borsodnádasd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (III. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.03.30.
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025.(II.13.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Borsodnádasd Város Önkormányzat Képviselő-testülete 2025. február 13-án fogadta el
a 2025.évi költségvetésről szóló 1/2025. ( II.13.) önkormányzati rendeletét
836.449.007 Ft költségvetési bevétel
878.214.723 Ft költségvetési kiadás
41.765.716 Ft költségvetési egyenleg
896.610.353.-Ft költségvetés bevételi és kiadási főösszeggel fogadta el.
A 2025.évi költségvetés jóváhagyása után alig egy hónappal , annak módosítása vált szükségessé. Az eltelt időszakban ismertté vált a 2025.évi normatíva kiegészítés és történtek olyan gazdasági intézkedések, amelyek hatással vannak a költségvetésre:
többletforrás beépítése,
a szükséges átcsoportosítások elvégzése,
vezetői döntések hatása a költségvetésre.
A rendelet módosítás kapcsán átvezetjük a költségvetésen azokat a bevételi és kiadási főösszegre ható előirányzat módosításokat , amelyek továbbra is biztosítják az éves költségvetés egyensúlyát .
A javasolt módosításokkal a 2025. évi költségvetés bevételi és kiadási főösszege az alábbiakban módosul:
820.541.112 Ft költségvetési bevétel
862.306.828 Ft költségvetési kiadás
41.765.716 Ft költségvetési egyenleg
A módosítások eredményeképpen a költségvetés bevételi és kiadási főösszege: 880.702.458.- Ft változik.
A 2025.évi költségvetés elfogadását követően vált ismertté a 2025.évi normatíva kiegészítés, mindösszesen 5.290.165.-Ft pluszfinanszírozást kaptunk, az alábbi jogcímen :
-Önkormányzati hivatal működésének támogatása :4.793.205.-Ft
-Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása: 496.900.-Ft
A 2025.évi költségvetés jóváhagyásakor célként tűztük a munkahelyek megtartását és az önkormányzat stabil működésének biztosítását
Az eltelt időszakban a gazdasági környezet és az önkormányzat gazdasági helyzetének alakulását látva- a költségvetés elfogadása óta az önkormányzati adóhatósághoz beérkezett változás bejelentések vállalkozások( építőipar) szüneteltetéséről , megszüntetéséről és a felszámolási eljárásokról szóló értesítések alapján , a 2025.évi költségvetésben a 2024.évi bázis szinttel tervezett HIPA bevételünk nagyságrendileg csökkenni fog,a működési költségek (áram,gáz) tervezetnél jelentősebben emelkedtek- a 2025.évi költségvetés jóváhagyásakor kitűzött célok biztosítása azonnali megtakarítási intézkedéseket követelt , az év elején megtett költségcsökkentés kevésnek bizonyult, drasztikus, népszerűtlen lépéseket kellett megtenni 2025. március 1. napjától a költségvetésünkben a legnagyobb kiadási tételt képező személyi juttatásokat ( elmaradt a tervezett bérfejlesztés, személyi alapbér csökkentés,cafetéria juttatás csökkentés/elvonás)kellett csökkenteni és a költség optimalizálás miatt a jogszabályi keretek figyelembevételével személyi állományon belül átcsoportosítást hajtottunk végre.
Önkormányzat és intézményei
Bevételeket érintő módosítások:
|
Megnevezés |
I. számú módosítás Ft |
|---|---|
|
Helyi önkorm.működésének támogatása |
4.793.205 |
|
Önkorm.szoc.és gyermekjóléti feladatainak támogatása |
496.900 |
|
Iparűzési adó |
-21.198.000 |
|
Összesen |
-15.907.895 |
Kiadásokat érintő módosítások:
|
Személyi juttatások |
-19.203.952 |
|
Munkaadókat terhelő járulékok és szocho |
-3.670.600 |
|
Dologi kiadások |
-4.470.248 |
|
Beruházások |
-1.000.000 |
|
Felújítások |
12.299.270 |
|
Összesen |
-15.907.895 |
A 11.- 21. sz mellékletek az intézmények bevételi és kiadási előirányzatainak a változásait
mutatják be.
Önkormányzat
Bevételeket érintő módosítások:
|
Helyi önkorm.működésének támogatása |
4.793.205 |
|
Önkorm.szoc.és gyermekjóléti feladatainak támogatása |
496.900 |
|
Iparűzési adó |
-21.198.000 |
|
Összesen |
-15.907.895 |
A bevételi oldalon beépítésre került a kapott normatíva kiegészítés és csökkentettük az HIPA előirányzatot a fentebb vázolt okok miatt.
Kiadásokat érintő módosítások:
|
Személyi juttatások |
-6.975.000 |
|
Munkaadókat terhelő járulékok és szocho |
-1.034.000 |
|
Felújítások |
13.299.270 |
|
Központi irányító szervi támogatás |
-21.298.165 |
|
Összesen |
-15.907.895 |
Az Önkormányzatnál a személyi juttatásokat érintő változások : polgármester költségtérítését csökkentettük 50 % , a márciustól 1-től tervezett 3,4% bérfejlesztés nem valósul meg, cafetéria csökkentés 100.000.-Ft/fő, nyugdíjazás miatt megüresedett állás közfoglalkoztatottal történő feltöltése, 1 fő intézményhez került áthelyezésre,+ 1fő megbízási díj.
Az intézményeknél történt költségcsökkentés eredményeként jelentős összeggel csökkent az átadott irányító szervi támogatás , a megtakarítás egy részét átcsoportosítottuk .
Polgármesteri Hivatal
Bevételeket érintő módosítások:
|
Irányitószervi támogatás |
-809.800 |
|
Összesen |
-809.800 |
Kiadásokat érintő módosítások:
|
Személyi juttatások |
-741.300 |
|
Munkaadókat terhelő járulékok és szocho |
-68.500 |
|
Összesen |
-809.800 |
A Polgármesteri Hivatalnál a személyi juttatásokat érintő változás: elmaradt a márciustól 1-től tervezett 3,4% bérfejlesztés , továbbá minden köztisztviselő személyi bére 5% , a kötelező cafetéria juttatás 100.000.-Ft/fő összeggel került csökkentésre, létszám átcsoportosítás miatt + 1 fő bér+szocho került beépítésre.
BNSZAK
Bevételeket érintő módosítások:
|
Irányitószervi támogatás |
-19.418.000 |
|
Összesen |
-19.418.000 |
Kiadásokat érintő módosítások:
|
Személyi juttatások |
-16.573.300 |
|
Munkaadókat terhelő járulékok és szocho |
-2.844.700 |
|
Összesen |
-19.418.000 |
A BNSZAK-nál a személyi juttatásokat érintő változás: A nyugdíjazás és egyéb okok miatt megüresedett álláshelyek nem kerültek/kerülnek feltöltésre, a cafetéria juttatás (adható) megszüntetésre került , 1fő áthelyezésre került a PH állományába.
Mesekert Óvoda
Kiadásokat érintő módosítások:
|
Személyi juttatások |
5885648 |
|
Munkaadókat terhelő járulékok és szocho |
584600 |
|
Dologi kiadások |
-4470248 |
|
Beruházások |
-1000000 |
|
Felújítások |
-1000000 |
|
Összesen |
0 |
A Mesekert Óvodánál a személyi juttatásokat érintő változás: A létszám 1 fő műszaki állománnyal ( átcsoportosítás) bővült ( bér+szocho, a létszám bővítés + költségét a kiadásokon belüli átcsoportosításból fedezzük) , beépítésre került a jogszabályban előírt iskolás gyermeket nevelő óvoda pedagógust megillető iskolakezdési támogatás és átfedési bér az adható cafetéria juttatás és ajándékutalvány elvonásra került.
Közösségi Ház és Könyvtár
Bevételeket érintő módosítások:
|
Irányitószervi támogatás |
-256.000 |
|
Összesen |
-256.000 |
Kiadásokat érintő módosítások:
|
Személyi juttatások |
-200.000 |
|
Munkaadókat terhelő járulékok és szocho |
-56.000 |
|
Összesen |
-256.000 |
A KÖZHÁZ-nál a személyi juttatásokat érintő változás: adható cafetéri juttatás elvonásra került.
Mesekert Bölcsőde
Bevételeket érintő módosítások:
|
Irányitószervi támogatás |
-852.000 |
|
Összesen |
-852.000 |
Kiadásokat érintő módosítások:
|
Személyi juttatások |
-600.000 |
|
Munkaadókat terhelő járulékok és szocho |
-252.000 |
|
Összesen |
-852.000 |
A Bölcsődében a személyi juttatásokat érintő változás: adható cafetéria juttatás elvonásra került.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a költségvetési rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A költségvetési rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti az önkormányzat Gazdasági Programjában és költségvetési koncepciójában a szociális rendszer fejlesztésére vonatkozó célok megvalósítását, a foglalkoztatás növelését.
A rendeletben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti a Gazdasági Programban meghatározott Környezetvédelmi Program megvalósulását.
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségügyi követelményei nincsenek.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A költségvetési rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelent a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.