Sáta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (V. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása
Az önkormányzat és költségvetési szervei 2022. évi költségvetési beszámolója-ról
Hatályos: 2023. 05. 31Sáta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (V. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.05.31.
Az önkormányzat és költségvetési szervei 2022. évi költségvetési beszámolója-ról
Részletes indokolás
Az 1–11. §-hoz és az 1–13. melléklethez
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) értelmében a helyi önkormányzatoknak a tárgyévet követően költségvetési beszámolót kell készíteni.
Az Áht. 87. § b) pontja szerint a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (a továbbiakban: zárszámadás) kell készíteni.
Az Áht. 91. §(1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/A. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.
Az Önkormányzat az Áht. 87. § a) pontja szerinti és a zárszámadás alapját képező, a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót elkészítette.
1. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése
Sáta Község Képviselő-testülete (továbbiakban: Képviselő-testület) a 2022. évi költségvetését az 3/2022. (II.21.) önkormányzati rendeletében alkotta meg.
A rendelet az Önkormányzat előirányzatain kívül a Sáta Napköziotthonos Óvoda előirányzatait tartalmazza.
2. A bevételi források és azok teljesítése, kiemelve a helyi adókból, illetve az államháztartás más alrendszereiből, továbbá az EU-ból származó bevételeket a rendelet tervezet 1.sz. melléklete tartalmazza.
A települési Önkormányzat összes tárgyévi bevétele: 861.274.036.-Ft, ebből
a költségvetési bevétel 397.499.135.-Ft;
a finanszírozási bevételek 463.774.901.-Ft
A rendelet-tervezetből megállapítható, hogy az Önkormányzat bevételeinek legnagyobb részét az állami támogatások adják. 2022. évben a működési célú támogatás összesen 209.175.988.- Ft volt, amely az összes bevételnek 52,62 %-a.
A TOP -os és Magyar Falu program pályázatokból származó alábbi bevételeink 117.852.638.-Ft.
Az Önkormányzat a közfoglalkoztatás támogatása címén 68.706.404- Ft támogatásban részesült.
Közhatalmi bevételek 7.788.580.-Ft.
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások címén 16.506.854.-Ft -ot kaptunk.
3. A kiadások alakulása (folyó működési és fejlesztési kiadások, a fejlesztési kiadások megbontva EU és hazai forrásokból, ez utóbbiból kiemelten címzett és céltámogatással megvalósuló beruházásokra)
Az Önkormányzat összes tárgyévi kiadása 753.972.740.- ebből a költségvetési kiadás: 549.985.026.- Ft, a finanszírozási kiadások 203.397.714.- Ft (részletesen a zárszámadásról szóló rendelet-tervezet 5. számú mellékletében).
Az önkormányzat főbb kiadásai a működési kiadásain kívül:
4. Maradványok változásának tartalma és okai
A rendelet-tervezet 7. számú mellékletként csatolt maradvány-kimutatás tartalmazza az Önkormányzat és a Napköziotthonos óvoda maradványát. Mindkét maradvány kötelezettséggel terhelt maradvány. Az Uniós fejlesztésekből megvalósuló beruházások áthúzódó befejezése miatt keletkezett a jelentős maradvány. A várható befejezés 2022.
5. Az önkormányzat és intézményi létszám adatait a rendelet 4.számú melléklete mutatja be. Átlagos statisztikai létszámúnk 79 fő, mely tartalmazza a tisztségviselőt, a képviselő testület tagjait, a közalkalmazottakat és a 54 fő közfoglalkoztatottakat.
6. Értékpapír- és hitelműveletek alakulása, a hitel-állomány:
A Képviselő-testület az Önkormányzat zavartalan működése érdekében döntött, a Takarékbanktól történő,12.000.000.-Ft likvid hitel felvételéről, melyet év végéig visszafizettünk.
Az Önkormányzat értékpapírral nem rendelkezik, ÉRV-nél lévő részvény értéke 28.500.-Ft, Nyugat Borsodi
Területfejl.tanácsnál lévő részvényünk értéke 100.000.-Ft.
A fentiek alapján és a kiküldött mellékletek alapján javaslom, hogy a Képviselő-testület a Község 2022. évi zárszámadásáról szóló rendelet-tervezetet fogadja el.