Sáta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása
Az önkormányzat és költségvetési szerve 2023. évi zárszámadásá-ról
Hatályos: 2024. 05. 27Sáta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.05.27.
Az önkormányzat és költségvetési szerve 2023. évi zárszámadásá-ról
Részletes indokolás
Az 1–10. §-hoz
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) értelmében a helyi önkormányzatoknak a tárgyévet követően költségvetési beszámolót kell készíteni.
Az Áht. 87. § b) pontja szerint a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (a továbbiakban: zárszámadás) kell készíteni.
Az Áht. 91. §(1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/A. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.
Az Önkormányzat az Áht. 87. § a) pontja szerinti és a zárszámadás alapját képező, a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót elkészítette.
1. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése
Sáta Község Képviselő-testülete (továbbiakban: Képviselő-testület) a 2023. évi költségvetését az 2/2023. (II.16.) önkormányzati rendeletében alkotta meg.
A rendelet az Önkormányzat előirányzatain kívül a Sáta Napköziotthonos Óvoda előirányzatait tartalmazza.
2. A bevételi források és azok teljesítése, kiemelve a helyi adókból, illetve az államháztartás más alrendszereiből, továbbá az EU-ból származó bevételeket a rendelet tervezet 1.sz. melléklete tartalmazza.
A települési Önkormányzat összes tárgyévi bevétele: 582.114.770.-Ft, ebből
a költségvetési bevétel 292.502.037.-Ft;
a finanszírozási bevételek 289.612.733.-Ft
A rendelet-tervezetből megállapítható, hogy az Önkormányzat bevételeinek legnagyobb részét az állami támogatások adják. 2023. évben a működési célú támogatás összesen 230.310.522.- Ft volt, amely az összes bevételnek 40 %-a.
TOP 1.4.1. Bölcsőde,óvoda fejlesztésre támogatási előlegként még plusz 22.613.153.-Ft érkezett.
Az Önkormányzat a közfoglalkoztatás támogatása címén 77.277.807- Ft támogatásban részesült.
Közhatalmi bevételek 7.343.587-Ft.
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások címén 16.104.611.-Ft bevétele keletkezett az önkormányzat.
3. A kiadások alakulása (folyó működési és fejlesztési kiadások, a fejlesztési kiadások megbontva EU és hazai forrásokból, ez utóbbiból kiemelten címzett és céltámogatással megvalósuló beruházásokra)
Az Önkormányzat összes tárgyévi kiadása .- ebből a költségvetési kiadás: 557.987.574.- Ft, a finanszírozási kiadások 181.690.699.- Ft (részletesen a zárszámadásról szóló rendelet-tervezet 5. számú mellékletében).
Az önkormányzat főbb kiadásai a működési kiadásain kívül:
4. Maradványok változásának tartalma és okai
A rendelet-tervezet 7. számú mellékletként csatolt maradvány-kimutatás tartalmazza az Önkormányzat és a Napköziotthonos óvoda maradványát. Mindkét maradvány kötelezettséggel terhelt maradvány. Az Uniós fejlesztésekből megvalósuló beruházások áthúzódó befejezése miatt keletkezett a jelentős maradvány. A várható befejezés 2023.
5. Az önkormányzat és intézményi létszám adatait a rendelet 4.számú melléklete mutatja be. Átlagos statisztikai létszámúnk 69 fő, mely tartalmazza a tisztségviselőt, a képviselő testület tagjait, a közalkalmazottakat és a 48 fő közfoglalkoztatottakat.
6. Értékpapír- és hitelműveletek alakulása, a hitel-állomány:
A Képviselő-testület az Önkormányzat zavartalan működése érdekében döntött, az MBH Bank Nyrt-től történő, 25.000.00.-Ft likvid hitel felvételéről, melyet év végéig visszafizettünk.
Az Önkormányzat értékpapírral nem rendelkezik, ÉRV-nél lévő részvény értéke 28.500.-Ft, Nyugat Borsodi
Területfejl.tanácsnál lévő részvényünk értéke 100.000.-Ft.
A fentiek alapján és a kiküldött mellékletek alapján javaslom, hogy a Képviselő-testület a Község 2023. évi zárszámadásáról szóló rendelet-tervezetet fogadja el.