Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban Mötv) a gazdálkodásra és a feladatfinanszírozási rendszere vonatkozó előírásai:

A Mötv. 111. § (2) és (3) bekezdése értelmében az önként vállalt feladatok forrását és kiadását a 2024. évi költségvetési rendeletnek elkülönítetten kell tartalmaznia. A rendelkezés végrehajtása érdekében a költségvetési rendeletben a működési és esetleges felhalmozási feladatokon belül a kötelező és önként vállalt feladatok forrásának és kiadásának a bemutatása is szükséges.

A Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény alapján – néhány kivételtől eltekintve – újabb adósságot keletkeztető ügylet vállalására csak a kormány engedélyével van lehetőség.

Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről 2023. évi LV. törvényből adódó kötelezettségek, lehetőségek:

A helyi önkormányzatok kötelező, törvényben meghatározott feladatai ellátásával kapcsolatos működési kiadásainak fedezetét az Országgyűlés a feladatfinanszírozási rendszeren keresztül, feladatalapú támogatással biztosítja, mely a jogszabályban meghatározott közszolgáltatási szinthez igazodik. A feladatalapú támogatás kizárólag a kötelező feladatellátásra fordítható, melynek összegét a központi költségvetésről szóló törvény határozza meg.

A központi költségvetés a helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatásán felül év közben bizonyos feltételek teljesülése mellett és igénylés alapján további működési és felhalmozási kiegészítő támogatást biztosít. Ezek lehetnek:

A költségvetési rendelet összeállításának alapvető szempontjai:

A Képviselő-testület elsődleges feladatának kell, hogy tekintse a település és intézményeinek zavartalan, kiegyensúlyozott működtetését, fejlesztését, a lakosság életkörülményeinek javítását, a gazdasági lehetőségek feltárást, a területfejlesztési és az EU-s források hatékony kihasználását.

A jelenlegi és várható gazdasági-pénzügyi helyzetben a 2024. évi gazdálkodás során továbbra is előtérbe kell helyezni az alábbi szempontokat:

A rendelet készítésekor figyelembe kell venni az önkormányzat korábbi döntéseit és vállalt szerződéses kötelezettségeit:

A köznevelési ágazatban az önkormányzatok kötelező feladata továbbra is az óvodai ellátás, amelyhez a központi költségvetés több elemű támogatással járul hozzá:

A feladatalapú támogatás összegét a központi költségvetésről szóló törvény, valamint a megalapozó felmérés határozza meg.

A költségvetési tervezés során a megelőző év előirányzatai és teljesítései adnak információt a tárgyévi terv elkészítéséhez.

Az ingyenes és kedvezményes gyermekétkeztetéshez nyújt támogatást az állami költségvetés a rezsiköltségeken belül a személyi juttatások költségeire is külön állami támogatást biztosítanak a számított létszám alapján.

A települési önkormányzat szünidei gyermekétkeztetés keretében a szülő, törvényes képviselő kérelmére a déli meleg főétkezést a hátrányos helyzetű gyermek és a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülő, halmozottan hátrányos helyzetű gyermek részére ingyenesen biztosítja. Önkormányzatunk szünidei étkeztetésre 11.670.750. Ft támogatásban részesül 2024. évben.

Az önkormányzatok kulturális feladatainak ellátásához a központi költségvetés a lakosságszám alapján biztosít támogatást amely 2024 évben 5.222.680. Ft.

2011. évi CXCIV. törvény Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló törvény

10. § (1) szerint az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletet érvényesen csak a Kormány előzetes hozzájárulásával köthet.

Az önkormányzat a tárgyévre vonatkozó költségvetési rendeletében, határozatában szerepeltetett adósságkeletkeztetési szándékáról, az adósságot keletkeztető ügyletéhez kapcsolódó fejlesztési céljáról és az ügylet várható értékéről a Kormányt előzetesen tájékoztatja.

Ebből:

Zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátása: 9.056.462 Ft

Közvilágítás fenntartásának támogatása 6.633.000 Ft

Köztemető fenntartásával kapcsolatos feladatok támogatása 1.885.506 Ft

Közutak fenntartása, üzemeltetése 4.810.913 Ft

Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása 9.328.186 Ft

Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás 3.610.011 Ft

Közvilágítás kiegészítő támogatás 15.120.000 Ft

Óvodapedagógusok és az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatása 94.990.400 Ft Óvodaműködtetési támogatás 16.420.278 Ft

Ingyenes és kedvezményes gyermekétkeztetés támogatása 66.528.087 Ft; Gyermekétkeztetés finanszírozás szempontjából elismert dolgozók bértám 25.557.200 Ft

Szünidei étkeztetés 11.670.750 Ft

Ezek az összegek évközben módosulhatnak a létszámok változása miatt.

Tanyagondnoki szolgáltatás 6.047.200 Ft

Könyvtári, közművelődési és múzeumi feladatok támogatása 5.222.680 Ft

Ez az összeg magában foglalja a könyvtár, közművelődés működésére fordítható normatívát.

Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz 22.920.000 Ft

34.700.000 Ft magába foglalja 34.200.000 Ft iparűzési adóbevételt, valamint talajterhelési díj bevételt 500.000 Ft értékben.

18.406.094 Ft az önállóan működő oktatási intézmények ellátási díját, az önkormányzat működési bevételeit tartalmazza.

Felhalmozási rövid lejáratú hitel felvétel nem terveztük be.

Az Önkormányzat éves költségvetésének jelentős részét a működésre fordított kiadások teszik ki, melyet a személyi juttatások, szociális hozzájárulási adók, valamint a dologi és egyéb dologi kiadások tartalmaznak.

Személyi juttatások 363.420.000 Ft

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 30.920.000 Ft

A munkaadót terhelő járulékokból a szociális hozzájárulási adó mértéke 13 %.

Dologi kiadások tartalmazzák intézményeink fenntartásához szükséges működési kiadásokat, mint pl.: nyomtatványok, szakmai könyvek- kiadványok, tisztítószerek és egyéb készletek, gáz,-víz,-villany és szennyvízelvezetés, tagdíjak, postai költségek, szerszámok és karbantartási anyagok, üzemanyag, telefon és egyéb kommunikációs kiadások, üzemorvos, orvosi ügyelet, karbantartás, biztosítási díjak, kamatfizetések stb.

2024. évben a dologi kiadások tervezett összege 208.421.942 Ft

A helyi szociális támogatási feladatok ellátására a központi költségvetésből felhasználható támogatás 85.700.000 Ft.

Ezen összeg biztosítja a rendszeres és rendkívüli pénzbeli és természetbeni települési támogatások fedezetét. A felhasználás a mindenkor érvényben lévő helyi szociális rendeletben foglaltak alapján történik.

Az államháztartáson kívülre átadott pénz 1.500.000 Ft,

Az Arnóton működő civil szervezetek, egyesületek és egyházak működési hozzájárulásához céljelleggel, valamint elszámolási kötelezettséggel biztosítjuk.

Intézményi beruházási kiadások 3.100.000 Ft, melyet egyéb tárgyi eszközök beszerzésére terveztünk be.

Megelőlegezet visszafizetés 14.991.258. Ft.

2024. évben is lehetőségünk lesz Rendkívüli Önkormányzati Támogatás keretében pályázat benyújtására az adott időpontban fennálló 30 illetve 60 napon túli tartozásaink kiegyenlítésére.