Prügy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (XII. 18.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 3/2025. (III. 14.) rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 12. 19Prügy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (XII. 18.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.12.19.
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 3/2025. (III. 14.) rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Általános indokolás
Az önkormányzatok és azok költségvetési szervei előirányzat gazdálkodást folytatnak az államháztartásról szóló 2011. CXVCV. törvény (a továbbiakban: Áht.), az államháztartás végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet (a továbbiakban: Ávr.), illetve az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Kormányrendelet (a továbbiakban: Áhsz.) alapján.
Abban az esetben, ha a költségvetési rendelet módosítása szükségessé válik, a rendelet módosításának végrehajtásáról az Áht. 34. § (1)-(4) bekezdése a következők szerint rendelkezik:
„(1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
(3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi előirányzatai és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak.
(4) A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét a 23. § (5) bekezdésében meghatározottakra is figyelemmel. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.”
Részletes indokolás
A Prügy Község Önkormányzat 2025. évi költségvetésében elfogadott eredeti előirányzatát az alábbi tételek miatt szükséges módosítani:
Bevételek:
- Az önkormányzatok működési támogatása növekszik +7.194.922,- Ft-tal.
Ebből az októberi felmérésben rögzített adatok miatt a köznevelési támogatás nő +1.247.786,- Ft-tal, a gyermekétkeztetési támogatás csökken – 2.651.836,- Ft-tal, +2.318.050,- Ft a szociális ágazati összevont pótlékra érkezett támogatás, +6.280.922,- Ft a köznevelési feladatokat érintő esélyteremtési illetményrészre jutó támogatás.
- Az egyéb működési célú támogatások bevételei jogcím növekszik +24.316.002,- Ft-tal a novemberben induló új közfoglalkoztatási program miatt.
- A közhatalmi bevételek előirányzata nő +3.000.000,- Ft-tal az eredeti tervhez képest az iparűzési adó többletbevétele ad erre lehetőségt.
- Egyéb felhalmozási bevételek soron +11.260.000,- Ft támogatási összeggel növekszik az előirányzat a Versenyképes Járások Programban megítélt támogatás miatt.
- Az egyéb működési bevétel előirányzata csökken -8.598.972,- Ft-tal. Az eredeti előirányzat készítésekor itt lett számba véve a szociális ágazati pótlék, az esélyteremtési illetményrész havonkénti megtérítése, hogy a hozzákapcsolódó kiadás tervezhető legyen. Így havonta átkerül egyik bevételi jogcímről a másikra.
- Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök soron a Magyar Máltati Szeretetszolgálat Alapítvánnyal kötött megállapodás kapcsán +24.000.000,- Ft összeggel nőtt a bevétel a rekortán futballpálya építési program miatt.
Kiadások:
- A személyi juttatásoknál +14.134.375,- Ft-tal nő az előirányzat önkormányzati szinten.
- A munkaadókat terhelő járulékok előirányzata +1.013.407,- Ft-tal növekszik.
- A dologi kiadásoknál +8.869.772,- Ft összeggel nő az előirányzat- összességében.
- A beruházások között +12.573.102,- Ft növekedés van.
- A felújítások soron a Kodály utca felújításának támogatására kapott összegtől több lett az összes költség +581.296,- Ft-tal szükséges megemelni az előirányzatot.
A jelen előirányzat módosítással +61.171.952,- Ft-tal növekszik a 2025. évi bevételi és kiadási előirányzat.
A 2025. évi 3. sz. módosítás után a 2025. évi költségvetési rendelet költségvetési fő összege 1.411.036.042,- Ft-ra változik.
1. §
A 2025. október 1. és december 31. közötti időszakban a bevételi és kiadási jogcímek előirányzatának változása miatt a 2025. évi költségvetési rendeletben megállapított költségvetési és finanszírozási bevételét-kiadását módosítja a képviselő-testület.
2. §
A képviselő-testület meghatározza az Önkormányzat költségvetésében módosítással érintett mellékleteit
- 1. melléklet: költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban (rendelet módosítás 1. melléklete).
- 2. melléklet: a működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatása önkormányzati szinten (rendelet módosítás 2. melléklete).
- 6. melléklet: a beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését határozza meg (rendelet módosítás 3. melléklete).
- 7. melléklet: felújítások kiadásait felújításonként részletezi (rendelet módosítás 4. melléklete).
- 9. melléklet: a megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, közös önkormányzati hivatali, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását és az éves (tervezett) létszám előirányzatot, valamint a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban (rendelet módosítás 6. melléklete).
- 11. melléklet: a 2025. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulása jogcímenként (rendelet módosítás 7. melléklete).
3. §
A rendelet-módosítás meghatározza a rendelet hatálybalépését.