Szerencs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 29.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 12. 19- 2025. 05. 28Szerencs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 29.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Szerencs Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya Szerencs Város Önkormányzatára, Szerencs Város Önkormányzatának Képviselő-testületére, bizottságaira, a Képviselő-testület hivatalára (Önkormányzati Hivatal) és az Önkormányzat költségvetési szerveire (Intézményeire) terjed ki.
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1) A Képviselő-testület Szerencs Város Önkormányzata 2024. évi költségvetésének
a)1 tárgyévi költségvetési bevételét 4 566 576 100 forintban
aa) működési költségvetési bevételét 3 929 310 234 forintban
ab) felhalmozási költségvetési bevételét 637 265 866 forintban
b)2 tárgyévi költségvetési kiadását 8 176 855 381 forintban
ba) működési költségvetési kiadását 4 191 694 987 forintban
bb) felhalmozási költségvetési kiadását 3 985 160 394 forintban állapítja meg.
c)3 az előző éve(ek) felhasználható (tervezett) pénzmaradványát 3 654 036 515 forintban állapítja meg, melyből 161 062 036 forint a működés finanszírozási bevétele, 3 492 974 479 forint a felhalmozás finanszírozási bevétele, a működési és a felhalmozási költségvetés egyensúlyának megteremtése érdekében.
d)4 további finanszírozási bevételt 159 785 087 forintban,
e)5 a finanszírozási kiadásokat 203 542 321 forintban,
f)6 a tárgyévi bevételeket mindösszesen 8 380 397 702 forintban
g)7 a tárgyévi kiadásokat mindösszesen 8 380 397 702 forintban állapítja meg.
(2) A képviselő-testület az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti bevételeit és kiadásait a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg.
(3) Önkormányzati szinten a működési bevételeket jogcímenként a 2. melléklet, a felhalmozási bevételeket a 3. melléklet, és 9. melléklet tartalmazza.
(4) Önkormányzati szinten a működési és felhalmozási kiadási előirányzatokat jogcímenként a 10. melléklet tartalmazza.
(5) A 2.§ (3) és (4) pontjában megállapított költségvetési bevételeken és kiadásokon túl az önkormányzat 2024-ben 250 000 000 forint működési hitel, kölcsön felvételével, és törlesztésével, 0 forint felhalmozási hitel, kölcsön felvételével és törlesztésével, 0 forint kötvénykibocsátással és visszafizetéssel számol.
(6) A felhalmozási bevételek között az elnyert pályázati támogatások és a már leutalt támogatások pénzmaradványa került betervezésre.
(7) Az önkormányzati szintű működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat - tájékoztató jelleggel - mérlegszerűen, egymástól elkülönítetten, de - a finanszírozási műveleteket is figyelembe véve - együttesen egyensúlyban a rendelet 1. melléklete tartalmazza. A költségvetés fedezeti mérlegét az 1A.melléklet tartalmazza.
3. A költségvetés részletezése
3. § (1) Az önkormányzat államháztartási forrásból származó működési támogatásainak részletezését a 2.1. melléklet tartalmazza.
(2) Az adóbevételek részletezését a 2.5. mellékletben tartalmazza.
(3) Az önkormányzat felhalmozási célú támogatások bevételeit a 3.4. melléklet tartalmazza.
(4) Az önkormányzat intézményenkénti költségvetései kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatok szerinti részletezését a rendelet 4. melléklet, 4.1., 5. melléklet, 5.1., 6. melléklet, 6.1., 7. melléklet, 8. melléklet, 8.1., 8.1.2., 8.2., 8.2.1., 8.3., 8.3.1., 8.3.2., 8.4., 8.4.1., 8.4.2. mellékletei tartalmazzák.
(5) A felhalmozási bevételek között az elnyert pályázatokkal kapcsolatos, már leutalt támogatások pénzmaradványa, illetve ingatlanértékesítés került betervezésre.
(6) A 2024. évre tervezett szociális kiadásokat a 10.1.melléklet tartalmazza. A szociális kiadásokat félévente felül kell vizsgálni.
(7) A törvényi előíráson alapuló befizetéseket (szolidaritási adó) tartalmazza a 10.3.melléklet.
(8) Az államháztartáson belülre átadott támogatások a 10.4.mellékletben kerültek kimutatásra.
(9) Az államháztartáson kívülre átadott támogatásokat (non-profit Kft-k, szervezetek támogatása a 10.6.melléklet tartalmazza.
(10) Az önkormányzat és intézményeinek költségvetési kiadásainak kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatok szerinti részletezését a rendelet 10.3., 10.4., 10.6., 11. melléklet, 11.1., 11,2. 12. melléklet, 12.1., 13. melléklet, 13.1., 13.1.1., 13.1.2., 13.2., 13.2.1., 13.3., 13.3.1., 13.3.2., 13.4., 13.4.1., 13.4.2., mellékletei tartalmazzák.
(11) A felhalmozási kiadások részletezését a 14. melléklet, 15. melléklet, 16. melléklet tartalmazza.
(12) A Képviselő-testület a költségvetési kiadási főösszegen belül általános, valamint céltartalékot 0 forintban állapítja meg.
(13) A Képviselő-testület az önállóan és részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervek létszámkeretét e rendelet 18. melléklete, a közfoglalkoztatottak éves létszámelőirányzatát a 19. melléklet tartalmazza.
(14) Adatszolgáltatás az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szerv által elismert tartozás állományról 20. melléklet tartalmazza.
(15) Az államháztartásról szóló, többször módosított 2011. évi CXCV. törvény előírásai alapján
a) A költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban a 21. melléklet,
b) A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését a 22. melléklet tartalmazza.
c) A kimutatást azon fejlesztési célokról, melyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdés szerint adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé, az adósságot keletkeztető ügyletek várható összegével együtt a 23. melléklet, 24. melléklet, 25. melléklet, 26. melléklet
d) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott programok, projektek bevételeit, kiadásait a 28. melléklet,
e) az önkormányzat saját bevételeinek és az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségének bemutatása az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) bekezdés g) pontja alapján a 29. melléklet tartalmazza.
(16) A közvetett támogatások 2024. évre tervezett összegét a rendelet 27. melléklete tartalmazza.
(17) A 2024. évre várható bevételi és kiadási előirányzatok teljesülésére vonatkozó, önkormányzati szintű előirányzat felhasználási ütemtervet a rendelet 30. melléklete tartalmazza.
(18) A céltartalékok célonkénti részletezésére a 17. melléklet szolgál.
4. A költségvetés végrehajtásának szabályai
4. § (1) A költségvetés gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testülete, a gazdálkodás szabályszerűségért a polgármester a felelős.
(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a működés folyamatossága érdekében a számlavezető hitelintézettel folyószámlahitelre és éven belüli rövidlejáratú hitelre szerződéseket kössön.
(3) Az (1) bekezdés szerinti intézkedések megtételéről, valamint annak határidőben történő benyújtásáról a polgármester köteles gondoskodni.
(4) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a hitelszerződések aláírására.
(5) A Képviselő-testület elrendeli, hogy ha lehetőség nyílik rá a Polgármesteri Hivatal készítse elő a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásának igénybejelentését.
(6) A (4) bekezdés szerinti intézkedések megtételéről és a támogatási igény kimunkálásáról, valamint annak határidőben történő benyújtásáról a polgármester köteles gondoskodni.
(7) Az (1) bekezdésben felsorolt, és tájékoztató jelleggel a Képviselő-testület részére bemutatott mellékleteket ugyanilyen szerkezetben - az adott évre vonatkozó tartalommal - kell benyújtani a következő évek költségvetésének előterjesztésekor is.
(8) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés c) pontjában meghatározott, az önkormányzat Képviselő-testülete részére a zárszámadáshoz csatolandó vagyonkimutatást az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Kormányrendelet 30. §-ban meghatározott szerkezetben kell összeállítani, azt tovább nem kell részletezni.
(9) Szerencs Város Önkormányzat az illetményalapot 2024. évre vonatkozóan a Kvtv-ben rögzítetthez képest 20%-kal emelt összegben, azaz 46 380 forintban állapítja meg.
5. Az előirányzat módosítása
5. § (1) Az önkormányzati szintű bevételek és kiadások módosításáról a (2), (3), (4) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A költségvetési előirányzatok feletti rendelkezési jogosultság tekintetében a költségvetési szervek vezetői teljes jogkörrel rendelkeznek.
(3) A polgármester a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítását engedélyezheti. (Áht. 34. § (2) bekezdés)
(4) A költségvetési szervek a saját működési bevételük eredeti, illetve módosított előirányzatot meghaladó többletbevétel 50%-át - a jegyző egyidejű tájékoztatásával - saját hatáskörben felhasználhatják, míg az 50%-a az önkormányzat bevételét képezi.
(5) A vagyont érintő, valamint a pályázatokkal kapcsolatos előirányzat módosítása csak a képviselő-testület döntése alapján módosítható.
(6) A jogszabályokon, központi intézkedéseken alapuló előirányzat-változások miatt szükségessé váló költségvetési rendelet módosításáról a Képviselő-testület dönt szükség szerint, de legkésőbb az adott év beszámolójának elkészítéséig, az adott év december 31-i hatállyal.
(7) A képviselő-testület - az önkormányzati bevételek növelése érdekében - felhatalmazza a polgármestert, hogy az átmenetileg szabad pénzeszközöket betétként elhelyezze, vagy tőkegarantált értékpapírt vásároljon.
(8) A költségvetési szervek az (1) bekezdés szerint saját működési bevételek eredeti, illetve módosított előirányzatát meghaladó többletbevételeikből az éves személyi juttatások és az azzal összefüggő munkaadót terhelő járulékok előirányzatát nem növelhetik. A költségvetési szervek az államháztartáson kívülről átvett pénzeszközök, valamint a támogatásértékű bevételek eredeti, illetve módosított előirányzatát meghaladó többletbevételeket - a jegyző egyidejű tájékoztatása mellett - intézményi hatáskörben felhasználhatják.
(9) A feladatelmaradásból származó - kiemelt - kiadási előirányzat megtakarításainak felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.
6. A gazdálkodás szabályai
6. § (1) Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek a tartozásállományukról az e rendelet 20. melléklete szerinti formában és tartalommal kötelesek havonta adatszolgáltatást teljesíteni.
(2) Az (1) bekezdés szerinti adatszolgáltatást a költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében - nemleges adat esetén is - havonta, a tárgyhó utolsó naptári napjának megfelelően a tárgyhónapot követő hónap 5. napjáig köteles a jegyző részére teljesíteni.
(3) Az önkormányzat, a polgármesteri hivatal és a költségvetési szervek bevételeinek beszedésekor, kiadásainak teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni.
(4) Az önkormányzatnál, valamint az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerveknél az alábbi jogcímeken teljesíthetők készpénzben kifizetések:
a) a közfoglalkoztatásban résztvevők bére,
b) az egységes rovatrend K47. intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai rovaton elszámolandó kiadások,
c) az egységes rovatrend K31. készletbeszerzés és K34. kiküldetések, reklám- és propagandakiadások rovatain elszámolandó kiadások.
d) az egységes rovatrend K61. immateriális javak beszerzése, létesítése K63. informatikai eszközök beszerzése, létesítése és K64. egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése rovatain elszámolandó, kis értékű immateriális javak, tárgyi eszközök beszerzésére irányuló kiadások,
e) az egységes rovatrend K33. szolgáltatási kiadások és K123. egyé külső személyi juttatások rovatain elszámolandó, 2000 000 forint értéket el nem érő kiadások,
f) a c)–e) pont szerinti kiadásokhoz kapcsolódóan az egységes rovatrend K351. működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó és a K67. beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó rovatain elszámolandó kiadások,
g) az a)–f) pont szerinti kiadásokra a foglalkoztatottaknak elszámolási kötelezettséggel adott előlegek,
h) az önkormányzat által az államháztartáson kívüli szervezetek, személyek számára biztosított támogatás kifizetése, abban az esetben, ha a támogatott szervezet, személy nem rendelkezik hitelintézeti számlával.
(5) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés c) pontjában meghatározott, az önkormányzat Képviselő-testülete részére a zárszámadáshoz csatolandó vagyonkimutatást az államháztartás számviteléről szóló 4/2013.(I.11.) kormányrendelet 30.§-ban meghatározott szerkezetben kell összeállítani, azt tovább nem kell részletezni.
(6) Szerencs Város Önkormányzata az illetményalapot 2024. évre vonatkozóan a Kvtv-ben rögzítetthez képest 20%-kal emelt összegben, azaz 46 380 forintban állapítja meg.
7. Záró rendelkezések
7. § Ez a rendelet 2024. március 1-jén lép hatályba.
8. § A rendelet rendelkezéseit 2024. január 1. napjától kell alkalmazni.
A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Szerencs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Szerencs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Szerencs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Szerencs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés c) pontja a Szerencs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés d) pontja a Szerencs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés d) pontja a Szerencs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés e) pontja a Szerencs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés e) pontja a Szerencs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés f) pontja a Szerencs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés f) pontja a Szerencs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés g) pontja a Szerencs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés g) pontja a Szerencs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Szerencs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Szerencs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Szerencs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Szerencs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Szerencs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Szerencs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Szerencs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Szerencs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Szerencs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Szerencs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Szerencs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Szerencs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Szerencs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Szerencs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet a Szerencs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Szerencs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet a Szerencs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Szerencs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet a Szerencs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (11) bekezdésével megállapított szöveg. A 13. melléklet a Szerencs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XII. 19.) önkormányzati rendelete 2. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet a Szerencs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.
A 30. melléklet a Szerencs Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (VIII. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (13) bekezdésével megállapított szöveg.