1. § E rendelet hatálya kiterjed Szerencs Város Önkormányzata (továbbiakban: Önkormányzat) Képviselő-testületére (továbbiakban: Képviselő-testület) és szerveire, valamint az Önkormányzat által alapított és irányított költségvetési szervekre (továbbiakban: intézmények), a Szerencsi Közös Önkormányzati Hivatalra (továbbiakban: Hivatal) , továbbá mindazon magánszemélyekre, jogi személyekre és jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre, alapítványokra, közalapítványokra, gazdasági társaságokra, akik/amelyek az Önkormányzat költségvetésében szereplő előirányzatokból részesülnek.

2. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évi költségvetési bevételeinek és kiadásainak főösszegét, valamint azok egyenlegét, az e rendelet mellékleteiben részletezett bevételi források és kiadási jogcímek figyelembevételével – az alábbiak szerint - állapítja meg:

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatok részletezését az 1. melléklet, 2. melléklet, 3. melléklet, 4. melléklet, 5. melléklet, 6. melléklet, 7. melléklet, 8. melléklet, 9. melléklet, 10. melléklet, 11. melléklet, 12. melléklet, 13. melléklet, 14. melléklet, 15. melléklet, 16. melléklet, 17. melléklet, 18. melléklet, 19. melléklet, 20. melléklet, 21. melléklet, 22. melléklet, 23. melléklet, 24. melléklet, 25. melléklet, 26. melléklet, 27. melléklet tartalmazza.

3. § (1) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételi összegeket kötelező, önként vállalt és állami feladatok, valamint költségvetési szervek előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1. melléklet - 14. mellékletek szerint állapítja meg a Képviselő-testület.

(2) A 2. § (1) bekezdésében megállapított kiadási főösszegeken belül a költségvetési szervek tervezett kiadásait intézményenként, előirányzat-csoportonként, illetve kiemelt előirányzatonként - kötelező, önként vállalt és állami feladatok bontásban a 15. melléklet - 27. mellékletek szerint állapítja meg a Képviselő-testület.

(3) Az éves létszám előirányzatot költségvetési szervenként a 28. melléklet szerint állapítja meg a Képviselő-testület.

(4) Pályázatokból megvalósuló projekteket a 31. melléklet szerint fogadja el a Képviselő-testület.

(5) A költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatait a 29. melléklet tartalmazza.

(6) A 2025. évi előirányzat felhasználási tervet a 30. melléklet tartalmazza.

4. § (1) Az önkormányzati alapítású gazdasági társaságok működéséhez szükséges támogatást a Képviselő-testület az alábbiak szerint állapítja meg:

(2) Az (1) bekezdésben megállapított támogatási összegek kiutalására havi ütemezésben kerülhet sor.

5. § (1) A Képviselő-testület a civil szervezetek pályázatainak fedezetére 3.000.000 Ft. előirányzattal pályázati alapot hoz lére.

(2) A Képviselő-testület Szerencs Város Sportegyesület támogatására 20.000.000 Ft. keretösszeget biztosít.

(3) A Képviselő-testület a Képviselői Alapra 0 Ft. keretösszeget biztosít.

6. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) A gazdálkodás során az önkormányzati törvény előírásai alapján elsősorban a kötelező alapellátás feladatait biztosítja, további terhelhetősége figyelembevétele mellett finanszírozza szabadon vállalt, nem kötelező feladatait.

(3) A költségvetési szervek az Önkormányzattól intézmény-finanszírozás keretében kapott támogatást csak az alaptevékenységükre, és az ezzel összefüggő kiadásaikra használhatják fel.

(4) A költségvetési szervek költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a bevételek növeléséért és beszedéséért, a hatékonyság, gazdaságosság, eredményesség költségvetési szerv tevékenységi körébe tartozó feladatok ellátásának sérelme nélküli érvényesüléséért a költségvetési szerv vezetője a felelős. Valamennyi költségvetési szerv vezetőjének alapvető feladata a kiemelt előirányzatok betartása és betartatása.

(5) A költségvetési szervek finanszírozása, a kötelezettségek teljesítése során elsőként a rendszeres személyi juttatás és járulékai, majd a dologi kiadásokból a közüzemi díjak és élelmezési kiadások, majd az alaptevékenysége szerinti működésre kell forrást biztosítani.

(6) Az Önkormányzat felhalmozási tevékenységén elsődlegesen a fennálló hosszú távú kötelezettségek 2025. évi ütemezését, törlesztő részleteinek visszafizetését, az előző évről áthúzódó beruházások, valamint a támogatásból megvalósuló beruházások pénzügyi fedezetét szükséges biztosítani.

(7) A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvényben a polgármester hatáskörébe utalt forrásfelhasználásról szóló döntés értékhatára az Önkormányzat költségvetésében jóváhagyott kiadási előirányzatok teljes összege.

(8) Az önkormányzati költségvetési szervek e rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek, de megállapított kiemelt előirányzatok módosítása a Képviselő-testület hatásköre.

(9) Az önkormányzati költségvetési szervek e rendelettel jóváhagyott bevételi és kiadási előirányzatai felett a költségvetési szervek vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(10) A költségvetési szerv vezetője felel a saját költségvetésében meghatározott kiadási előirányzatok szabályszerű felhasználásáért, a bevételi előirányzatok teljesítéséért. Köteles feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről úgy gondoskodni, hogy biztosítsa a költségvetésében megállapított előirányzatok gazdaságos, hatékony és takarékos felhasználását.

(11) Az költségvetési szerv a jelen rendeletben, megállapított önkormányzati támogatást csak az alaptevékenység ellátásához használhatja fel.

(12) A költségvetési szervek vezetői a kötelezettségvállalásaikat – beleértve a bér és egyéb személyi juttatásokra, valamint az azokat terhelő közterhekre vonatkozó kötelezettségvállalásokat – az e rendeletben foglaltak figyelembevételével tehetik meg.

(13) A feladat elmaradásából származó - személyi és dologi - megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület döntésének megfelelően kerülhet sor.

7. § A Szántó J. Endre Egyesített Szociális és Egészségügyi Intézet (továbbiakban: ESZEI) köteles a gazdálkodás vitelét, valamint számviteli rendjét meghatározó szabályzatait a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével elkészíteni, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani.

8. § (1) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles betartani, illetve betartatni. Az előirányzat túllépés megakadályozása, megfelelő intézkedés megtétele a költségvetési szervek vezetőinek feladata és felelőssége.

(2) A költségvetési szervek pénzellátásáról, kiadásaik teljesítéséhez szükséges pénzeszközök rendelkezésre bocsátásáról - az ESZEI kivételével - a Hivatal Pénzügyi Irodája gondoskodik.

(3) A Hivatal Pénzügyi Irodája köteles folyamatosan figyelemmel kísérni a pénzellátás szabályainak betartását, az önkormányzati támogatás kiutalására irányuló kérelmek jogosságát.

(4) Az intézmények költségvetésében jóváhagyott bevételi előirányzatok teljesítése, a bevételek beszedése a költségvetési szervek vezetőinek felelőssége, ezért a hátralék beszedésére irányuló intézkedések elmulasztása miatt kieső bevételek pótlására önkormányzati támogatás kiutalására nem kerülhet sor.

9. § (1) A költségvetési szervek, gazdasági társaságok havonta likviditási tervet készítenek, amely az ismert és várható bevételeken és kötelezettségeken alapul. A tárgyhavi likviditási tervet a megelőző hó utolsó munkanapjáig a Hivatal Pénzügyi Irodája rendelkezésére bocsátják. A költségvetési szervek pénzellátása a likviditási terv alapján az intézményi számlákon, vagy a házi pénztáron keresztül történik, a jóváhagyott irányító szervi támogatás terhére, annak összegéig.

(2) A Hivatal Pénzügyi Irodája a likviditási tervek alapján elkészíti az Önkormányzat likviditási tervét.

10. § A Képviselő-testület a civil önszerveződő közösségek, sportegyesület, együttesek, klubok, alapítványok, egyházi közösségek részére támogatás folyósítására azt követően kerülhet sor, hogy a támogatott szervezettel - az Önkormányzat nevében - a polgármester támogatási szerződést köt a támogatási összeg rendeltetésszerű felhasználására, valamint annak elszámolására, ellenőrzési lehetőségére, a rendeltetés-ellenes használat, elszámolási kötelezettség megszegésének következményeire vonatkozóan.

11. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításáról - a (2) bekezdésben foglalt kivétellel - a Képviselő-testület dönt.

(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását, és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 20 000 000 Ft összeghatárig - mely esetenként az 5 000 000 Ft összeghatárt nem haladhatja meg - a polgármesterre átruházza. Az átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat módosítási jogkör 2025. december 31-ig gyakorolható.

(3) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre. Rovatok közötti átcsoportosítás az államháztartás végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) kormányrendelet 43/A. § (3) bekezdése szerint történhet.

(4) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, a polgármester a Képviselő-testületet a következő testületi ülésen tájékoztatja.

(5) A Képviselő-testület szükség szerint, de legalább negyedévente - az első negyedév kivételével - június, szeptember, december hónapokban továbbá legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

12. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért a jegyző a felelős.

(2) A jegyző a belsőellenőrzési feladatok ellátásáról a Szerencsi Többcélú Kistérségi Társulás útján gondoskodik.

13. § (1) A költségvetési egyensúly megtartása valamennyi területen megköveteli a tervezett bevételek teljesítését, a bevételi többletek beszedésére irányuló intézkedések folyamatos megtételét.

(2) A működőképesség megtartását észszerű takarékossággal, a tartalékok feltárásával, külső források bevonásával, továbbá a költségkímélő megoldások keresésével, a saját bevételek növelésével valamennyi területen kiemelt feladatként kell kezelni.

(3) Pótelőirányzati kérelem csak rendkívüli esetben terjeszthető elő, a Pénzügyi Bizottság előzetes véleményezésével.

(4) Az Önkormányzat által fenntartott költségvetési intézményhálózatban - beleértve a Hivatalban kezelt feladatokat is - az ellátott feladatok észszerű szervezésével a működési költségeket csökkenteni kell.

14. § (1) A Képviselő-testület a költségvetés likviditását biztosító 300.000 eFt forint alapú hitelkeret szükség szerinti igénybevételét engedélyezi, melynek felhasználásáról elkülönített nyilvántartást kell vezetni.

(2) A megkezdett beruházások megvalósításához a forrásokat az önkormányzati vagyon hatékony hasznosításával, pályázatok benyújtásával kell biztosítani, az engedélyezési, közbeszerzési szabályok betartása mellett.

(3) A Képviselő-testület kötelezettséget vállal arra, hogy az igénybe vett külső források törlesztőrészleteit és kamatait a szerződés időtartama alatt - minden más kiadást megelőzően - teljesíti. Az Önkormányzat által vállalt készfizető kezességből adódó éves fizetési kötelezettségre is ugyanezek a szabályok vonatkoznak.

15. § Ez a rendelet 2025. március 14-én lép hatályba.

16. § A rendelet rendelkezéseit 2025. január 1. napjától kell alkalmazni. A 2025. évi zárszámadási rendelet elfogadása napjával hatályát veszti.