Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (I. 31.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 05. 05Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (I. 31.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Taktaszada Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetését:
a)1 853.016.335.- Ft költségvetési bevétellel
b)2 930.531.568.- Ft költségvetési kiadással
c)3 -77.515.233.- Ft költségvetési egyenleggel [a)-b)]
d)4 -23.514.154.- Ft működési hiánnyal
e)5 -54.001.079.- Ft felhalmozási hiánnyal
f)6 88.503.959.- Ft finanszírozási bevétellel
g) 10.988.726.- Ft finanszírozási kiadással
h)7 77.515.233.- Ft finanszírozási egyenleggel [f)-g)]
i)8 a bevételek és kiadások főösszegét 941.520.294.- Ft-ban állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a képviselő-testület az 1. melléklet, 2. melléklet, 3. melléklet, 4. melléklet szerint határozza meg.
(3) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten az 5. melléklet és 6. melléklet részletezi.
(4) A működési és felhalmozási hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.
3. A költségvetés részletezése
3. § (1) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 7. melléklet részletezi.
(2) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 8. melléklet tartalmazza.
(3) Az Önkormányzat 2023. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 9. melléklet részletezi.
(4) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 10. melléklet szerint határozza meg.
(5) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 11. melléklet szerint részletezi.
(6) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 12. melléklet szerint hagyja jóvá.
(7) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, polgármesteri (közös) hivatali, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves (tervezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 13. melléklet, 14. melléklet, 15. melléklet, 16. melléklet, 17. melléklet és 18. melléklet szerint határozza meg.
(8) Adatszolgáltatás az elismert tartozásállományról tartalmi elemeit a 19. melléklet tartalmazza.
(9) A 2023. évi általános működés és ágazati feladatok támogatását alakulása jogcímenként a 20. melléklet tartalmazza.
(10) Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat (kedvezményeket) a 21. melléklet mutatja be.
(11) Az önkormányzat költségvetésének előirányzat felhasználási tervét a 22. melléklet részletezi.
(12) A 2023. évben céljelleggel juttatott támogatások részletezését a 23. melléklet tartalmazza.
(13) Az önkormányzat 2023. évet követő 3 év tervezett bevételeit és kiadásait a 24. melléklet részletezi.
(14)9 Az Önkormányzat a kiadások között tartalékot nem állapít meg.
4. A költségvetés végrehajtásának szabályai
4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.
(5) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 19. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(6) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(7) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
5. Az előirányzatok módosítása
5. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (4) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 5.000.000.- Ft összeghatárig - mely esetenként az 1.000.000.- Ft összeghatárt nem haladhatja meg - a polgármesterre átruházza.
(3) Az (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2023. december 31-ig gyakorolható.
(4) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(5) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével – félévenként de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(6) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(7) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(8) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani.
(9) Az önkormányzat saját forrásai terhére - a képviselő-testület hivatalánál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában - a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvényben foglaltak alapján - az illetményalapot 38.650.- Ft-ban állapítja meg.
6. A gazdálkodás szabályai
6. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
7. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
7. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról külső szakértő bevonásával gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
8. Záró és vegyes rendelkezések
8. § A rendelet rendelkezéseit 2023. január 1. napjától kell alkalmazni.
9. § Ez a rendelet a kihirdetését követő harmadik napon lép hatályba.
A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés c) pontja a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés c) pontja a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés d) pontja a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés d) pontja a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés e) pontja a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés e) pontja a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés f) pontja a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés f) pontja a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés h) pontja a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés h) pontja a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés i) pontja a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés i) pontja a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (14) bekezdése a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. melléklet a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 13. melléklet a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (13) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (10) bekezdésével megállapított szöveg. A 14. melléklet a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (14) bekezdésével megállapított szöveg.
A 15. melléklet a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (11) bekezdésével megállapított szöveg. A 15. melléklet a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (15) bekezdésével megállapított szöveg.
A 16. melléklet a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (12) bekezdésével megállapított szöveg. A 16. melléklet a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (16) bekezdésével megállapított szöveg.
A 17. melléklet a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (13) bekezdésével megállapított szöveg. A 17. melléklet a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (17) bekezdésével megállapított szöveg.
A 18. melléklet a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (14) bekezdésével megállapított szöveg. A 18. melléklet a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (18) bekezdésével megállapított szöveg.
A 19. melléklet a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (19) bekezdésével megállapított szöveg.
A 20. melléklet a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (15) bekezdésével megállapított szöveg. A 20. melléklet a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (20) bekezdésével megállapított szöveg.
A 21. melléklet a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (21) bekezdésével megállapított szöveg.
A 22. melléklet a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (16) bekezdésével megállapított szöveg. A 22. melléklet a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (22) bekezdésével megállapított szöveg.
A 23. melléklet a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (VIII. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (17) bekezdésével megállapított szöveg. A 23. melléklet a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (23) bekezdésével megállapított szöveg.
A 24. melléklet a Taktaszada Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 2.) önkormányzati rendelete 3. § (24) bekezdésével megállapított szöveg.