Tarcal Község Önkormányzata 2023. évi költségvetése elkészült. Előterjesztésünket, indokolásunkat sajnos ebben az évben sem tudjuk mással kezdeni, mint azzal, hogy a korábbi évekhez viszonyítva is rendkívüli bizonytalanság közepette készítettük a költségvetést, melynek oka az a vágtató infláció, amely szinte az élet minden területére rányomja bélyegét, s azon belül is az energiaköltségek, az energia díjak megdöbbentő mértékű emelkedése, tervezhetetlensége. Ez utóbbi költségek esetében, elsősorban az elektromos áramot illetően, az elmúlt néhány napban pozitív változásokat tapasztalunk, ezért bízunk abban, hogy ez a folyamat nem áll meg, így ezt is igyekeztünk figyelembe venni a kiadási előirányzatok tervezésénél.

A központi költségvetési támogatások sajnos nem tükrözik az elszenvedett, permanens inflációs hatást, összességében azt látjuk, hogy a viszonylag kedvező iparűzési adóerőképességünk miatt (27.400Ft/fő) 34,4 millió forinttal kevesebb támogatásban részesülünk, mint 2022-ben. A központi költségvetés tehát azt várja el önkormányzatunktól, hogy a működéshez hiányzó forrásokat, az infláció és a minimálbér emelkedés miatt szükséges bérfejlesztések költségnövekményét saját forrásból teremtsük elő, s nehézségeinket csak fokozza az a tény, hogy a 2021-es gazdálkodási évhez hasonlóan, ismételten szolidaritási hozzájárulással, befizetési kötelezettséggel sújtottak bennünket, melynek összege 1.486.805.Ft.

Bevételi előirányzatok tervezése

A „Működési célú támogatások államháztartáson belülről” jogcímcsoporton belül a Helyi Önkormányzatok működésének általános támogatása, az Önkormányzatok egyes köznevelési feladatinak támogatása, a Szociális és Gyermekjóléti feladatok támogatása, az Önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatai támogatása, valamint az Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása előirányzatok részletezését a 30. számú mellékletben láthatjuk.

A működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások a Kulturális dolgozók illetménypótlékéhoz nyújtott 1.171,584.-Ft-os, illetve a szociális dolgozók szociális ágazati pótlékához biztosított 5.512.000.-Ft-os támogatását, a 2022-ben a kis-és középvállalkozások számára az állam által nyújtott 1%-os iparűzési adókedvezmény önkormányzat részére történő - várhatóan 9.000.000.-Ft-os - megtérítését tartalmazza, végezetül pedig a 28.617.831.-Ft összegű forráshiányhoz várt és megpályázni tervezett települési önkormányzatok rendkívüli támogatását tartalmazza.

Az Egyéb működési támogatások bevételei soron terveztük meg a védőnői szolgálat működtetéséhez biztosított 7.183.800.-Ft összegű NEAK támogatást, a Közfoglalkoztatáshoz nyújtott 61.637.237.-Ft összegű támogatást, valamint 2.962.464.-Ft összegben Tiszatardos Önkormányzatának hozzájárulását a Közös Önkormányzati Hivatal működéséhez.

A NEAK támogatás féléves szinten került megtervezésre, figyelemmel arra, hogy a védőnői szolgálatok működtetését 2023. július 1-től átveszi a Magyar Állam. Természetesen ezzel együtt a védőnői szolgálat kiadási előirányzatát is 6 hónap időtartamra terveztük meg.

A „Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről” 534.833.248.-Ft-os előirányzata a következő támogatásokat tartalmazza:

Valamennyi projekt támogató okirata megérkezett.

A „Közhatalmi bevételek” esetében a telekadónál és idegenforgalmi adónál 2023. január 1-el végrehajtott adómérték emelés várhatóan számottevő bevétel növekedést jelent, ezért telekadóból 20.890.000.-Ft, az idegenforgalmi adóból pedig 11.000.000.-Ft-os bevétellel számolunk, s az iparűzési adóbevallások feldolgozása alapján 98.000.000.-Ft-os iparűzési adóbevételt terveztünk. A talajterhelési díjbevételt a 2022. évi teljesítésnek megfelelően, 2.160.000.-Ft összegben prognosztizáltuk.

A „Működési bevételek” között a különféle étkeztetések díjából származó bevételeket, az ingatlanok bérbeadásából származó bevételeket, a továbbszámlázott szolgáltatások díjbevételeit, valamint ezek ÁFA tartalmát terveztük meg, illetve késedelmi pótlékból 410.000.-Ft bevétellel számolunk. Itt került megtervezésre az átmenetileg szabad pénzeszközeink lekötéséből várt 87.260.274.-Ft összegű kamatbevétel is.

Felhalmozási bevételként terveztük be az Oláh néni féle Tarcal, Fő u. 4/1. szám alatti önkormányzati ingatlan értékesítéséből származó, várhatóan 10.000.000.-Ft-os bevételt, valamint a Gazdag Ferenc részére fejlesztési célra, támogatással, 2016-ban értékesített ingatlanok eladási ára 50%-ának, s kamatainak kötbérként történő megfizetésből származó előre láthatólag mintegy 8.700.000.-Ft-os bevételt. A Fő u. 4/1. szám alatti ingatlan értékesítésre rövidesen ismételten meghirdethető, mivel a Telekom tulajdonában álló szomszédos ingatlan megvásárlására vonatkozó szerződéskötés néhány napon belül megtörténik, s ezen ingatlan tulajdonjogának megszerzését követően problémamentesen értékesíthető az önkormányzati lakás. Gazdag Ferenc pedig 2016-ban azt vállalta, hogy az önkormányzattól megvásárolt ingatlanokon idegenforgalmi fejlesztést hajt végre, s ott legalább két főt főállásban foglalkoztat. Sajnos a fejlesztés nem valósult meg, a hét éves megvalósítási határidő ebben az évben lejár, így a fejlesztés elmaradása miatt Gazdag Ferenc kötbérfizetési kötelezettsége esedékessé válik.

Végezetül finanszírozási bevételként, „Előző évi költségvetési maradvány igénybevételeként” 2.963.722.934.-Ft-al számolunk, melyből 59.923.947.-Ft az önkormányzat és intézményei bankszámlák és pénztárak év végi egyenlegeiből, 31.163.702.-Ft az ingatlanértékesítésből származó számla, további 9.367.736.-Ft a Környezetvédelmi Alap számla egyenlegéből származik, s mindhárom maradványt, összesen 100.455.385.-Ft-ot a működési bevételek maradványaként vettük számba. A további 2.863.267.549.-Ft a különféle fejlesztésekhez rendelkezésünkre bocsátott támogatásokból adódik, s alszámláinkon 2022. december 31-én, mint felhalmozási maradvány állt rendelkezésre.

Mindezen várható bevételi előirányzatok számba vétele után, az önkormányzat 2023. évi költségvetési bevételeinek főösszege 4.189.845.901.-Ft-.

Kiadási előirányzatok tervezése

A „Személyi juttatások” tervezésénél a minimálbéren, garantált bérminimumon foglalkoztatottak esetében végrehajtottuk a 16, illetve 14%-os bérfejlesztést, illetve a köznevelésben, szociális ágazatban foglalkoztatottak esetében a központi bérfejlesztéseknek megfelelő bérpótlékokkal számoltunk. Ez utóbbi ágazatokban foglalkoztatottak bérfejlesztése ugyan jelenleg nem éri el az átlagosan 15%-os bérfejlesztést, de mint ismert mindkét ágazatban foglalkoztatottak részére a Kormányzat további bérfejlesztést ígért az európai uniós támogatások beérkezése után. A személyi juttatások előirányzata tehát ezen fejlesztéseket tartalmazza, illetve tartalmazza még a köztisztviselők, valamint a karbantartó brigádban dolgozók átlagosan 15%-os bérfejlesztését. A személyi juttatások között betervezésre került a köztisztviselők 273.000.-Ft-os cafetéria juttatása, illetve valamennyi önkormányzati és intézményi dolgozó részére éves szinten 96.000.-Ft-os SZÉP kártya juttatás. Az óvodai dolgozóknál, illetve a közös hivatalnál egy-egy fő 25 éves jubileumi jutalomra lesz jogosult, illetve a közös hivatalnál betervezésre került a nyugdíjba vonuló dolgozó - szokásos egy havi - jutalma. Végezetül a külső személyi juttatások is itt kerültek megtervezésre, így a helyi vérvételekre havi bruttó 69.000.-Ft, az önkormányzati honlap kezelésére havi bruttó 20.000.-.-Ft, a sportpálya karbantartási feladataira 7 hónapra, havi bruttó 85.000.-Ft, valamint a Civil Ház földszinti szintjének korszerűsítésében közreműködők – burkoló, víz-gáz szerelő, festők – díjazásaként bruttó 2 millió forint.

A „Munkaadókat terhelő járulékok, és szociális hozzájárulási adó” előirányzat a személyi juttatások 13%-os, közfoglalkoztatottak esetében 6,5%-os szociális hozzájárulási adó terhét, illetve egyes juttatások szja. terhét tartalmazza.

A „Dologi kiadások” előirányzatait 15%-os növekedéssel terveztük, kivéve az áram ás gáz díjakat, ahol átlagosan 200, illetve 400%-os növekedéssel számoltunk. Tervezésnél ez utóbbi számadatok reálisnak tűnnek, még akkor is ha az utóbbi időben megindult az elektromos áram és a gáz árának csökkenése.

Az „Ellátottak pénzbeli juttatásai” előirányzat részletezését a 37.sz mellékleten lehet nyomon követni. Amint látható gyakorlatilag ugyanazon támogatás fajtákkal, s az előző évhez teljesen hasonló előirányzatokkal számolunk, azzal a kivétellel, hogy szociális tűzifa esetén eddigiekben csak a saját forrás összegét terveztük be a költségvetésekbe. Ez ebben az évben jelentősen módosult, ugyanis a 2022-évi szociális tűzifa megvásárlására, kifizetésére – az erdőgazdaság kapacitás hiánya miatt – csak 2023-ban került sor, tehát a kapott támogatás a 2022-i évi pénzmaradvány részét képezi, s mind a támogatásból vásárolt tűzifa, mind annak saját forrásból biztosított szállítási költsége, ebben az évben került kifizetésre. Ezen okokból a 2023-ban meghirdetésre kerülő szociális tűzifa támogatás saját forrás igénye, a viszonylag feszített költségvetés miatt nem került betervezésre, a forrásigényt a következő évi költségvetés terhére kell majd biztosítani.

Az „Egyéb működési célú kiadások” előirányzaton belül került megtervezésre az 1.486.805.-Ft összegű szolidaritási hozzájárulás, 1.939.000.-Ft összegben háziorvosi ügyeleti hozzájárulás, továbbá 3.260.000.-Ft összegben Egyéb működési célú támogatás Államháztartáson belülre, melynek részletezése a 31. számú mellékletben található. A háziorvosi ügyelet hasonlóan a védőnői szolgálathoz, előre láthatólag 2023. júliusától átkerül állami működtetésbe, ezért annak csak félévi költségével kell számolnunk, de mert reményeink szerint Tokaj Város Önkormányzata ebben az évben is sikerrel pályázik majd rendkívüli támogatásra, abban állapodtunk meg, hogy a költségvetésekbe 3 havi ügyeleti hozzájárulást tervezünk be.

Az egyéb működési célú kiadások között kell megtervezni tartalékainkat is, melynek keretében 59.231.438.Ft általános tartalékkal, valamint 811.068.055.-Ft céltartalékkal számolunk. Ez utóbbi összeg a folyamatban lévő fejlesztésekre a 2023. évet követő években használható fel.

A „ Felhalmozási kiadások” részletezése a 10. és 11. számú mellékletekben megtalálható.

Végezetül a kiadások között kell megtervezni az „Államháztartáson belüli megelőlegezés” 11.383.364.-Ft összegű visszafizetésének kötelezettségét, amely a gyakorlatban azt jelenti, hogy - a 2023. évi állami támogatások terhére - a januári kifizetések biztosítására, az elmúlt év decemberében már ilyen összegű támogatásban részesültünk. Tekintettel arra, hogy ez a támogatás ezt az évet terheli, a költségvetés egyensúlyának biztosítása érdekében 2023. évi kiadásként kell megtervezni.

Mindezek alapján 2023-ban a kiadási előirányzatok főösszege 4.189.845.901.-Ft.

Az „Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége” kormányzati funkción a polgármester, a műszaki ügyintéző, a hivatalsegéd személyi juttatásai mellett valamennyi önkormányzati képviselő, valamint az alpolgármester tiszteletdíja, valamint nettó 1 millió forint összegben reprezentáció került megtervezésre. A „Hosszabb Időtartamú közfoglalkoztatás” kormányzati funkción 7 fő foglalkoztatásának költségei kerültek megtervezésre, akik a játszótéren játszótéri felügyelői, sétány karbantartási, egészségügyi intézményekben takarítási, stb. feladatokat látnak el.

A „ Helyi sajátosságok START programban” 14 fő, míg a „Mezőgazdasági START programban” 12 fő 2022. évi foglalkoztatási, illetve ezen tevékenységek dologi kiadásai kerültek megtervezésre. A „Helyi sajátosságok START program” dologi kiadásaira 2.797.776.-Ft, míg a „Mezőgazdasági START program” dologi kiadásaira 7.170.311.-Ft került betervezésre. A gyakorlatban ez azt jelenti, hogy ez utóbbi kiadásokat a vetőmagokra, vegyi anyagokra, üzemanyagra, s egyéb kisebb beszerzésekre fordíthatjuk.

Mindkét program 100%-os támogatottságú, a hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás esetében pedig a támogatás intenzitása 90%-os.

A „Közművelődés, közösségi és társadalmi részvétel” kormányzati funkción Györgyné és Lázárné személyi juttatása és annak járulékai, valamint a szokások költségek mellett, nettó 2.000.000.-Ft rendezvényi költség került betervezésre. A művelődésszervező bérfejlesztéséhez külön támogatásban részesülünk, melyről a bevételi előirányzatok ismertetésénél már szó volt. A rendezvényi költségek előirányzata, figyelemmel az energiaárak emelkedése miatti takarékosságra, nettó 1 millió forinttal alacsonyabb, mint az elmúlt évben volt, ezért ahhoz, hogy a település kulturális élete a korábban megszokott színvonalon működjön, feltétlenül szükséges, hogy a művelődésszervező tegyen meg minden szükséges intézkedést pályázati források bevonására

A „Város- és községgazdálkodási szolgáltatások” kormányzati funkció 7 fő személyi juttatásait és járulékait, valamint az inflációval növelt dologi kiadások költségeit tartalmazza. A hagyományosan 5 fős önkormányzati karbantartó brigád mellett, itt terveztük meg – a korábban az idősek klubjánál figyelembe vett – piac felügyelő, valamint az ételszállító jármű vezetője foglalkoztatásának költségeit is.

Az előzőekben ismertetett kormányzati funkciókon kívül, az önkormányzat kiadásai között került megtervezésre a Köztemető fenntartás, Közutak, hidak üzemeltetése, ahol kátyúzásra bruttó 2,5 millió forintot irányoztunk elő. Az elektromos áram díjának emelkedése miatt a közvilágítás esetében az elmúlt évi 10,6 millió forintos költséggel szemben 14,7 millió forintos előirányzattal számolunk, figyelemmel arra is, hogy jelenlegi elektromos áram vásárlási szerződésünk június 30-ig szól. A Zöldterületkezelés, Háziorvosi ellátás, Védőnői ellátás, Spotlétesítmények üzemeltetése, Könyvtári állománygyarapítás, Családsegítő-és gyermekjóléti szolgáltatások kormányzati funkciókon mind a személyi juttatások, mind a dologi kiadások tervezése a kiadási előirányzatok tervezésénél általánosságban megjelölt elvek szerint történt, azzal, hogy a védőnői ellátás esetében – a működtetés állami átvétele miatt - csak 6 havi költséggel számoltunk.

A Közös Hivatal kiadásai az általánosan ismertetett elveknek megfelelően kerültek megtervezésre, a már korábban jelzett jubileumi és nyugdíjba vonulási jutalommal, illetve a köztisztviselők 15%-os bérfejlesztésével, amely március 1-el lép hatályba.

A személyi juttatások előirányzat a szociális ágazati pótlék január 1-el megemelt összegével került megtervezésre, a dologi kiadások esetében a 15%-os inflációs költségnövekménnyel számoltunk, míg az elektromos áram és fűtési költségek esetében – figyelemmel arra, hogy az intézmény a fűtési szezonban a Borfaluban működik – bázis szintű tervezésre került sor.

Az intézményben dolgozók személyi juttatásait a központi bérintézkedéseknek megfelelően terveztük, illetve számoltunk egy fő pedagógus jubileumi jutalmával is.

A dologi kiadások tervezése az általános elveknek megfelelően történt, kiemelt figyelemmel az elektromos áram és fűtési költségekre.

Tisztelt Képviselőtestület!

Azt gondoljuk, hogy a Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások előirányzaton belül betervezett települési önkormányzatok rendkívüli települési támogatása, olyan nagyságrendű forráshiányt jelez, amely önkormányzati szinten kezelhető. Állítjuk ezt egyrészt azért, mert várhatóan a minimálbér emeléssel járó költségekre a korábbi évekhez hasonlón ebben az évben is állami támogatást kapunk, amely becslésünk szerint 15-20 millió forint körüli összeg lesz, illetve a működési bevételeknél is bevétel növekedésre számíthatunk, mivel elkerülhetetlen a szociális ellátások térítési díjának 2023. április 1-el történő megemelése. Végezetül nem szabad figyelmen kívül hagyni a költségvetésben szereplő általános tartalékot sem.

Természetesen mind a bevételi, mind a kiadási előirányzatok teljesítéséhez leginkább arra van szükség, hogy adóbevételeink, működési bevételeink a tervezettnek megfelelően teljesüljenek, az elektromos áram és gázdíjak mérséklődése tartósan fennmaradjon, s az önkormányzat és intézményei működését a takarékosság jellemezze.

Az önkormányzat által biztosított közszolgáltatások jó színvonalon történő fenntartásának nehézségei mellett, természetesen szólni kell azokról a sikerekről is, amelyek a település fejlesztését érintik, hiszen olyan mértékű beruházások, felújítások kezdődtek, s kezdődnek el, amelyek hosszú távon meghatározzák a Tarcalon élők, s az ide látogatók, itt pihenni vágyók életminőségét. Már az elmúlt évben is azt mondtuk, hogy olyan volumenű költségvetés elfogadása történik, amelyre a település életében az eddigiekben nem került sor. Az eredményes pályázatoknak köszönhetően a 2022. évi eredményeket is lehet űberelni, mint látható a költségvetés bevételi és kiadási oldalának végösszege a 4 milliárd forintot is meghaladja.

Tarcal, 2023. február 21.

Butta László Dr. Kovács Zoltán

polgármester jegyző