Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 91. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

Tarcal Község Képviselő- testülete a 1/2023. (III.1.) számú rendeletével elfogadta 2023. évi költségvetését. A Képviselő-testület által elfogadott költségvetést sikerült a módosított előirányzatokhoz képest eredményesen végrehajtani.

A zárszámadásnak a költségvetéssel azonos szerkezetben kell elkészülnie, de tartalmaznia kell olyan mellékleteket is, melyeket a zárszámadás készítése körében ír elő az államháztartási törvény (költségvetési mérleg, pénzeszközök változásának bemutatása, többéves kihatással járó

döntések, közvetett támogatások, vagyonkimutatás, adósságállomány bemutatása, részesedések).

A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell

nyújtani a kincstár ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését, melynek tartalma megegyezik a jelen előterjesztés részletes indokolásában szereplő adattartalommal.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről sorok támogatásait a Magyar Államkincstár nettó finanszírozás keretében havonta utalja.

Az eredeti előirányzathoz képest emelkedtek az önkormányzati támogatások összegei:

Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások sor a következő bevételeket tartalmazza:

Elszámolásból származó bevételek sor a következő bevételeket tartalmazza:

Önkormányzatok működési támogatásai összesen: 356 732 485 Ft, melynek részletezését a 27.számú melléklet részletesen tartalmazza.

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről bevételek között szerepel:

Összesen: 503 517 070 Ft

Közhatalmi bevételek: az eredeti előirányzathoz képest a következő részletezés szerint alakultak:

eredeti előirányzat teljesítés

Telekadó: 20 890 000 Ft 16 004 631 Ft

Idegenforgalmi adó: 11 000 000 Ft 11 894 049 Ft

Iparűzési adó: 98 000 000 Ft 102 231 973 Ft

Talajterhelési díj: 2 160 000 Ft 1 614 520 Ft

Az egyéb közhatalmi bevételek a késedelmi pótlék és az igazgatási szolgáltatási díj bevételeket tartalmazza.

Működési bevételek: a készletértékesítés bevétel sora tartalmazza a must értékesítés, valamint a közfoglalkoztatás keretében megtermelt zöldség értékesítés bevételeit. A szolgáltatások ellenértéke bevétel tartalmazza a piaci helypénz, lakbérek, terembérleti díjak bevételét, a Zarándoksétány mosdójának használati díját, a hirdetés, fénymásolás bevételét, az intézményeknél (Idősek Klubja, Konyha) igénybe vett felnőtt étkeztetés és rendezvények bevételeit, valamint az intézmények egymás közötti szolgáltatások bevételeit. A közvetített szolgáltatások tartalmazzák a továbbszámlázott közüzemi díjakat, valamint Tiszatardos Község Önkormányzatának továbbszámlázott postai díjak bevételét. Az ellátási díjak bevételei az intézményeken jelennek meg (Óvoda, Konyha, Idősek Klubja). Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek sor tartalmazza a lekötött betétek utáni kamat összegeit.

Felhalmozási bevételek: Ingatlan értékesítés bevételeként lett lekönyve 9 153 650 Ft (Gazdag Ferenc), 665 800 Ft (Harasztosi Krisztián) valamint az önkormányzati ingatlanok értékesítéséből származó bevételek 211 700 Ft (Nagy Béni és a Haladás úti bérlakások).

A felhalmozási bevételek között szerepel az elektromos kisbusz értékesítéséből származó bevétel 2 377 954 Ft.

Felhalmozási célú átvett pénzeszköz: Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök bevétele a Dűlőút fejlesztésre kapott 1 000 000 Ft támogatás összegét tartalmazza a Tarcali Hegyközségtől és a Taktaközi Nimród Vadásztársaságtól.

Felhalmozási célú átvett pénzeszköz összesen: 1 000 000 Ft

A bevételek között szerepel még az előző évi pénzmaradvány igénybevétele 1 556 731 150 Ft és az államháztartáson belüli megelőlegezés összege: 13 196 728 Ft.

A finanszírozási bevételek között szerepel a lekötött betétek megszüntetésével kapcsolatos bevételek.

A működési kiadások között a személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok, a dologi kiadások, ellátottak pénzbeli juttatásai és egyéb működési célú kiadások szerepelnek.

A személyi juttatások előirányzata tartalmazza a munkavállalók törvény szerinti illetményeit, munkabéreit, a kifizetett jutalmak összegét, jubileumi jutalmakat, béren kívüli juttatásokat, közlekedési költségtérítéseket, szociális támogatásokat, foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásait, választott tisztviselők juttatásait, egyéb külső személyi juttatásokat.

A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó a személyi juttatások után fizetendő járulékok összegeit tartalmazza.

A dologi kiadások előirányzata tartalmazza az évközben jelentősen megemelkedett üzemeltetési anyagok, közüzemi díjak, bérleti díjak, karbantartási díjak, szolgáltatások, egyéb dologi kiadások összegeit. Valamint a dologi kiadások tartalmazzák a beruházások, felújítások fordított áfa befizetéseit, mint fizetendő álalános forgalmi adó.

Az ellátottak pénzbeli juttatásai között szerepel az idősek hulladékkezelési díjának átvállalása, a beiskolázási támogatás összege, 65 éven felüliek karácsony előtti segélye, Arany János tehetséggondozó program ösztöndíja összege, Bursa Hungarica ösztöndíj, ápolási díj, gyógyszer kiadások támogatása , köztemetés, személyes gondoskodás szociális ellátásaihoz nyújtott támogatás, a rendkívüli települési támogatás és a lakásfenntartási támogatások kifizetései.

Az egyéb működési célú kiadások között szerepel az orvosi ügyelet működéséhez adott támogatás, a lakossági víz- és csatorna szolgáltatás támogatás összegének tovább utalása a Borsodvíz Zrt- nek, valamint a civil szerveztek támogatása, melynek részletezését a 29. melléklet tartalmazza.

A felhalmozási kiadások között a beruházások részletezését 7.melléklet, a felújítások részletezését a 8. melléklet tartalmazza.

A mérleg szerinti vagyonkimutatást az 30. és 31. sz. mellékletben, a részesedések kimutatását a 32. sz. mellékletben kerül részletezésre. A pénzeszközök változásának levezetése a 33.melléklet tartalmazza.

Az önkormányzat 2023. évi zárszámadásának bevétele: 5 620 074 081 Ft, kiadása: 3 903 286 985 Ft, így az évet önkormányzatunk 1 716 787 096 Ft maradvánnyal zárta.

A maradvány működési maradványból 58 442 304 Ft és felhalmozási maradványból 1 658 344 792 Ft áll.

A felhalmozási maradvány tartalmazza: