Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 91. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

Tarcal Község Önkormányzata képviselő- testülete a 3/2024. (III.1.) számú rendeletével elfogadta 2024. évi költségvetését. A képviselő-testület által elfogadott költségvetést sikerült a módosított előirányzatokhoz képest eredményesen végrehajtani.

A zárszámadásnak a költségvetéssel azonos szerkezetben kell elkészülnie, de tartalmaznia kell olyan mellékleteket is, melyeket a zárszámadás készítése körében ír elő az államháztartási törvény (költségvetési mérleg, pénzeszközök változásának bemutatása, többéves kihatással járó

döntések, közvetett támogatások, vagyonkimutatás, adósságállomány bemutatása, részesedések).

A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell

nyújtani a kincstár ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését, melynek tartalma megegyezik a jelen előterjesztés részletes indokolásában szereplő adattartalommal.

Kérem a 2024. évi zárszámadásról szóló rendelet-tervezet elfogadását!

Tarcal, 2025. május 22.

Bajzáthné Bekényi Zsuzsanna sk.

jegyző

1.1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről sorok támogatásait a Magyar Államkincstár nettó finanszírozás keretében havonta utalja.

Az eredeti előirányzathoz képest emelkedtek az önkormányzati támogatások összegei:

Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások a következő bevételeket tartalmazza:

Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások összesen: 18 126 240 Ft

Önkormányzatok működési támogatásai összesen: 403 249 743 Ft, melynek részletezését a 15. sz. melléklet részletesen tartalmazza.

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről bevételek között szerepel:

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről összesen: 93 323 840 Ft.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről összesen: 496 573 583 Ft

1.2. Közhatalmi bevételek az eredeti előirányzathoz képest a következő részletezés szerint alakultak:

Telekadó (vagyoni típusú a.): 18 700 000 Ft 15 439 019 Ft

Talajterhelési díj (vagyoni típusú a.): 1 150 000 Ft 1 575 400 Ft

Idegenforgalmi adó (egyéb szolg-i a.): 13 000 000 Ft 13 261 265 Ft

Iparűzési adó (értékesítési és forg. a.): 105 000 000 Ft 126 027 347 Ft

Késedelmi pótlék és az igazgatási szolgáltatási díj (egyéb közhatalmi bevételek) 1 207 260 Ft

Közhatalmi bevételek összesen: 157 510 291 Ft

1.3. Működési bevételek: a készletértékesítés bevétel sora tartalmazza a must értékesítés, valamint a közfoglalkoztatás keretében megtermelt zöldség értékesítés bevételeit. A szolgáltatások ellenértéke bevétel tartalmazza a piaci helypénz, lakbérek, terembérleti díjak bevételét, a Zarándoksétány mosdójának használati díját, a hirdetés, fénymásolás bevételét, az intézményeknél (Idősek Klubja, Konyha) igénybe vett felnőtt étkeztetés és rendezvények bevételeit, valamint az intézmények egymás közötti szolgáltatások bevételeit. A közvetített szolgáltatások tartalmazzák a továbbszámlázott közüzemi díjakat, valamint Tiszatardos Község Önkormányzatának továbbszámlázott postai díjak bevételét. Az ellátási díjak bevételei az intézményeken jelennek meg (Óvoda, Konyha, Idősek Klubja).

A működési bevételek között az egyéb működési bevétel sor azért mutat jelentős összeget, mert az MVM NEXT Energiakereskedelmi Zrt az előző évek gázdíjait, E.ON Energiamegoldások Kft az előző évek áramdíjait visszautalta.

Működési bevételek összesen: 87 129 232 Ft

1.4. Működési célú átvett pénzeszköz: Egyéb működési célú átvett pénzeszközök bevétele a Dűlőút fejlesztéséhez kapott 873 553 Ft támogatás összegét tartalmazza a Tarcali Hegyközségtől és a Taktaközi Nimród Vadásztársaságtól. A jótékonysági óvoda bál bevételét 648 000 Ft-ot, és a Borsodvíz Zrt-által visszautalt lakossági víz-és csatornaszolgáltatás fel nem használt támogatás összegét 103 300 Ft-ot.

Működési célú átvett pénzeszköz összesen: 1 644 853 Ft

Egyéb felhalmozási célú támogatásokat:

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről összesen: 141 968 296 Ft

2.2.Felhalmozási bevételek:

Felhalmozási bevételek összesen: 11 203 600 Ft

A finanszírozási bevételek között szerepel még az előző évi pénzmaradvány igénybevétele 1 716 787 096 Ft és a 2025.évi államháztartáson belüli megelőlegezés összege: 12 854 497 Ft.

Finanszírozási bevételek összesen: 1 729 641 593 Ft

A működési kiadások között a személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok, a dologi kiadások, ellátottak pénzbeli juttatásai és egyéb működési célú kiadások szerepelnek.

A személyi juttatások előirányzata tartalmazza a munkavállalók törvény szerinti illetményeit, munkabéreit, a kifizetett jutalmak összegét, jubileumi jutalmakat( Közös Hivatalnál, Óvodánál) , béren kívüli juttatásokat (SZÉP kártya) , közlekedési költségtérítéseket, szociális támogatásokat, foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásait, választott tisztviselők juttatásait (polgármester juttatásai és a képviselők tiszteletdíjai), egyéb külső személyi juttatásokat ( reprezentáció ,megbízási díjak).

A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó a személyi juttatások után fizetendő járulékok összegeit tartalmazza.

A dologi kiadások előirányzata tartalmazza az üzemeltetési anyagok, közüzemi díjak, bérleti díjak, karbantartási díjak, szolgáltatások, egyéb dologi kiadások összegeit. Valamint a dologi kiadások tartalmazzák a beruházások, felújítások fordított áfa befizetéseit, mint fizetendő álalános forgalmi adó.

Az ellátottak pénzbeli juttatásai között szerepel az idősek hulladékkezelési díjának átvállalása, a beiskolázási támogatás összege, 65 éven felüliek karácsony előtti támogatásai (pénzbeni és természetbeni), Arany János tehetséggondozó program ösztöndíja összege (6000 Ft/ hó), Bursa Hungarica ösztöndíj, ápolási díj, gyógyszer kiadások támogatása, köztemetés, személyes gondoskodás szociális ellátásaihoz nyújtott támogatás, temetési költségekhez való hozzájárulás ,a rendkívüli települési támogatás, a lakásfenntartási támogatások kifizetései és a szociális tűzifa szállítási költsége.

Az egyéb működési célú kiadások között szerepel a helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások (2023.évi REKI és beszámoló visszafizetési kötelezettsége),a helyi önkormányzatok törvényi előíráson alapuló befizetései ( szolidaritási hozzájárulás ), az egyéb működési célú támogatásokat államháztartáson belülre (EFOP pályázatok elszámolás utáni visszafizetési kötelezettsége), az egyéb működési célú támogatásokat államháztartáson kívülre ,itt jelenik meg a civil szerveztek támogatása, melynek részletezését a 16.sz. melléklet tartalmazza, valamint a Borsodvíz Zrt-nek átutalt lakossági víz-és csatornaszolgáltatás támogatása.

A felhalmozási költségvetési kiadások között a beruházások részletezését 8. sz. melléklet, a felújítások részletezését a 9. sz. melléklet, az európai uniós támogatásokat tartalmazó pályázatokat a 10. sz. melléklet tartalmazza.

Finanszírozás kiadások között az államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetésének összege szerepel (13 196 728 Ft)

Finanszírozási kiadások: 13 196 728 Ft

A mérleg szerinti vagyonkimutatást az 18.,19. és 20. sz. mellékletben, a részesedések kimutatását a 21. sz. mellékletben kerül részletezésre.

A felhalmozási maradvány tartalmazza: