Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvényt. A törvény alapján megterveztük a Tokaj Város Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.

Az állam által biztosított támogatási formákon túl az emberek szociális támogatással való ellátása az önkormányzatok feladata, mivel a helyi közösségek rendelkeznek leginkább azzal a tudással, amely alapján dönthetnek a jogosultság tekintetében. Az önkormányzatok szabadabban dönthetnek a támogatások nagyságáról és formájáról. Az új támogatási rendszerben senki sem maradhat ellátás nélkül, ugyanis a megfelelő forrással nem rendelkező önkormányzatok központi költségvetési forráshoz jutnak. Az állam és az önkormányzat segélyezéssel kapcsolatos feladatai élesen elválasztásra kerültek. Az állami felelősségi körbe tartozó ellátások járási kormányhivatali hatáskörben, az önkormányzati ellátások képviselő-testületi hatáskörben találhatóak. 2022-ben is jelentős célkitűzés tehát a segélyezettek újbóli integrálása a munka világába.

A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.

Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:

További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:

A pénzügyi terv összhangban van az önkormányzat gazdasági programjával, melyben megfogalmazott alapelvek az önkormányzat legfontosabb céljait hűen tükrözik.

A 2022. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 2 017 831 847 Ft, melyet a finanszírozású pénzügyi műveletekből származó bevétel 3 238 864 079 Ft-tal egészít ki, így összesen 5 256 695 926 Ft forrás fog rendelkezésre állni, mely 8, 71 %-kal magasabb az előző évi eredeti előirányzattól. Az helyi iparűzési adó tekintetében a városban zajló beruházásoknak köszönhetően 12 660 000 Ft többletbevétel számolunk., így a 2021. évi eredeti előirányzathoz képest növekedéssel számolunk. A 2022-ben – a feladatfinanszírozás keretében – az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható. A tervezetben államháztartáson kívüli bevétellel 69 730 980 Ft összegben számoltunk, ami a pályázatokhoz kapcsolódó támogatásokból tevődik össze. A város finanszírozása érdekében 115 332 255 Ft összegben tárgyi eszköz értékesítést terveztünk.

A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény előírásait hitel felvétellel nem számoltunk.

Az önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatok körében egyaránt színvonalas közszolgáltatásokat kíván nyújtani. A feladatellátás tárgyi és személyi feltételei biztosítottak, azonban a működési célú kiadások az Önkormányzat tervezett bevételének a 40,3 %-át teszik ki, így beruházási és felújítási kiadásokra (település fejlesztésre) a tervezett források 59,1 %-át tudjuk előirányozni.

A 2022. évben a költségvetési bevételek 45%-át fordítja az Önkormányzat az intézményi feladatellátásra. Az Önkormányzat által működtetett szociális támogatási rendszer 2022-ben is jelentős támogatást tud nyújtani a nehéz anyagi helyzetben lévők számára.

Önkormányzatok működési támogatásai: 866 735 263 Ft

Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 69 730 980 Ft

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 485 024 780 Ft

Közhatalmi bevételek: 119 144 000 Ft

Működési bevételek: 365 725 016 Ft

Felhalmozási bevételek: 111 471 808 Ft

Működési célú átvett pénzeszközök: 0 Ft

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 Ft

Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről: 0 Ft

Belföldi értékpapírok bevételei: 0 Ft

Költségvetési, vállalkozási maradvány igénybevétele: 3 238 864 079 Ft

Finanszírozási bevételek: 0 Ft

Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei: 0 Ft

A 2022. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 5 225 621 281 Ft, melyet a finanszírozású célú műveletek kiadásai 31 074 645 Ft-tal egészítenek ki, így összesen 5 256 695 926 Ft kiadással számoltunk, mely 8,71 %-kal magasabb az előző évi eredeti előirányzattól.

Az önkormányzat intézményeiben és a Közös Hivatalnál foglalkoztatottak létszámkerete a javaslat szerint 186 fő. A közfoglalkoztatás keretében történő foglalkoztatással 38 fővel számoltunk. Az előző évhez képest az álláshelyek száma 15,5 fővel csökkent, melyből átszervezés miatt 1,5 álláshely egyéb ok miatt (pályázati határozott idő lejárta) 14 álláshely szűnt meg. A köztisztviselői illetményalap (38 650 Ft), melynek mértéke nem változott. A minimálbér 167 400 Ft-ról 200 000 Ft-ra, a garantált bérminimum 219 000 Ft-ról 260 000 Ft-ra növekedett.

A 2022. évben a dologi kiadások emelkedésével nem számoltunk az előző években végrehajtott beruházások, felújítások eredményeként.

Az Önkormányzat által elfogadott 2019-2023 évekre szóló gazdasági megfogalmazottak alapján az elmúlt évben megkezdett és finanszírozható beruházásokat a költségvetésben beterveztük, melyek közül a legfontosabbak az alábbiak:

Az Önkormányzat a Tokaji Többcélú Kistérségi Társulásban továbbra is részt vesz, melynek fenntartásához 128 259 448 Ft összegben tervez hozzájárulni. A településen nem működik nemzetiségi önkormányzat.

Személyi juttatások: 734 254 005 Ft

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 99 850 076 Ft

Dologi kiadások: 967 849 699 Ft

Ellátottak pénzbeli juttatásai: 14 057 468 Ft

Egyéb működési célú kiadások: 164 374 511 Ft

Tartalékok: 137 931 528 Ft

Beruházások: 1 799 206 340 Ft

Felújítások: 1 308 097 654 Ft

Egyéb felhalmozási kiadások: 0 Ft

Finanszírozási kiadások: 31 074 645 Ft

Az Áht. 24. § (4) bekezdése szerint a költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:

Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében foglaltak szerint a Tokaj Város Önkormányzatának 2022. évi költségvetési javaslatát az alábbiak szerint terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé.

Az Áht. 23. § (2) bekezdése rögzíti a helyi önkormányzat költségvetési rendeletének tartalmára vonatkozó előírásokat. Az Áht. 23. § (2) bekezdésének a) és b) pontja szerint elkülönülnek egymástól a helyi önkormányzat költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai, valamint a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek (ide értve az önkormányzati hivatalt is) költségvetési bevételei és kiadásai.

Az éves költségvetési javaslat kidolgozásának alapját

A Felhasználási kötöttséggel járó támogatás összege 866 735 263 Ft az 5. számú tájékoztatóban rögzített jogcímek alapján.

4. Közhatalmi bevételek 119 144 000 Ft-ot képviselnek a tervezetben az alábbi megbontásban:

A helyi adóbevételek összege 116 660 000 Ft, mely a következő jogcímekre bontható:

Az átengedett központi adók címén 200 000 Ft folyik be az önkormányzat számlájára az alábbi felosztásban:

A bírságok, pótlékok, egyéb bevételek 2 284 000 Ft-os tervezett összege a helyi adókhoz kapcsolódó pótlékokat, bírságokat tartalmazza 500 000 Ft értékben, esküvőkre beszedett szolgáltatási díj 320 000 Ft, közterület használat díj 1 464 000 Ft

5. Működési bevételek összege 365 725 016 Ft, mely elsősorban az intézményi térítési díjakat tartalmazza, valamint az intézmények egyéb bevételei (bérleti díjak) is itt jelennek meg.

6. A felhalmozási célú bevételek jogcímen 111 471 808 Ft-tal tervezünk ingatlanértékesítés címen.

7. Működési célú átvett pénzeszközök jogcímen bevétellel nem számolunk.

8. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök jogcímen bevétellel nem számolunk.

Hiány belső finanszírozása jogcímen 3 238 864 079 Ft pénzmaradvánnyal számolunk.

A személyi jellegű juttatások az önkormányzati hivatal és az intézményeink tekintetében 734 254 005 Ft-ot igényelnek, mely tartalmazza a törvény által előírt béreket, kötelező pótlékokat, az esedékes jubileumi jutalmakat, illetve a kötelező juttatások összegét. Az előirányzat 8 847 236 Ft értékben pályázati kifizetéseket tartalmaz.

A munkaadókat terhelő szociális hozzájárulási adó összege 99 850 077 Ft, melynek mértéke összességében 13 %. Az előirányzott összegből 2 220 104 Ft pályázathoz kapcsolódik.

A dologi kiadások és egyéb folyó kiadások 967 849 699 Ft-ot jelentenek a tervezetben. Ezen összegből pályázathoz kapcsolódik 517 869 909 Ft.

Az önkormányzati hivatal és az intézmények tekintetében a 2013. évi fenntartási, üzemeltetési kiadásokat vettük figyelembe, hogy az intézmények zavartalan működése biztosítva legyen. A központi költségvetés 2018-ban sem tartalmazza a dologi kiadások emelkedésének finanszírozását, így azt az önkormányzatnak kell magára vállalnia a saját bevételei terhére. Az intézmények költségvetésének összeállításakor tehát figyelembe vettük ezen hatásokat, s mindezekre való tekintettel minden intézménytől az eddigiekhez hasonló odafigyelést, szigorú takarékosságot kérünk.

Ellátottak pénzbeli juttatás, melyek 14 057 468 Ft értéket képviselnek az alábbiak szerint:

A szociálpolitikai juttatások összegének a tervezésekor figyelembe vettük a szociális törvény előírásait, valamint a helyi rendeletünk szabályozását is.

Egyéb működési célú kiadásként 164 374 511 Ft került megtervezésre, melyből:

Működési célú támogatásértékű kiadásként 128 846 358 Ft épül be a tervezetbe. Ezen összegből 128 259 448 Ft a családsegítő és gyermekjóléti feladatok ellátása, 265 000 Ft pedig a BURSA ösztöndíj önrésze, valamint 321 910 Ft átadását tervezzük a csobaji kirendeltség részére.

Egyéb működési célú támogatások jogcímen 35 528 153 Ft-ot tervezünk az alábbiak szerint: 423 527 Ft pedig a Hivatalnál kimutatott pénzeszközök finanszírozását jelenti (jogosulatlanul igényebe vett segélyek visszafizetésének kötelezettsége jelenik meg), , illetve átadott pénzeszközként terveztük a Consulting Kft. támogatását 2 500 000 Ft értékben, míg a Tokaji Egészségfejlesztő Nonprofit Kft-t 6 600 000 Ft-tal kívánjuk támogatni, valamint a Broadway NKft. támogatása a Fesztiválkatlan működtetése érekében átadni kívánt 25 000 000 Ft a korábbi testületi döntésnek megfelelően. 1 004 626 Ft-ot tervezünk az EFOP pályázatokon belül átadni a lakosságnak.

Az 6. és 7. számú mellékletekben részletesen felsoroljuk a tőkejellegű kiadások beruházásonkénti, évenkénti ütemét a támogatási szerződésnek megfelelően.

Felhalmozási célú pénzeszköz átadását nem tervezi az önkormányzat.

Belföldi finanszírozás kiadásaként 31 074 645 Ft értékben jelenik meg a 2021. évben kiutalt, de 2022. évre járó állami támogatás összege.

Tartalékok képzésére 82 424 005 Ft értékben került sor, mely a lemondott tiszteletdíjakat és azok járulékait foglalja magába, valamint az előző évben értékesített ingatlanok bevételeit, 55 507 523 Ft céltartalékként jelennek meg a pályázatok támogatási szerződésében tartalékként szereplő összegek (felhasználásunk jelenleg még nem ismert) az alábbiak szerint:

Gróf A. bölcsőde építése: 13 505 349 Ft

Barnaváros (Városüzemeltető felújítása) 19 050 000 Ft

Kerékpárút építése: 15 000 000 Ft

Csapadékvíz elvezetés I. ütem 500 000 Ft

Piac építése 7 452 174 Ft

I. Az önkormányzat költségvetési bevétele 2 017 831 847 Ft, 3 238 864 079 Ft az előző évi pénzmaradvány igénybevétele, összes kiadása pedig 5 256 695 926 Ft., az 1. számú mellékletben részletezettek szerint. Az év várható bevételi és kiadási előirányzatának teljesülését a 1. számú tájékoztató alapján prognosztizáljuk 2022. évben.

II. Az önkormányzat előirányzat felhasználási tervét a 4. számú tájékoztatóban részletezzük.

III. Az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét az 1. számú tájékoztató tábla tartalmazza, mely magában foglalja az Önkormányzat, az önállóan működő és gazdálkodó Önkormányzati Hivatal, az önállóan működő és gazdálkodó Tokaji Városüzemeltető Szervezet és a hozzá tartozó önállóan működő intézmények bevételi és kiadási előirányzatait.

IV. A többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeket a 2. számú tájékoztatóban részletezzük célok szerint. Ezen beruházási kiadásokhoz pályázati pénzeszközök kerülnek felhasználásra, így a támogatási szerződések szerinti ütemek szerepelnek a rendelet tervezetben.

Az önkormányzat a helyi adó rendeleteiben meghatározott esetekben (jegyzői hatáskörben), valamint a gépjárműadóról szóló törvény rendelkezéseit figyelembe véve a törvényben meghatározott kedvezményeket, mentességeket ad (3. sz. tájékoztató).

1. Közös önkormányzati hivatal fenntartása (Mötv.);

2. Belső ellenőrzés biztosítása;

3. Adatvédelmi tisztviselő biztosítása;

4. Munkavédelmi felelős biztosítása;

5. Településüzemeltetés (köztemetők kialakítása és fenntartása, a közvilágításról való gondoskodás, a helyi közutak és tartozékainak kialakítása és fenntartása, közparkok és egyéb közterületek kialakítása és fenntartása);

6. Óvodai ellátás;

7. Közétkeztetés biztosítása;

8. Egészségügyi alapellátás, az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások (védőnői szolgálat biztosítása, foglalkozás egészségügyi szolgáltatás, házi orvosi ügyeleti ellátás)

9. A közterületek, valamint az önkormányzat tulajdonában álló közintézmény elnevezése (Utcanévtáblák kihelyezése);

10. A nyilvános könyvtári ellátás biztosítása;

11. Gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások (gyermekvédelmi kedvezményhez kapcsolódó juttatások);

12. Szociális szolgáltatások és ellátások (az étkeztetés, a házi segítségnyújtás, a családsegítés, a jelzőrendszeres házi segítségnyújtás, a nappali ellátás (idősek klubja);

13. Szépkorúak köszöntése;

14. Helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás;

15. Polgári védelem, katasztrófavédelem;

16. Hulladékgazdálkodás;

17. Víziközmű-szolgáltatás;

1. Helyi/térségi turisztikai desztinációs menedzsment szervezetnek működésre és fejlesztésre történő forrásátadás, a település közigazgatási területén található turisztikai vonzerőkkel, szolgáltatásokkal kapcsolatos marketingkiadások (kutatás, promóció, oktatás), turisztikai vonzerővel bíró rendezvényekkel, garantált programokkal kapcsolatos költségek, műemlékek turisztikai célú felújítása, látogathatóvá tétele, továbbá a turizmus által érintett területek, a turisztikai vonzerők és szolgáltató helyek környezetében infrastrukturális (utak, parkolók, turisztikai információs táblák, kerékpárutak, jelzett turistaútvonalak) és városképi (zöldfelületek, díszkivilágítás, díszburkolat) elemek létesítése, karbantartása, fenntartása ismerhető el;

2. Egészségügyi szakellátás (Járóbeteg szakellátó);

3. Településfejlesztés, településrendezés (rendezési terv készítése, felülvizsgálata);

4. Környezet-egészségügy (köztisztaság, települési környezet tisztaságának biztosítása, rovar- és rágcsálóirtás);

5. Mezőőri szolgálat biztosítása;

6. Önkormányzati képviselők tiszteletdíja;

7. Kulturális szolgáltatás, különösen; filmszínház, előadó-művészeti szervezet támogatása, a kulturális örökség helyi védelme; a helyi közművelődési tevékenység támogatása; (Tokaji Múzeum, Kulturális és Konferencia Központ);

8. A személyes gondoskodás keretébe tartozó szakosított ellátást (Időskorúak Otthona)

9. Települési támogatás nyújtása (lakhatási támogatás, gyógyszer támogatás, eseti segély, beiskolázási támogatás; köztemetés; temetési segély; karácsonyi segélyt (élelmiszercsomag);

10. A szociális célú tüzelőanyag juttatásáról;

11. Az első lakáshoz jutók támogatása;

12. Lakás- és helyiséggazdálkodás;

13. Helyi közfoglalkoztatás;

14. Helyi adóval, gazdaságszervezéssel és a turizmussal kapcsolatos feladatok;

15. A kistermelők, őstermelők számára értékesítési lehetőségeinek biztosítása, ideértve a hétvégi árusítás lehetőségét is;

16. Sport, ifjúsági ügyek;

17. Díjak, címek adományozása;

18. Önkormányzat által alapított gazdasági társaságok működtetése (Tokaj Consulting Kft.);

19. Közreműködés a település közbiztonságának biztosításában (polgárőrség támogatása);

20. Civil szerveződések támogatása;

21. Könyvvizsgálat biztosítása;

22. Jogi szakértők biztosítása;

23. Házasságkötés külső helyszínen;

24. Erdészeti szakirányítási feladatok biztosítása

25. Bölcsődei feladatok ellátása

A hiány belső finanszírozására használandó fel az előző évi pénzmaradvány, mely jelen estben 3 238 864 079 Ft. Ezen a 2021. december 31 napján számlánkon található az alábbiak szerint:

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a költségvetési (zárszámadási) rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.

A költségvetési rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:

A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti a Gazdasági Programban meghatározott Környezetvédelmi Program megvalósulását.

A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.