A képviselő-testület a zárszámadási rendeletben történő meghatározására az Mötv. 143. § (4) bekezdés c) pontjában kapott felhatalmazás alapján jogosult. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig terjeszti a képviselő-testület elé. A zárszámadásról a képviselő-testület rendeletet alkot.

Tokaj Város Önkormányzata 2022. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.

Tokaj Város Önkormányzatának polgármestere 2022. február 10-n fogadta el az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről.

A működési forráshiányra az önkormányzat a működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatásából 32 556 787 Ft-ot kapott az év folyamán. Ezen kívül az iparűzési adóbevételünk kiesésének ellentételezésére 29 861 742 Ft-ot kaptunk.

Az önkormányzat költségvetési rendelet 3 alkalommal került módosításra, jellemzően az állami támogatások korrekciója, valamint az elnyert pályázatok miatt érkezett források miatt került sor.

Tokaj Város lakosainak száma 2022. január 1-jén 3771 fő volt.

A Munkaügyi Központ adata alapján a településen a regisztrált álláskeresők száma az év végén (2022. december 20-án) 192 fő volt, melyből 365 napot meghaladóan nyilvántartott 97 fő. Járadék típusú ellátásban 27 fő, segély típusú ellátásban 33 fő, rendelkezésre állási támogatásban pedig 45 fő részesült.

Az önkormányzat 2022-ben felhalmozásra és felújításra összességében 368 985 624 Ft-tal fordított kevesebbet, mint 2021-ben. A felhalmozási jellegű kiadásoknál csak néhány beruházás fejeződött be (bölcsőde, csapadékvíz elvezetése, külterületi utak felújítása, piac,) jelentős részük áthúzódik 2023-ra.

A Képviselő-testület az önkormányzat 2022. évi költségvetését 0 Ft működési forráshiánnyal fogadta el.

A beszámolási időszakban összesen fejlesztési célú hitelt nem vettünk fel.

Az önkormányzat a forráshiányt a kiadási megtakarításokkal, csökkentésekkel, illetve az elért többletbevételekkel ellentételezte.

A 2022. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások csökkentése és a kényszerű takarékosság jellemezte.

A kiadások lehetséges csökkentésével, átütemezésével sikerült a fizetőképességet biztosítani.

Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént.

A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta.

A 2022. évben az Önkormányzat pénzügyi helyzetét az Állami Számvevőszék nem ellenőrizte.

Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2021. január 1-jén 3 017 710 509 Ft volt. Bevételként 6 388 627 180 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 3 412 410 425 Ft kifizetését követően a 2022. december 31-i záró pénzkészlet 2 863 813 667 Ft.

A többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettségek összege 2 726 646 199 Ft. A felhalmozási célú kötelezettségek az előző évekről áthúzódó kötelezettségek.

Az önkormányzat hitelállománnyal 2022. december 31-én nem rendelkezett.

A beruházásoknál és a felújításoknál a 2022. évre áthúzódó és megvalósuló feladatokat és munkákat mutattuk ki.

Az önkormányzatnak 2022. december 31. napjával nem volt kezességvállalása, a korábbi évek kezességvállalásai a fizetési kötelezettségek teljesítése miatt megszűntek. Kezességvállalás érvényesítésére nem került sor.

2022. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. A 2022. évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettségként a mérlegben 177 992 647 Ft került kimutatásra, melyből 1-90 nap közötti lejáratú 104 968 145 Ft.

Az intézmények 2022. évi utolsó finanszírozására 2022. december 29-én került sor, melyből az eddig beérkezett 2022. évi fizetési határidejű számláikat egyenlítették ki. Ezt követően még érkeztek 2023. évi fizetési határidejű számlák (melyek 2023. Február hónapban kifizetésre kerültek). Ezek összegét lejárt adósság állományként kell kimutatni.

Az önkormányzat eszközeinek értéke 2022. december 31-én 14 934 816 374 Ft, mely 4,06 %-kal 582 947 328 Ft-tal nőtt az előző évhez képest.

Az immateriális javak állománya 84,70%-kal (2 964 059 Ft-tal), csökkent a 2021. december 31-i adathoz viszonyítva, mely a Közös Hivatalnál és az intézményeknél a vásárolt szoftverek és vagyoni értékű jogok elszámolt értékcsökkenése miatt keletkezett.

A tárgyi eszközök állománya 9 995 761 988 Ft. 11,53% -os növekedést mutat, melynek oka, hogy önkormányzati szinten a tárgyévi aktivált beruházások értéke meghaladta a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizációt.

A befektetett pénzügyi eszközök állománya az előző évhez képest nem változott.

A kezelésbe átadott eszközök év végi állománya 8,69 %-kal, -115 257 369 Ft-tal csökkent az elszámolt értékcsökkenések, valamint a nullára leírt eszközök állományváltozása miatt.

A forgóeszközök állománya a mérleg fordulónapján 2 673 145 Ft, mely 75 440 Ft-tal nőtt az előző évhez képest.

Csökkenés következett be a pénzeszközöknél, melynek év végi állománya 2 863 813 667 Ft.

A követelések vonatkozásában csökkenés tapasztalható, mértéke 31,69% az előző évhez képest.

Az önkormányzat intézményei és a Közös Hivatalnál az érték nélkül nyilvántartott eszközök állományát (0-ra leírt használatban lévő és használaton kívüli eszközök) kimutatták.

Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek összes állománya 57 099 e Ft, melyek a következő jogcímeken keletkeztek:

A részesedések a kimutatásban szerepkő tételekből tevődnek össze.

Elkészítettük Tokaj Város Önkormányzat 2022. évi gazdálkodásának helyzetéről készült tájékoztatót, melyet a következők szerint terjesztek elő.

I. Működési bevételek

1. Önkormányzat működési támogatásai

• Helyi önkormányzat működésének általános támogatása jogcímen 181 050 893 Ft bevételt számoltunk el.

• Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása jogcímen 112 094 900 Ft bevételt számoltunk el.

• Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása jogcímen 564 655 455 Ft bevételt számoltunk el.

• Önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása jogcímen 77 737 388 Ft támogatás érkezett.

• Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatás jogcímen 31 338 223 Ft bevétellel számoltunk.

• Működési célú kvi támogatások jogcímen 76 985 040 Ft bevétel érkezett a számlánkra, az iparűzési adó ellentételezésére kapott támogatás fele (29 861 742 Ft), a Borsodvíz Zrt-t megillető lakossági víz és csatorna támogatás (8 060 900 Ft), a polgármester illetményemelésének ellentételezés (3 610 011 Ft), rendkívüli önkormányzati támogatás 32 556 787 Ft, míg szociális tűzifa támogatás jogcímen 2 895 600 Ft.

• Elszámolásból származó bevételek jogcímen 11 751 273 Ft-tal számoltunk az előző évi elszámolásból származó támogatásként.

2. Működési célú támogatások államháztartáson belül 186 405 965 Ft érkezett a számlánkra az alábbi jogcímeken:

Előző évi BURSA támogatás visszautalása: 10 000 Ft

Turizmus fejlesztés Hegyalja projekt – Dűlőút: 40 445 962 Ft

Kereskedelmi Iskola – energetikai pályázat: 17 879 735 Ft

Térzene program EMT-TE-B-C-22-0014: 5 000 000 Ft

MFP út támogatás: 401 000 Ft

MFP Közösségszervezés támogatás: 3 724 874 Ft

TOP-2.1.3-16-BO1-20217-00020 támogatás belvíz I. 5 677 330 Ft

Zöldváros II. TOP: 7 316 062 Ft

TOP_PLUSZ 1.2.-21-BO1-2022-0009: 3 810 000 Ft

Társult Önkormányzatok átvett pénzeszköz 520 138 Ft

Borsodvízes beruházás önrészéhez:

Népszámlálásra kapott támogatás Hivatal: 4 994 340 Ft

Választára kapott támogatás Hivatal: 3 500 333 Ft

Tokaji Múzeum bértámogatás: 4 765 567 Ft

Tokaji Múzeum pályázati támogatás: 1 651 830 Ft

Tokaji Múzeum pályázati támogatás: 8 390 000 Ft

KK működési támogatás: 40 168 096 Ft

KK bértámogatás: 4 094 409 Ft

Munkaügyi Központ támogatás TVSZ 34 056 289 Ft

3. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belül előirányzat teljesítésének összege 1 236 729 972 Ft. Ezen összegeket az alábbi jogcímeken kaptuk:

Kereskedelmi Iskola – energetikai pályázat: 380 404 713 Ft

GINOP-7.1.6-16-2017-00005 támogatás: 222 758 323 Ft

Turizmus fejlesztés Hegyalja projekt - Dűlőút: 155 763 780 Ft

MFP út támogatás: 32 633 866 Ft

Zöldváros II. TOP: 188 857 738 Ft

TOP_PLUSZ 1.2.-21-BO1-2022-0009: 237 848 266 Ft

Komp támogatás: 5 816 712 Ft

MFP Közösségszervezés támogatás: 1 793 476 Ft

Tokaji Múzeum pályázat: 1 710 000 Ft

KK pályázat: 5 831 904 Ft

Munkaügyi Központ támogatás TVSZ: 3 311 194 Ft

4. A Közhatalmi bevételek teljesített összege 173 976 576 Ft az alábbi jogcímeken:

• A helyi adókból származó bevétel 170 525 135 Ft az alábbiak szerint:

Magánszemélyek kommunális adója: 4 795 723 Ft

Tartózkodás utáni IFA: 25 569 300 Ft

Iparűzési adó: 140 160 112 Ft

• A helyi adókhoz kapcsolódó bírságokból, pótlékokból, igazgatási szolgáltatási díjakból, közterület használatból, valamint talajterhelési díjból 3 451 441 Ft bevétele keletkezett az önkormányzatnak (bírság: 49 Ft, talajterhelési díj: 133 200 Ft, késedelmi pótlék: 1 311 144 Ft, egyéb bevétel: 16 448 Ft, közterület használat díja: 1 430 600 Ft igazgatási szolgáltatási díj (esküvők) 560 000 Ft)

5. Az önkormányzat működési bevétele 369 326 899 Ft ebben az időszakban, mely az 455 102 606 Ft előirányzat 81,15%-os teljesítésének felel meg.

6. Felhalmozási bevételek jogcímen 6 053 777 Ft bevételünk keletkezett a realizált ingatlanértékesítések (6 040 000 Ft), valamint szennyvízhozzájárulás (13 777 Ft) megfizetése után.

7. Működési célú átvett pénzeszközök 26 419 923 Ft érkezett a számlánkra 2 752 800 Ft Borsodvíz Zrt. előző évi lakossági-víz és csatornatámogatás elszámolása után visszafizetendő összeg, valamint az integrációs bizottság munkáját segítendő pénzeszköz átvétele, 587 811 Ft köztemetés visszafizetése, valamint 12 513 354 Ft egyszeri hozzájárulás fizetése (Időskorúak Otthona emelt ellátás) történt meg, EFOP-os pályázat keretén belül jogosítvány támogatás visszafizetési kötelezettség miatt 370 544 Ft visszafizetés történt meg. Fesztiválkatlan támogatására 5 000 000 Ft támogatást kaptunk. A Tokaj Consulting Kft. 2 195 414 Ft, míg a Tokaji Egészségfejlesztő Nkft. 3 000 000 Ft tagi kölcsönt utalt vissza.

8. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök között 15 000 000 Ft elszámolása történt meg a Fesztiválkatlan felújítására.

Előző évek költségvetési maradványának igénybevétele a zárszámadásnak megfelelően 3 260 338 361 Ft értékben teljesült.

Államháztartáson belüli megelőlegezések jogcímen 49 161 351 Ft érkezett a számlánkra, melyből 10 470 448 Ft közfoglalkoztatáshoz tartozik, 38 690 903 Ft a 2023. évi 0. havi nettó finanszírozás.

A költségvetésben megtervezett kiadásokat is nagyon visszafogottan tudjuk teljesíteni, folyamatos likviditási gonddal küzd a település, ezért mindenkinek fokozottabban szem előtt kell tartania a szigorú, ésszerű, takarékos gazdálkodást.

A működési kiadás önkormányzati szinten 80,98%-os, a 2 376 680 789 Ft módosított előirányzatból 1 924 730 837Ft felhasználása történt meg.

- A személyi juttatások felhasználása az időarányosan megfelelő, 778 900 834 Ft kifizetése történt meg. A személyi juttatások között pályázatokhoz kapcsolódóan 5 025 003 Ft kifizetése történt meg.

- A munkaadókat terhelő járulék és szoc.ho előirányzatának 102 645 740 Ft került felhasználásra. A munkaadókat terhelő járulékok és szoc.hó között pályázatokhoz kapcsolódóan 669 826 Ft kifizetése történt meg.

- A dologi jellegű kiadások összesen 813 974 737 Ft-ot igényeltek, ami 72,35%-os teljesítésnek felel meg, ez az alacsony teljesítés a szállító tartozásoknak tudható be. A dologi kiadások között pályázatokhoz kapcsolódóan 232 886 495 Ft kifizetése történt meg.

- Ellátottak pénzbeli juttatásaként 9 863 420 Ft került kifizetésre.

Az egyéb működési célú kiadások teljesített összege 219 346 106 Ft, ami a módosított előirányzat 94,64%-os felhasználását eredményezte az alábbi jogcímeken:

- Helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások jogcímen 777 891 Ft került visszafizetésre.

- Egyéb működési célú támogatások jogcímen a Tokaji Többcélú Kistérségi Társulásnak 173 069 483 Ft-ot adtunk át, valamint 40 000 Ft Bursa utalása történt. Csobaj Önkormányzatának 1 688 659 Ft utalása történt az előző évi elszámolásnak megfelelően. 1 500 000 Ft visszautalás történt az NKA-nak a KK pályázatának fel nem használt rész visszafizetése miatt.

- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása Áh-n kívül 6 000 000 Ft értékben teljesült, melyből 3 000 000 Ft a Tokaj Egészségfejlesztő Nonprofit Kft.-nek nyújtott tagi kölcsön, másrészt a tokaji Futball Clubnak nyújtott kölcsön jelenik itt meg.

- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre előirányzata 36 270 073 Ft összegben teljesült az alábbiak szerint: Broadway Fesztiválkatlan működtetése 8 000 000 Ft, EFOP-3.9.2 pályázat keretében ösztöndíj 9 790 000 Ft, lakossági víz- és csatornatámogatás tovább utalása Borsodvíz Zrt-nek 8 060 900 Ft, Tokaj Consulting Kft. támogatás 3 895 414 Ft, Tokaji Egészégfejlesztő Központ Nkft. támogatása 4 646 392 Ft, Holló Tamás és családja támogatás 100 000 Ft, egyszeri hozzájárulás visszafizetése 1 677 367 Ft, Andrássy ösztöndíjként 100 000 Ft átutalása történt.

- Beruházásra 656 182 126 Ft-ot költött a település, jogcímek szerint részletezését a 3. számú melléklet tartalmazza.

- Felújításra 789 772 923 Ft fordítandó részletesebben az 4. számú melléklet tartalmazza.

- Egyéb felhalmozási célú kiadások 179 444 Ft értékben teljesült a TOP-3.2.1-15-BO1-20216-00009 támogatás fel nem használt része. 2 Ft visszautalása történt a MFP pályázat, illetve Tourinform Iroda felújítására kapott összeg fel nem használt része.

10. Finanszírozási kiadások jogcímen 41 545 093 Ft szerepel, államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetését jelenti (2022. évi 0. havi nettó finanszírozás (31 074 645 Ft), mely kiutalásra került 2021. decemberében, valamint közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó bérkifizetések járuléka inkasszója).

A 2022. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett. 2022-ben több döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe.:

A fenntartható fejlődés érdekében, 2022-ben folyamatosan elemeznünk kell a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (továbbiakban: Bkr.) 11. § (2a) bekezdése értelmében az önkormányzat valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles az éves költségvetési beszámolóval együtt a Bkr. 1. melléklete szerinti vezetői nyilatkozatot a polgármesternek megküldeni. A költségvetési szervek vezetői ennek a kötelezettségüknek eleget tettek. A vezetői nyilatkozatok a zárszámadási rendelet tervezet mellékletét képezik.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.

A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:

A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.