Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvényt. A veszélyhelyzetre való tekintettel a Kormány megalkotta a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény a veszélyhelyzet ideje alatt eltérő szabályairól szóló 489/2023. (XI. 2.) Korm. rendeletét. A törvény és a Kormányrendelet alapján megterveztük Tokaj Város Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.

Az állam által biztosított támogatási formákon túl az emberek szociális támogatással való ellátása az önkormányzatok feladata, mivel a helyi közösségek rendelkeznek leginkább azzal a tudással, amely alapján dönthetnek a jogosultság tekintetében. Az önkormányzatok szabadabban dönthetnek a támogatások nagyságáról és formájáról. Az új támogatási rendszerben senki sem maradhat ellátás nélkül, ugyanis a megfelelő forrással nem rendelkező önkormányzatok központi költségvetési forráshoz jutnak. Az állam és az önkormányzat segélyezéssel kapcsolatos feladatai élesen elválasztásra kerültek. Az állami felelősségi körbe tartozó ellátások járási kormányhivatali hatáskörben, az önkormányzati ellátások képviselő-testületi hatáskörben találhatóak. 2024-bEn is jelentős célkitűzés tehát a segélyezettek újbóli integrálása a munka világába.

A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.

Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:

További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:

A pénzügyi terv összhangban van az önkormányzat gazdasági programjával, melyben megfogalmazott alapelvek az önkormányzat legfontosabb céljait hűen tükrözik.

A 2024. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 6 047 326 234 Ft, melyet a finanszírozású pénzügyi műveletekből származó bevétel 892 482 028 Ft-tal egészít ki, így összesen 6 939 808 262 Ft forrás fog rendelkezésre állni, mely 38,54 %-kal magasabb az előző évi eredeti előirányzattól. A növekedés oka az Esszencia program keretében megvalósuló pályázat megvalósítása.

Az adók tekintetében 13 000 000 Ft többlettel számolunk, ebből IFA 4 000 000 Ft, IPA 9 000 000 Ft. 2024-ben – a feladatfinanszírozás keretében – az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható. Az állami támogatásunk a minimálbér emelés ellentételezésére kapott összeggel emelkedett. 2024 évben ez az összeg beépül az alap állami támogatásba, nem külön kormányhatározat alapján kapjuk a forrást. 2024. évben készült költségvetési javaslat nem tartalmazta a minimálbér ellentételezésére kapott összeget, mert azt, csak a költségvetés elfogadást követően irányozták elő számunkra (2023. évben 95 664 128 Ft összegre voltunk jogosultak, ez az eredetileg tervezett 257 738 709 Ft-os hiányunkat csökkentett 162 074 581 Ft-ra). Így összességében a 2023 eredeti előirányzathoz viszonyítva 200 007 332 Ft támogatással többel számolhatunk. Ez az összeg tartalmazza a pedagógusok esélyteremtési illetményére, illetve a korábbi évek minimálbér emelésére kapott forrásokat is. A tervezetben államháztartáson kívüli bevétellel 4 117 778 519 Ft összegben számoltunk, ami a pályázatokhoz kapcsolódó támogatásokból tevődik össze.

A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény előírásait hitel felvétellel nem számoltunk.

Az önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatok körében egyaránt színvonalas közszolgáltatásokat kíván nyújtani. A feladatellátás tárgyi és személyi feltételei biztosítottak, azonban a működési célú kiadások az Önkormányzat tervezett bevételének a 45,13 %-át teszik ki, így beruházási és felújítási kiadásokra (település fejlesztésre) a tervezett források 54,26 %-át tudjuk előirányozni.

A 2024. évben a költségvetési bevételek 45,13%-át fordítja az Önkormányzat az intézményi feladatellátásra. Az Önkormányzat által működtetett szociális támogatási rendszer 2024-ben is jelentős támogatást tud nyújtani a nehéz anyagi helyzetben lévők számára.

Önkormányzatok működési támogatásai: 1 276 033 381Ft

Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 35 513 781 Ft

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 40 445 295 Ft

Közhatalmi bevételek: 213 050 000 Ft

Működési bevételek: 364 505 258 Ft

Felhalmozási bevételek: 0 Ft

Működési célú átvett pénzeszközök: 958 390 220 Ft

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 3 159 388 299 Ft

Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről: 0 Ft

Belföldi értékpapírok bevételei: 0 Ft

Költségvetési, vállalkozási maradvány igénybevétele: 892 482 028 Ft

Finanszírozási bevételek: 0 Ft

Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei: 0 Ft

A 2024. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 6 898 113 924 Ft, melyet a finanszírozású célú műveletek kiadásai 41 694 338 Ft-tal egészítenek ki, így összesen 6 939 808 262 Ft kiadással számoltunk.

Az önkormányzat intézményeiben és a Közös Hivatalnál foglalkoztatottak létszámkerete a javaslat szerint 181 fő. A közfoglalkoztatás keretében történő foglalkoztatással 21 fővel számoltunk. Az előző évhez képest az álláshelyek száma 0.2 fővel nőtt, ebből pályázat +2,3 fő, hivatal -1,5 fő, + 1 fő háziorvosi szakasszisztens, - 2 fő TVSZ létszámcsökkentés. A köztisztviselői illetményalap (38 650 Ft), melynek mértéke nem változott. A minimálbér 232 000 Ft-ról 266 800 Ft-ra, a garantált bérminimum 296 400 Ft-ról 326 000 Ft-ra növekedett.

Minimálbér emelése mellett a pedagógusok esélyteremtési illetménye plusz kiadásként jelentkezik a költségvetésünkben az alábbiak szerint:

A 2024. évben a dologi kiadások emelkedésével nem számoltunk 2023. évhez képest.

2024. évre 55 450 024 Ft közvilágítás éves díjjal számolunk, 47 344 500 Ft állami támogatásra vagyunk jogosultak. Ez 2023 évben 80 143 500 Ft volt és 85 939 325 Ft költséget prognosztizáltunk (2023. évben 85 032 944 Ft kifizetése történt meg.)

Az Önkormányzat által elfogadott 2019-2023 évekre szóló gazdasági megfogalmazottak alapján az elmúlt évben megkezdett és finanszírozható beruházásokat a költségvetésben beterveztük, melyek közül a legfontosabbak az alábbiak:

Az Önkormányzat a Tokaji Többcélú Kistérségi Társulásban továbbra is részt vesz, melynek fenntartásához 156 491 906 Ft összegben tervez hozzájárulni. A településen nem működik nemzetiségi önkormányzat.

Személyi juttatások: 936 535 650 Ft

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 122 215 762 Ft

Dologi kiadások: 1 814 056 670 Ft

Ellátottak pénzbeli juttatásai: 15 111 468 Ft

Egyéb működési célú kiadások: 200 008 494 Ft

Tartalékok: 44 553 480 Ft

Beruházások: 197 682 686 Ft

Felújítások: 3 471 772 358 Ft

Egyéb felhalmozási kiadások: 96 177 356 Ft

Finanszírozási kiadások: 41 694 338 Ft

Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében foglaltak szerint a Tokaj Város Önkormányzatának 2024. évi költségvetési javaslatát az alábbiak szerint terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé.

Az Áht. 23. § (2) bekezdése rögzíti a helyi önkormányzat költségvetési rendeletének tartalmára vonatkozó előírásokat. Az Áht. 23. § (2) bekezdésének a) és b) pontja szerint elkülönülnek egymástól a helyi önkormányzat költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai, valamint a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek (ide értve az önkormányzati hivatalt is) költségvetési bevételei és kiadásai.

Az éves költségvetési javaslat kidolgozásának alapját

A Felhasználási kötöttséggel járó támogatás összege 1 162 837 886 Ft az 11. számú mellékletben rögzített jogcímek alapján.

Munkaügyi Központtól, NEAK-tól átvett támogatás TVSZ: 15 010 780 Ft

TOP PLUSZ Zöldváros II. támogatás 3 556 000 Ft

TOP PLUSZ Belvíz III. támogatás: 16 947 001 Ft

4. Közhatalmi bevételek 213 050 000 Ft-ot képviselnek a tervezetben az alábbi megbontásban:

A helyi adóbevételek összege 207 000 000 Ft, mely a következő jogcímekre bontható:

Az átengedett központi adók címén 300 000 Ft folyik be az önkormányzat számlájára az alábbi felosztásban:

A bírságok, pótlékok, egyéb bevételek 5 750 000 Ft-os tervezett összege a helyi adókhoz kapcsolódó pótlékokat, bírságokat tartalmazza 1 600 000 Ft értékben, esküvőkre beszedett szolgáltatási díj 650 000 Ft, közterület használat díj 3 500 000 Ft

5. Működési bevételek összege 364 505 258 Ft, mely elsősorban az intézményi térítési díjakat tartalmazza, valamint az intézmények egyéb bevételei (bérleti díjak) is itt jelennek meg.

6. A felhalmozási célú bevételek jogcímen nem terveztünk

7. Működési célú átvett pénzeszközök jogcímen 958 390 220 Ft bevétellel számolunk, Esszencia pályázat működési része.

8. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök jogcímen 3 159 388 299 Ft bevétellel számolunk, Eszencia pályázat beruházási része.

Hiány belső finanszírozása jogcímen 892 482 028 Ft pénzmaradvánnyal számolunk.

A személyi jellegű juttatások az önkormányzati hivatal és az intézményeink tekintetében 936 535 650 Ft-ot igényelnek, mely tartalmazza a törvény által előírt béreket, kötelező pótlékokat, az esedékes jubileumi jutalmakat, illetve a kötelező juttatások összegét. Az előirányzat 31 200 000 Ft értékben pályázati kifizetéseket tartalmaz.

A munkaadókat terhelő szociális hozzájárulási adó összege 122 215 762 Ft, melynek mértéke összességében 13 %. Az előirányzott összegből 4 056 000 Ft pályázathoz kapcsolódik.

A dologi kiadások és egyéb folyó kiadások 1 814 056 670 Ft-ot jelentenek a tervezetben. Ezen összegből pályázathoz kapcsolódik 1 099 566 065 Ft.

Ellátottak pénzbeli juttatás, melyek 15 111 468 Ft értéket képviselnek az alábbiak szerint:

A fentieken kívül a Szent Lázár Időskorúak Otthona esetében 204 000 Ft „segítői” pénzeszköz átadást terveztünk.

A szociálpolitikai juttatások összegének a tervezésekor figyelembe vettük a szociális törvény előírásait, valamint a helyi rendeletünk szabályozását is.

Egyéb működési célú kiadásként 200 008 494 Ft került megtervezésre, melyből:

Törvényi előíráson alapuló befizetések jogcímen 5 136 078 Ft szerepel, mint szolidaritási hozzájárulás.

Működési célú támogatásértékű kiadásként 176 448 889 Ft épül be a tervezetbe. Ezen összegből 156 491 906 Ft a családsegítő és gyermekjóléti feladatok ellátása, 265 000 Ft pedig a BURSA ösztöndíj, 2 199 756 Ft Csobajnak átadandó pénzösszeg. 17 492 227 Ft a lezárt pályázatok visszafizetési kötelezettsége (EFOP-1.53.: 201 383 Ft, EFOP-3.9.2: 10 233 412 Ft, EFOP Esélyotthon: 6 961 962 Ft, MFP közösségszervező: 95 470 Ft)

Egyéb működési célú támogatások jogcímen 18 423 527 Ft-ot tervezünk az alábbiak szerint: 423 527 Ft pedig a Hivatalnál kimutatott pénzeszközök finanszírozását jelenti (jogosulatlanul igénybe vett segélyek visszafizetésének kötelezettsége jelenik meg), , illetve a Tokaji Egészségfejlesztő Nonprofit Kft-t 18 000 000 Ft-tal kívánjuk támogatni.

Az 6. és 7. számú mellékletekben részletesen felsoroljuk a tőkejellegű kiadások beruházásonkénti, évenkénti ütemét a támogatási szerződésnek megfelelően.

Felhalmozási célú pénzeszköz átadását nem tervezi az önkormányzat.

Belföldi finanszírozás kiadásaként 41 694 338 Ft értékben jelenik meg a 2023. évben kiutalt, de 2024. évre járó állami támogatás összege.

Tartalékok képzésére 44 553 480 Ft értékben került sor, mely a lemondott tiszteletdíjakat és azok járulékait foglalja magába, valamint az előző évben értékesített ingatlanok bevételeit, 2 921 000 Ft céltartalékként jelennek meg a pályázatok támogatási szerződésében tartalékként szereplő összegek (felhasználásunk jelenleg még nem ismert) az alábbiak szerint:

TOP belvíz III: 2 921 000Ft

I. Az önkormányzat költségvetési bevétele 6 047 326 234 Ft, 892 482 028 Ft az előző évi pénzmaradvány igénybevétele, összes kiadása pedig 6 939 808 262 Ft., az 1. számú mellékletben részletezettek szerint. Az év várható bevételi és kiadási előirányzatának teljesülését a 1. számú tájékoztató alapján prognosztizáljuk 2024. évben.

II. Az önkormányzat előirányzat felhasználási tervét a 4. számú tájékoztatóban részletezzük.

III. Az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét az 1. számú tájékoztató tábla tartalmazza, mely magában foglalja az Önkormányzat, az önállóan működő és gazdálkodó Önkormányzati Hivatal, az önállóan működő és gazdálkodó Tokaji Városüzemeltető Szervezet és a hozzá tartozó önállóan működő intézmények bevételi és kiadási előirányzatait.

IV. A többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeket a 2. számú tájékoztatóban részletezzük célok szerint. Ezen beruházási kiadásokhoz pályázati pénzeszközök kerülnek felhasználásra, így a támogatási szerződések szerinti ütemek szerepelnek a rendelet tervezetben.

Az önkormányzat a helyi adó rendeleteiben meghatározott esetekben (jegyzői hatáskörben), valamint a gépjárműadóról szóló törvény rendelkezéseit figyelembe véve a törvényben meghatározott kedvezményeket, mentességeket ad (3. sz. tájékoztató).

1. Közös önkormányzati hivatal fenntartása (Mötv.);

2. Belső ellenőrzés biztosítása;

3. Adatvédelmi tisztviselő biztosítása;

4. Munkavédelmi felelős biztosítása;

5. Településüzemeltetés (köztemetők kialakítása és fenntartása, a közvilágításról való gondoskodás, a helyi közutak és tartozékainak kialakítása és fenntartása, közparkok és egyéb közterületek kialakítása és fenntartása);

6. Óvodai ellátás;

7. Közétkeztetés biztosítása;

8. Egészségügyi alapellátás, az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások (foglalkozás egészségügyi szolgáltatás,)

9. A közterületek, valamint az önkormányzat tulajdonában álló közintézmény elnevezése (Utcanévtáblák kihelyezése);

10. A nyilvános könyvtári ellátás biztosítása;

11. Gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások (gyermekvédelmi kedvezményhez kapcsolódó juttatások);

12. Szociális szolgáltatások és ellátások (az étkeztetés, a házi segítségnyújtás, a családsegítés, a jelzőrendszeres házi segítségnyújtás, a nappali ellátás (idősek klubja);

13. Szépkorúak köszöntése;

14. Helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás;

15. Polgári védelem, katasztrófavédelem;

16. Hulladékgazdálkodás;

17. Víziközmű-szolgáltatás;

1. Helyi/térségi turisztikai desztinációs menedzsment szervezetnek működésre és fejlesztésre történő forrásátadás, a település közigazgatási területén található turisztikai vonzerőkkel, szolgáltatásokkal kapcsolatos marketingkiadások (kutatás, promóció, oktatás), turisztikai vonzerővel bíró rendezvényekkel, garantált programokkal kapcsolatos költségek, műemlékek turisztikai célú felújítása, látogathatóvá tétele, továbbá a turizmus által érintett területek, a turisztikai vonzerők és szolgáltató helyek környezetében infrastrukturális (utak, parkolók, turisztikai információs táblák, kerékpárutak, jelzett turistaútvonalak) és városképi (zöldfelületek, díszkivilágítás, díszburkolat) elemek létesítése, karbantartása, fenntartása ismerhető el;

2. Egészségügyi szakellátás (Járóbeteg szakellátó);

3. Településfejlesztés, településrendezés (rendezési terv készítése, felülvizsgálata);

4. Környezet-egészségügy (köztisztaság, települési környezet tisztaságának biztosítása, rovar- és rágcsálóirtás);

5. Mezőőri szolgálat biztosítása;

6. Önkormányzati képviselők tiszteletdíja;

7. Kulturális szolgáltatás, különösen; filmszínház, előadó-művészeti szervezet támogatása, a kulturális örökség helyi védelme; a helyi közművelődési tevékenység támogatása; (Tokaji Múzeum, Kulturális és Konferencia Központ);

8. A személyes gondoskodás keretébe tartozó szakosított ellátást (Időskorúak Otthona)

9. Települési támogatás nyújtása (lakhatási támogatás, gyógyszer támogatás, eseti segély, beiskolázási támogatás; köztemetés; temetési segély; karácsonyi segélyt (élelmiszercsomag);

10. A szociális célú tüzelőanyag juttatásáról;

11. Az első lakáshoz jutók támogatása;

12. Lakás- és helyiséggazdálkodás;

13. Helyi közfoglalkoztatás;

14. Helyi adóval, gazdaságszervezéssel és a turizmussal kapcsolatos feladatok;

15. A kistermelők, őstermelők számára értékesítési lehetőségeinek biztosítása, ideértve a hétvégi árusítás lehetőségét is;

16. Sport, ifjúsági ügyek;

17. Díjak, címek adományozása;

18. Önkormányzat által alapított gazdasági társaságok működtetése (Tokaj Consulting Kft.);

19. Közreműködés a település közbiztonságának biztosításában (polgárőrség támogatása);

20. Civil szerveződések támogatása;

21. Könyvvizsgálat biztosítása;

22. Jogi szakértők biztosítása;

23. Házasságkötés külső helyszínen;

24. Erdészeti szakirányítási feladatok biztosítása

25. Bölcsődei feladatok ellátása

A hiány belső finanszírozására használandó fel az előző évi pénzmaradvány, mely jelen estben 892 482 028 Ft. Ezen a 2023. december 31 napján számlánkon található az alábbiak szerint:

Az Áht. 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait az 5. sz. tájékoztató tartalmazza.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a költségvetési rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit. Az előzetes hatásvizsgálatot a HATÁSVIZSGÁLATI LAP tartalmazza.