A képviselő-testület a zárszámadási rendeletben történő meghatározására az Mötv. 143. § (4) bekezdés c) pontjában kapott felhatalmazás alapján jogosult. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig terjeszti a képviselő-testület elé. A zárszámadásról a képviselő-testület rendeletet alkot.

Tokaj Város Önkormányzata 2023. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.

Tokaj Város Önkormányzatának képviselő-testülete 2023. február 7-n fogadta el az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről.

A működési forráshiányra az önkormányzat a működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatásából 36 607 538 Ft-ot kapott az év folyamán. Ezen kívül az iparűzési adóbevételünk kiesésének ellentételezésére 11 968 424 Ft-ot kaptunk.

Az önkormányzat költségvetési rendelet 3 alkalommal került módosításra, jellemzően az állami támogatások korrekciója, valamint az elnyert pályázatok miatt érkezett források miatt került sor.

Tokaj Város lakosainak száma 2023. január 1-jén 3 694 fő volt.

A Munkaügyi Központ adata alapján a településen a regisztrált álláskeresők száma az év végén (2023. december 20-án) 185 fő volt, melyből 365 napot meghaladóan nyilvántartott 84 fő. Járadék típusú ellátásban 19 fő, segély típusú ellátásban 37 fő, rendelkezésre állási támogatásban pedig 47 fő részesült.

Az önkormányzat 2023-ban felhalmozásra és felújításra összességében 813 319 966 Ft-tal fordított többet, mint 2022-ben. Fejlesztéseink jelentős része 2023-ban befejeződött. (csapadékvíz elvezetéssel, város rehabilitációval, zöldterülettel kapcsolatos fejlesztés)

A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetését 0 Ft működési forráshiánnyal fogadta el.

A beszámolási időszakban fejlesztési célú hitelt nem vettünk fel. Az önkormányzat a forráshiányt a kiadási megtakarításokkal, csökkentésekkel, illetve az elért többletbevételekkel ellentételezte.

A 2023. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások csökkentése és a kényszerű takarékosság jellemezte. A kiadások lehetséges csökkentésével, átütemezésével sikerült a fizetőképességet biztosítani.

Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént.

A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta.

A 2023. évben az Önkormányzat pénzügyi helyzetét az Állami Számvevőszék nem ellenőrizte.

Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2023. január 1-jén 2 863 813 667 Ft volt. Bevételként 2 610 448 639 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 4 675 447 598 Ft kifizetését követően a 2023. december 31-i záró pénzkészlet 972 773 394 Ft.

A többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettségek összege 3 621 212 536 Ft. A felhalmozási célú kötelezettségek az előző évekről áthúzódó kötelezettségek.

Az önkormányzat hitelállománnyal 2023. december 31-én nem rendelkezett.

A beruházásoknál és a felújításoknál a 2023. évre áthúzódó és megvalósuló feladatokat és munkákat mutattuk ki.

Az önkormányzatnak 2023. december 31. napjával nem volt kezességvállalása. Kezességvállalás érvényesítésére nem került sor.

2023. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. A 2023. évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettségként a mérlegben 58 561 643 Ft került kimutatásra, melyből 1-90 nap közötti lejáratú 52 293 800 Ft.

Az intézmények 2023. évi utolsó finanszírozására 2023. december 28-án került sor, melyből az eddig beérkezett 2023. évi fizetési határidejű számláikat egyenlítették ki. Ezt követően még érkeztek 2024. évi fizetési határidejű számlák (melyek 2024. Február hónapban kifizetésre kerültek). Ezek összegét lejárt adósság állományként kell kimutatni.

Az önkormányzat eszközeinek értéke 2023. december 31-én 12 710 210 821 Ft, mely 14,9 %-kal 2 224 605 553 Ft-tal csökkent az előző évhez képest.

Az immateriális javak állománya 3 046 184 Ft-tal nőtt a 2022. december 31-i adathoz viszonyítva, mely a Közös Hivatalnál és az intézményeknél a vásárolt szoftverek és vagyoni értékű jogok aktiválása miatt keletkezett.

A tárgyi eszközök állománya 10 300 148 674 Ft. 3,05% -os növekedést mutat, annak ellenére, hogy víziközmű vagyon ingyenes átadását követően a Borsodvíz Zrt-ben lévő vagyon kivezetésre került (nettó értékben: 1 597 816 956 Ft értékben, bruttó érték: 3 347 873 944 Ft, halmozott értékcsökkenés: 1 750 056 988 Ft). Ezt a csökkenést a folyamatban lévő beruházásaink 1 406 153 794 növekménye ellensúlyozni tudta. Az aktiválásokra a sikeres műszaki átadás-átvételét követően kerül sor 2024. évben. 2024. március 31. napjáig 1 079 313 708 Ft aktiválása történt meg (zöldváros, barnaváros és energetikai fejlesztések)

A befektetett pénzügyi eszközök állománya az előző évhez képest 435 734 000 Ft-tal csökkent, a víziközmű vagyon állami tulajdonba adását követően a Borsodvíz Zrt-ben lévő részesedésünk kivezetésre került.

A kezelésbe átadott eszközök év végi állománya 6,75 %-kal, 81 800 885Ft-tal csökkent az elszámolt értékcsökkenések, valamint a nullára leírt eszközök állományváltozása miatt.

A forgóeszközök állománya a mérleg fordulónapján 2 745 192 Ft, mely 72 047 Ft-tal nőtt az előző évhez képest.

Csökkenés következett be a pénzeszközöknél, melynek év végi állománya 972 773 394 Ft. Ennek oka, hogy az Európai Uniós forrásokból megvalósuló beruházásainkhoz kapcsolódó kifizetések 2023. 12.31. napjával megtörténtek.

A követelések vonatkozásában növekedés tapasztalható, mértéke 0,6% az előző évhez képest.

Az önkormányzat intézményei és a Közös Hivatalnál az érték nélkül nyilvántartott eszközök állományát (0-ra leírt használatban lévő és használaton kívüli eszközök) kimutatták.

Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek összes állománya 58 991 860 Ft, melyek a következő jogcímeken keletkeztek:

A részesedések a 7. számú tájékoztatóban szereplő tételekből tevődnek össze.

Elkészítettük Tokaj Város Önkormányzat 2023. évi gazdálkodásának helyzetéről készült tájékoztatót, melyet a következők szerint terjesztek elő.

Tokaji Múzeum pályázati támogatás: 5 333 450 Ft

Munkaügyi Központ támogatás TVSZ 42 391 560 Ft

EFOP- Esélyotthon támogatás 14 841 244 Ft

Miniszterelnökség támogatás 714 Ft

Tokaji Gyermekkert Óvoda és Bölcsőde NTP pályázat 3 200 000 Ft

3. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belül előirányzat teljesítésének összege 542 410 868 Ft. Ezen összegeket az alábbi jogcímeken kaptuk:

Vis major támogatás: 18 018 793 Ft

Komp támogatás: 1 868 000 Ft

GINOP-7.1.6-16-2017-00005 támogatás: 23 435 378 Ft

TOP Plusz Egészségügyi: 3 271 028 Ft

TOP Plusz Hivatal: 55 084 456 Ft

TOP Plusz Családsegítő: 123 332 694 Ft

TOP Bölcsőde: 2 431 868 Ft

TOP- kerékpárút: 143 897 195 Ft

TOP Belvíz II. ütem: 68 043 979 Ft

Barnamezős támogatás: 100167977Ft

Tokaji Múzeum pályázati támogatás: 1 140 000 Ft

Tokaji Gyermekkert Óvoda és Bölcsőde NTP pályázat 800 000 Ft

Munkaügyi Központ támogatás TVSZ: 919 500 Ft

4. A Közhatalmi bevételek teljesített összege 215 584 852 Ft az alábbi jogcímeken:

Magánszemélyek kommunális adója: 4 991 599 Ft

Tartózkodás utáni IFA: 42 256 050 Ft

Iparűzési adó: 159 635 854 Ft

A helyi adókhoz kapcsolódó bírságokból, pótlékokból, igazgatási szolgáltatási díjakból, közterület használatból, valamint talajterhelési díjból 8 701 349 Ft bevétele keletkezett az önkormányzatnak (talajterhelési díj: 604 800 Ft, késedelmi pótlék: 2 037 517 Ft, közterület használat díja: 5 613 865 Ft, bírság: 613 Ft, egyéb bevétel: 9 554 Ft igazgatási szolgáltatási díj (esküvők) 435 000 Ft)

5. Az önkormányzat működési bevétele 429 997 932 Ft ebben az időszakban, mely az 491 413 951 Ft előirányzat 87,50% os teljesítésének felel meg.

6. Felhalmozási bevételek jogcímen 7 699 857 Ft bevételünk keletkezett a realizált ingatlanértékesítések után.

7. Működési célú átvett pénzeszközök 28 641 723 Ft érkezett a számlánkra 3 000 000 Ft a Tokaji Futball Club visszafizetett kölcsöne, 1 759 040 Ft a Tokaji Egészségfejlesztő Nkft. átminősített tagi kölcsöne, valamint 13 200 000 Ft egyszeri hozzájárulás fizetése (Időskorúak Otthona emelt ellátás) történt meg, EFOP-os pályázat keretén belül jogosítvány támogatás visszafizetési kötelezettség miatt 29 456 Ft visszafizetés történt meg, 653 227 Ft köztemetés visszafizetése, MTÜ támogatás (KK) 10 000 000 Ft.

Előző évek költségvetési maradványának igénybevétele a zárszámadásnak megfelelően 2 976 216 755 Ft értékben teljesült.

Államháztartáson belüli megelőlegezések jogcímen 51 086 510 Ft összeget számoltunk el 9 392 172 Ft a közfoglalkoztatás megelőlegezése miatt, 41 694 338 Ft 2024. 0. havi nettó finanszírozás.

A költségvetésben megtervezett kiadásokat is nagyon visszafogottan tudjuk teljesíteni, folyamatos likviditási gonddal küzd a település, ezért mindenkinek fokozottabban szem előtt kell tartania a szigorú, ésszerű, takarékos gazdálkodást.

A működési kiadás önkormányzati szinten 85,24%-os, 2 771 169 884 Ft módosított előirányzatból 2 362 266 253 Ft felhasználása történt meg.

Az egyéb működési célú kiadások teljesített összege 235 395 387 Ft, ami a módosított előirányzat 91,59% -os felhasználását eredményezte az alábbi jogcímeken:

10. Finanszírozási kiadások jogcímen 48 083 075 Ft szerepel, államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetését jelenti (2023. évi 0. havi nettó finanszírozás: 38 690 903 Ft, mely kiutalásra került 2022. decemberében, közfoglalkoztatás megelőlegezése: 9 392 172 F).

A 2023. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. 2023-ban több döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe.:

A fenntartható fejlődés érdekében, 2024-ben folyamatosan elemeznünk kell a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (továbbiakban: Bkr.) 11. § (2a) bekezdése értelmében az önkormányzat valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles az éves költségvetési beszámolóval együtt a Bkr. 1. melléklete szerinti vezetői nyilatkozatot a polgármesternek megküldeni. A költségvetési szervek vezetői ennek a kötelezettségüknek eleget tettek. A vezetői nyilatkozatok a zárszámadási rendelet tervezet mellékletét képezik.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.

A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:

A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.