A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.

Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:

A pénzügyi terv összhangban van az önkormányzat gazdasági programjával melyben megfogalmazott alapelvek az önkormányzat legfontosabb céljait hűen tükrözik.

A 2025. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 5 980 719 375 Ft, melyet a finanszírozású pénzügyi műveletekből származó bevétel 418 136 946 Ft-tal egészít ki, így összesen 6 398 856 321 Ft forrás fog rendelkezésre állni, mely 8,02 %-kal alacsonyabb az előző évi eredeti előirányzattól. A csökkenés oka, hogy a Szent Lázár Időskorúak Otthona már nem önkormányzati fenntartásban van, illetve a 2021 óta húzódó beruházások 2024 évben befejeződtek, így a pénzmaradvány is jelentősen csökkent.

Az adók tekintetében 63 000 000 Ft többlettel számolunk, ebből IFA 15 000 000 Ft, IPA 48 000 000 Ft. A feladatfinanszírozás keretében az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható. 2025. évi állami támogatásunk a minimálbér emelés ellentételezésére kapott összeggel, valamint a pedagógus béremelésre fordítandó összeggel emelkedett. A tervezet nem tartalmazza a szolidaritási hozzájárulási adó, illetve a járási alapba fizetendő összegeket, valamint a hivatal végleges támogatását és a kulturális szféra béremelés ellentételezésére előirányzott összegeket. A Magyar Államkincstár tájékoztatása alapján ezekkel kapcsolatban döntés február hónapban várható. A tervezetben államháztartáson kívüli bevétellel 3 583 012 755 Ft összegben számoltunk, ami a pályázatokhoz kapcsolódó támogatásokból tevődik össze.

A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény előírásait hitel felvétellel nem számoltunk.

Az önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatok körében egyaránt színvonalas közszolgáltatásokat kíván nyújtani. A feladatellátás tárgyi és személyi feltételei biztosítottak, azonban a működési célú kiadások az Önkormányzat tervezett bevételének a 46,71 %-át teszik ki, így beruházási és felújítási kiadásokra (település fejlesztésre) a tervezett források 53,1 %-át tudjuk előirányozni.

A 2025. évben a költségvetési bevételek 46,71%-át fordítja az Önkormányzat az intézményi feladatellátásra. Az Önkormányzat által működtetett szociális támogatási rendszer 2025-ben is jelentős támogatást tud nyújtani a nehéz anyagi helyzetben lévők számára.

Önkormányzatok működési támogatásai: 865 476 842 Ft

Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 652 453 582 Ft

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 412 187 496 Ft

Közhatalmi bevételek: 276 050 000 Ft

Működési bevételek: 179 643 700 Ft

Felhalmozási bevételek: 11 895 000 Ft

Működési célú átvett pénzeszközök: 829 170 842 Ft

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 2 753 841 913 Ft

Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről: 0 Ft

Belföldi értékpapírok bevételei: 0 Ft

Költségvetési, vállalkozási maradvány igénybevétele: 418 136 946 Ft

Finanszírozási bevételek: 0 Ft

Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei: 0 Ft

A 2025. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 6 372 891 278 Ft, melyet a finanszírozású célú műveletek kiadásai 25 965 043 Ft-tal egészítenek ki, így összesen 6 398 856 321 Ft kiadással számoltunk.

Az önkormányzat intézményeiben és a Közös Hivatalnál foglalkoztatottak létszámkerete a javaslat szerint 178 fő. A közfoglalkoztatás keretében történő foglalkoztatással 18 fővel számoltunk. Az előző évhez képest az álláshelyek száma változatlan. A köztisztviselői illetményalap (38 650 Ft), melynek mértéke nem változott. A minimálbér 266 800 Ft-ról 290 800 Ft-ra, a garantált bérminimum 326 000 Ft-ról 348 800 Ft-ra növekedett.

A 2025. évben a dologi kiadások jelentős emelkedésével az intézmények tekintetében nem számoltunk 2024. évhez képest.

Az Önkormányzat által elfogadott 2019-2024 évekre szóló gazdasági programban megfogalmazottak alapján az elmúlt évben megkezdett és finanszírozható beruházásokat a költségvetésben beterveztük, melyek közül a legfontosabbak az alábbiak:

Az Önkormányzat a Tokaji Többcélú Kistérségi Társulásban továbbra is részt vesz, melynek fenntartásához 172 217 537 Ft összegben tervez hozzájárulni. A településen nem működik nemzetiségi önkormányzat.

Személyi juttatások: 1 010 301 141 Ft

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 127 085 230 Ft

Dologi kiadások: 1 620 440 620 Ft

Ellátottak pénzbeli juttatásai: 15 407 468 Ft

Egyéb működési célú kiadások: 186 832 242 Ft

Tartalékok: 28 811 402 Ft

Beruházások: 185 593 435 Ft

Felújítások: 3 184 687 434 Ft

Egyéb felhalmozási kiadások: 13 732 306 Ft

Finanszírozási kiadások: 25 965 043 Ft

Az Áht. 24. § (4) bekezdése szerint a költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:

Az Áht. 23. § (2) bekezdése rögzíti a helyi önkormányzat költségvetési rendeletének tartalmára vonatkozó előírásokat. Az Áht. 23. § (2) bekezdésének a) és b) pontja szerint elkülönülnek egymástól a helyi önkormányzat költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai, valamint a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek (ide értve az önkormányzati hivatalt is) költségvetési bevételei és kiadásai.

Az éves költségvetési javaslat kidolgozásának alapját

A Felhasználási kötöttséggel járó támogatás összege 761 111 362 Ft az 11. számú mellékletben rögzített jogcímek alapján.

Munkaügyi Központtól, NEAK-tól átvett támogatás TVSZ: 35 422 730 Ft

TOP PLUSZ Zöldváros II. támogatás 39 826 900 Ft

TOP PLUSZ Belvíz III. támogatás: 74 807 316 Ft

TOP PLUSZ Hivatal napelem támogatás: 2 754 133 Ft

TOP PLUSZ szociális infrastruk. támogatás: 27 627 564 Ft

Hivatal átvett pénzeszköz közös hivatal fin.: 3 047 555 Ft

KK pályázati pénzeszközök kult. programokra: 33 000 000

Energetikai pályázat visszafiz. központi tám.: 1 767 384 Ft

Tokaji Egészségfejlesztő Központ NEAK tám. 434 200 000 Ft

4. Közhatalmi bevételek 276 050 000 Ft-ot képviselnek a tervezetben az alábbi megbontásban:

A helyi adóbevételek összege 270 000 000 Ft, mely a következő jogcímekre bontható:

Az átengedett központi adók címén 300 000 Ft folyik be az önkormányzat számlájára az alábbi felosztásban:

A bírságok, pótlékok, egyéb bevételek 5 750 000 Ft-os tervezett összege a helyi adókhoz kapcsolódó pótlékokat, bírságokat tartalmazza 1 600 000 Ft értékben, esküvőkre beszedett szolgáltatási díj 650 000 Ft, közterület használat díj 3 500 000 Ft

5. Működési bevételek összege 179 643 700 Ft, mely elsősorban az intézményi térítési díjakat tartalmazza, valamint az intézmények egyéb bevételei (bérleti díjak) is itt jelennek meg.

6. A felhalmozási célú bevételek jogcímen 11 895 000 Ft bevételt terveztünk, a már realizált ingatlan értékesítések miatt.

7. Működési célú átvett pénzeszközök jogcímen 829 170 842 Ft bevétellel számolunk, Esszencia pályázat működési része.

8. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök jogcímen 2 753 841 913 Ft bevétellel számolunk, Eszencia pályázat beruházási része.

Hiány belső finanszírozása jogcímen 418 136 946 Ft pénzmaradvánnyal számolunk.

A személyi jellegű juttatások az önkormányzati hivatal és az intézményeink tekintetében 1 010 301 141 Ft-ot igényelnek, mely tartalmazza a törvény által előírt béreket, kötelező pótlékokat, az esedékes jubileumi jutalmakat, illetve a kötelező juttatások összegét. Az előirányzat 19 200 000 Ft értékben pályázati kifizetéseket tartalmaz.

A munkaadókat terhelő szociális hozzájárulási adó összege 127 085 230 Ft, melynek jogszabályban meghatározott mértéke 13 %. Az előirányzott összegből 2 496 000 Ft pályázathoz kapcsolódik.

A dologi kiadások és egyéb folyó kiadások 1 620 440 620 Ft-ot jelentenek a tervezetben. Ezen összegből pályázathoz kapcsolódik 984 351 237 Ft.

Ellátottak pénzbeli juttatás, melyek 15 407 468 Ft értéket képviselnek az alábbiak szerint:

A szociálpolitikai juttatások összegének a tervezésekor figyelembe vettük a szociális törvény előírásait, valamint a helyi rendeletünk szabályozását is.

Egyéb működési célú kiadásként 215 643 644 Ft került megtervezésre, melyből:

Működési célú támogatásértékű kiadásként 172 217 537 Ft épül be a tervezetbe. Ezen összegből 164 990 575 Ft a családsegítő és gyermekjóléti feladatok ellátása, 265 000 Ft pedig a BURSA ösztöndíj, 6 961 962 Ft a lezárt pályázatok visszafizetési kötelezettsége (EFOP Esélyotthon: 6 961 962 Ft)

Egyéb működési célú támogatások jogcímen 14 614 705 Ft-ot terveztünk, melyből 423 527 Ft a Hivatalnál kimutatott pénzeszközök finanszírozását jelenti (jogosulatlanul igénybe vett segélyek visszafizetésének kötelezettsége jelenik meg, illetve 14 191 178 Ft visszafizetési kötelezettséget az emelt szintű befizetések miatt (ez az összeg a számlánkon található, a pénzmaradvány része)

Az 6. és 7. számú mellékletekben részletesen felsoroljuk a tőkejellegű kiadások beruházásonkénti, évenkénti ütemét a támogatási szerződésnek megfelelően.

Felhalmozási célú pénzeszköz átadását nem tervezi az önkormányzat.

Belföldi finanszírozás kiadásaként 25 965 043 Ft értékben jelenik meg a 2024. évben kiutalt, de 2025. évre járó állami támogatás összege.

Tartalékok képzésére 28 811 402Ft értékben került sor, mely a lemondott tiszteletdíjakat és azok járulékait foglalja magába, valamint az előző évben értékesített ingatlanok bevételeit, 10 840 822Ft céltartalékként jelennek meg a pályázatok támogatási szerződésében tartalékként szereplő összegek (felhasználásunk jelenleg még nem ismert) az alábbiak szerint:

TOP belvíz III: 2 921 000 Ft

VP út pályázati támogatás 7 919 822 Ft

I. Az önkormányzat költségvetési bevétele 5 980 719 375 Ft, 418 136 946 Ft az előző évi pénzmaradvány igénybevétele, összes kiadása pedig 6 398 856 321 Ft, az 1. számú mellékletben részletezettek szerint. Az év várható bevételi és kiadási előirányzatának teljesülését a 1. számú tájékoztató alapján prognosztizáljuk 2025. évben.

II. Az önkormányzat előirányzat felhasználási tervét a 4. számú tájékoztatóban részletezzük.

III. Az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét az 1. számú tájékoztató tábla tartalmazza, mely magában foglalja az Önkormányzat, az önállóan működő és gazdálkodó Önkormányzati Hivatal, az önállóan működő és gazdálkodó Tokaji Városüzemeltető Szervezet és a hozzá tartozó önállóan működő intézmények bevételi és kiadási előirányzatait.

IV. A többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeket a 2. számú tájékoztatóban részletezzük célok szerint. Ezen beruházási kiadásokhoz pályázati pénzeszközök kerülnek felhasználásra, így a támogatási szerződések szerinti ütemek szerepelnek a rendelet tervezetben.

Az önkormányzat a helyi adó rendeleteiben meghatározott esetekben (jegyzői hatáskörben), valamint a gépjárműadóról szóló törvény rendelkezéseit figyelembe véve a törvényben meghatározott kedvezményeket, mentességeket ad (3. sz. tájékoztató).

1. Közös önkormányzati hivatal fenntartása (Mötv.);

2. Belső ellenőrzés biztosítása;

3. Adatvédelmi tisztviselő biztosítása;

4. Munkavédelmi felelős biztosítása;

5. Településüzemeltetés (köztemetők kialakítása és fenntartása, a közvilágításról való gondoskodás, a helyi közutak és tartozékainak kialakítása és fenntartása, közparkok és egyéb közterületek kialakítása és fenntartása);

6. Óvodai ellátás;

7. Közétkeztetés biztosítása;

8. Egészségügyi alapellátás, az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások (foglalkozás egészségügyi szolgáltatás,)

9. A közterületek, valamint az önkormányzat tulajdonában álló közintézmény elnevezése (Utcanévtáblák kihelyezése);

10. A nyilvános könyvtári ellátás biztosítása;

11. Gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások (gyermekvédelmi kedvezményhez kapcsolódó juttatások);

12. Szociális szolgáltatások és ellátások (az étkeztetés, a házi segítségnyújtás, a családsegítés, a jelzőrendszeres házi segítségnyújtás, a nappali ellátás (idősek klubja);

13. Szépkorúak köszöntése;

14. Helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás;

15. Polgári védelem, katasztrófavédelem;

16. Hulladékgazdálkodás;

17. Víziközmű-szolgáltatás;

1. Helyi/térségi turisztikai desztinációs menedzsment szervezetnek működésre és fejlesztésre történő forrásátadás, a település közigazgatási területén található turisztikai vonzerőkkel, szolgáltatásokkal kapcsolatos marketingkiadások (kutatás, promóció, oktatás), turisztikai vonzerővel bíró rendezvényekkel, garantált programokkal kapcsolatos költségek, műemlékek turisztikai célú felújítása, látogathatóvá tétele, továbbá a turizmus által érintett területek, a turisztikai vonzerők és szolgáltató helyek környezetében infrastrukturális (utak, parkolók, turisztikai információs táblák, kerékpárutak, jelzett turistaútvonalak) és városképi (zöldfelületek, díszkivilágítás, díszburkolat) elemek létesítése, karbantartása, fenntartása ismerhető el;

2. Egészségügyi szakellátás (Járóbeteg szakellátó);

3. Településfejlesztés, településrendezés (rendezési terv készítése, felülvizsgálata);

4. Környezet-egészségügy (köztisztaság, települési környezet tisztaságának biztosítása, rovar- és rágcsálóirtás);

5. Mezőőri szolgálat biztosítása;

6. Önkormányzati képviselők tiszteletdíja;

7. Kulturális szolgáltatás, különösen; filmszínház, előadó-művészeti szervezet támogatása, a kulturális örökség helyi védelme; a helyi közművelődési tevékenység támogatása; (Tokaji Múzeum, Kulturális és Konferencia Központ);

8. A személyes gondoskodás keretébe tartozó szakosított ellátást (Időskorúak Otthona)

9. Települési támogatás nyújtása (lakhatási támogatás, gyógyszer támogatás, eseti segély, beiskolázási támogatás; köztemetés; temetési segély; karácsonyi segélyt (élelmiszercsomag);

10. A szociális célú tüzelőanyag juttatásáról;

11. Az első lakáshoz jutók támogatása;

12. Lakás- és helyiséggazdálkodás;

13. Helyi közfoglalkoztatás;

14. Helyi adóval, gazdaságszervezéssel és a turizmussal kapcsolatos feladatok;

15. A kistermelők, őstermelők számára értékesítési lehetőségeinek biztosítása, ideértve a hétvégi árusítás lehetőségét is;

16. Sport, ifjúsági ügyek;

17. Díjak, címek adományozása;

18. Önkormányzat által alapított gazdasági társaságok működtetése (Tokaj Consulting Kft.);

19. Közreműködés a település közbiztonságának biztosításában (polgárőrség támogatása);

20. Civil szerveződések támogatása;

21. Könyvvizsgálat biztosítása;

22. Jogi szakértők biztosítása;

23. Házasságkötés külső helyszínen;

24. Erdészeti szakirányítási feladatok biztosítása

25. Bölcsődei feladatok ellátása

A hiány belső finanszírozására használandó fel az előző évi pénzeszközök maradványa, mely jelen estben 418 366 585 Ft. Ezen a 2024. december 31 napján számlánkon található az alábbiak szerint:

Az Áht. 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait az 5. sz. tájékoztató tartalmazza.