Tokaj Város Önkormányzatának Képviselő-testülete 2024. március 6-án fogadta el az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről.

Tokaj Város lakosainak száma 2024. január 1-jén 3 617 fő volt.

A Kormányhivatal adata alapján a településen a regisztrált álláskeresők száma az év végén (2024. december 20-án) 169 fő volt, melyből 365 napot meghaladóan nyilvántartott 93 fő. Járadék típusú ellátásban 17 fő, segély típusú ellátásban 29 fő, rendelkezésre állási támogatásban pedig 58 fő részesült.

Az önkormányzat 2024-ben felhalmozásra és felújításra összességében 1 619 509 370 Ft-tal fordított kevesebbet, mint 2023-ban. A felhalmozási jellegű kiadásoknál csak néhány beruházás fejeződött be (a zöldváros, belvíz, városrehabilitáció) jelentős részük áthúzódik 2025-re, illetve 2026-ra.

A Képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetését 0 Ft működési forráshiánnyal fogadta el.

A működési forráshiányra az önkormányzat a működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatásából 11 289 667 Ft-ot kapott az év folyamán.

A beszámolási időszakban fejlesztési célú hitelt nem vettünk fel.

Az önkormányzat a forráshiányt a kiadási megtakarításokkal, csökkentésekkel, illetve az elért többletbevételekkel ellentételezte.

A 2024. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások csökkentése és a kényszerű takarékosság jellemezte.

A kiadások lehetséges csökkentésével, átütemezésével sikerült a fizetőképességet biztosítani.

Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént.

A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta.

A 2024. évben az Önkormányzat pénzügyi helyzetét a Magyar Államkincstár ellenőrizte. Az ellenőrzési jelentés tapasztalatait a Képviselő-testület megismerte.

Az Áht. 91. § (2) bekezdése szerint a zárszámadás előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:

Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2024. január 1-jén 970 272 644 Ft volt. Bevételként 5 312 049 841 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 4 880 307 147 Ft kifizetését követően a 2024. december 31-i záró pénzkészlet 305 296 885 Ft.

A többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettségek összege 2 716 932 587 Ft. A működési célú kötelezettségek az előző évekről áthúzódó kötelezettségek.

Az önkormányzat hitelállománnyal 2024. december 31-én nem rendelkezett

A beruházásoknál és a felújításoknál a 2024. évre áthúzódó és megvalósuló feladatokat és munkákat mutattuk ki.

Az önkormányzatnak 2024. december 31. napjával nem volt kezességvállalása. Kezességvállalás érvényesítésére nem került sor.

2024. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. A 2024. évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettségként a mérlegben 75 776 097 Ft került kimutatásra, melyből nem lejárt 21 625 632 Ft, 1-90 nap közötti lejáratú 36 944 785 Ft.

Az intézmények 2024. évi utolsó finanszírozására 2024. december 23-án került sor, melyből az eddig beérkezett 2024. évi fizetési határidejű számláikat egyenlítették ki. Ezt követően még érkeztek 2024. évi fizetési határidejű számlák (melyek 2025. március hónapban kifizetésre kerültek). Ezek összegét lejárt adósság állományként kell kimutatni.

Az önkormányzat eszközeinek értéke 2024. december 31-én 13 882 490 283 Ft, mely 9,83 %-kal (1 195 722 519 Ft-tal) nőtt az előző évhez képest.

Az immateriális javak állománya 52,35 %-kal (1 874 908 Ft-tal) csökkent a 2023. december 31-i adathoz viszonyítva, mely a Hivatalnál és az intézményeknél önkormányzati szinten a tárgyévi aktivált immateriális javak értéke meghaladta a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizációt.

A tárgyi eszközök állománya 11 509 096 298 Ft. 17,54 %-os növekedést mutat, melynek oka, hogy önkormányzati szinten a tárgyévi aktivált beruházások értéke meghaladta a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizációt.

A befektetett pénzügyi eszközök az elmúlt évhez képest 27,91 %-kal (2 880 000 Ft-tal) csökkentek. Ennek oka, hogy a Tokaji Egészségfejlesztő Nonprofit Kft. 2024. március 31. napjával átalakult költségvetési szervvé.

A kezelésbe átadott eszközök év végi állománya 2,46 %-kal, 27 799 238 Ft-tal csökkent elsősorban az elszámolt értékcsökkenések következtében.

A forgóeszközök állománya a mérleg fordulónapján 1 033 932 Ft, mely 1 711 260 Ft-tal, azaz 62,34 %-kal csökkent az előző évhez képest, az Államkincstári ellenőrzés keretében történt javítások miatt. (készletként csak azon eszközök kerüljenek nyilvántartásra, melyek nem kerültek kiadásra dolgozónak)

A csökkenés következett be a pénzeszközöknél, melynek év végi állománya 305 296 885 Ft.

A követelések vonatkozásában csökkenés tapasztalható, mértéke 23,33 % az előző évhez képest, a javuló fizetési morál, a sikeres behajtásoknak köszönhetően.

Az önkormányzat intézményei és a Polgármesteri Hivatalnál az érték nélkül nyilvántartott eszközök állományát (0-ra leírt használatban lévő és használaton kívüli eszközök) kimutatták.

Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek összes állománya 8 551 000 Ft, melyek a következő jogcímeken keletkeztek:

A részesedések a kimutatásban szerepkő tételekből tevődnek össze.

Elkészítettük Tokaj Város Önkormányzat 2024. évi gazdálkodásának helyzetéről készült beszámolót, melyet a következők szerint terjesztek a tisztelt Képviselő-testület elé.

Szent Lázár megszűnése miatt pénzeszk. átv.: 481 339 Ft

MVH földalapú támogatás: 138 644 Ft

Tokaji Eü. Központ NEAK támogatás: 351 072 991 Ft

Tokaji Eü. Központ Munkaügyi Kp tám.: 34 200 Ft

Tokaji Eü. Központ EFI iroda támogatás: 25 200 000 Ft

Munkaügyi Központ támogatás TVSZ: 45 450 243 Ft

NEAK támogatás TVSZ: 42 231 100 Ft

Hivatal választásra átvett pénzeszköz: 5 339 689 Ft

Munkaügyi Központ támogatás Múzeum: 978 000 Ft

3. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belül előirányzat teljesítésének összege 36 125 498 Ft. Ezen összegeket az alábbi jogcímeken kaptuk:

TOP Belvíz II: 2 146 000 Ft

Munkaügyi Központ támogatás TVSZ: 210 000 Ft

VP út pályázatos támogatás: 33 441 831 Ft

TOP Piac: 327 667 Ft

4. A Közhatalmi bevételek teljesített összege 330 631 419 Ft az alábbi jogcímeken:

Magánszemélyek kommunális adója: 5 066 992 Ft

Tartózkodás utáni IFA: 51 819 320 Ft

Iparűzési adó: 265 672 982 Ft

5. Az önkormányzat működési bevétele 337 698 310 Ft ebben az időszakban, mely az 442 916 450 Ft előirányzat 76,24%-os teljesítésének felel meg.

6. Felhalmozási bevételek jogcímen 12 286 800 Ft bevételünk keletkezett az alábbiak szerint:

Szennyvíz hozzájárulás megfizetése: 11 811 Ft

Ingatlanértékesítés (Tokaj belterület 1050/25 hrsz): 6 929 134 Ft,

LOC-030 értékesítése (334 646 Ft)

JKZ-509 értékesítése (1 000 000 Ft)

PYR-822 értékesítése (2 283 465 Ft)

MIJ-753 értékesítése (1 000 000 Ft)

Eü központ eszközértékesítés: 374 016 Ft

Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek (Tokaj Egészségfejlesztő Nkft. megszűnése miatt) 353 728 Ft

7. Működési célú átvett pénzeszközök 76 772 359 Ft érkezett a számlánkra

10 000 000 Ft a Tokaji Egészségfejlesztő Nkft. visszafizetett kölcsöne,

3 300 000 Ft egyszeri hozzájárulás fizetése (Időskorúak Otthona emelt ellátás) történt meg,

Kisfaludy2030 Turisztikai Fejlesztő Nonprofit Zrt. Esszencia projekt támogatási előlege 47 002 921 Ft,

Magyar Turisztikai Alapítvány tour de hongrie 2024 támogatása jogcímen 3 000 000 Ft, Borsodvíz Zrt. előző évi kiutalt lakossági víz- és csatorna támogatás fel nem használt részének, illetve az ahhoz kapcsolódó kamat átutalása 2 335 862 Ft értékben,

1 133 576 Ft térült vissza köztemetésből,

10 000 000 Ft támogatást kapott a KK a szüreti napokra a Kisfaludy2030 Turisztikai Fejlesztő Nonprofit Zrt-től.

8. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök jogcímen 875 014 294 Ft érkezett a számlánkra a Kisfaludy2030 Turisztikai Fejlesztő Nonprofit Zrt. Esszencia projekt támogatási előlege (865 191 646 Ft) , valamint a 9 822 648 Ft a Tokaji Tourinform iroda szolgáltatásfejlesztésére.

Előző évek költségvetési maradványának igénybevétele a zárszámadásnak megfelelően 911 217 796 Ft értékben teljesült.

Államháztartáson belüli megelőlegezések jogcímen 36 160 449 Ft összeget számoltunk el, ebből a közfoglalkoztatás megelőlegezéséhez 10 195 406 Ft összeg tartozik, míg 25 965 043 Ft a 2025. 0. havi megelőlegezés.

A költségvetésben megtervezett kiadásokat is nagyon visszafogottan tudjuk teljesíteni, folyamatos likviditási gonddal küzd a település, ezért mindenkinek fokozottabban szem előtt kell tartania a szigorú, ésszerű, takarékos gazdálkodást.

A működési kiadás önkormányzati szinten 68,65%-os, 3 538 465 314 Ft módosított előirányzatból 2 429 180 967 Ft felhasználása történt meg.

Az egyéb működési célú kiadások teljesített összege 263 629 150 Ft, ami a módosított előirányzat 92,32% -os felhasználását eredményezte az alábbi jogcímeken:

Tokaji Többcélú Kistérségi Társulásnak 196 218 756 Ft-ot adtunk át,

Szent Lázár Időskorúak Otthona 481 339 Ft korrigált pénzkészlet,

BURSA támogatás 100 000 Ft,

EFOP-3.9.2-16-2017-00030 - fel nem használt támogatási rész 10 854 301 Ft,

EFOP-1.5.3 támogatás visszafizetése 211 500 Ft,

EFOP- esélyotthon támogatás visszautalása 99 990 Ft,

TOP-2.1.3.-16-BO1-2019-00069 előleg visszautalás 40 300 Ft,

Eü Központ 63 128 Ft OKFO visszafizetés

Eü Központ 10 743 Ft fel nem használt támogatás visszafizetése.

Tokaj Egészségfejlesztő Központ támogatása 29 737 973 Ft,

Tour de Hongrie Kerékpáros körverseny támogatás 3 000 000 Ft,

egyszeri hozzájárulás visszafizetése 999 342 Ft,

Rákóczi Pince És Udvarház Kft, valamint a Tokaji Hímesudvar Bt. 8/2024 (V.24.) határozat alapján támogatás turizmusfejl. célra kapott támogatása: 200 000 Ft.

Soltész Péter 241-244/2024. (XI.28.) határozatok alapján a versenyekre való felkészülés támogatására 575 770 Ft összegben, míg a Vízisport Club működésének támogatására a 241-244/2024. (XI.28.) határozatok alapján 776 830 Ft támogatásban részesült.

Borsodvíz Zrt. lakossági víz- és csatorna támogatás továbbutalása 11 296 100 Ft

GINOP-7.16.-16-2017-00005 projekt fel nem használt rész visszafizetése: 932 400 Ft, TOP-2.1.2-15-BO1-2018-00025 zöldváros fel nem használ rész visszafizetése: 62 403 745 Ft,

TOP-3.2.1-16-BO1-2020-00159 energetika fel nem használ rész: 23 104 090 Ft,

Turizmus fejlesztés Hegyalja projekt fel nem használt támogatás: 1 615 406 Ft

El nem számolt előleg visszautalása TOP PLUSZ pályázatok keretében 532 892 650 Ft az alábbiak szerint:

Belvíz III: 219 974 800 Ft

Szociális infrastruktúra: 111 582 600 Ft

Hivatal energetika: 55 084 456 Ft

Zöldváros II: 146 250 794 Ft

Piac projekt fel nem használt rész visszafizetése: 3 979 841 Ft

10. Finanszírozási kiadások jogcímen 51 889 744 Ft szerepel, államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetését jelenti (2024. évi 0. havi nettó finanszírozás: 41 694 338 Ft, mely kiutalásra került 2023. decemberében, közfoglalkoztatás megelőlegezése: 10 195 406 Ft).

A 2024. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett. 2024-ben több Képviselő-testületi döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe:

A fenntartható fejlődés érdekében, 2025-ben folyamatosan elemeznünk kellett a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (továbbiakban: Bkr.) 11. § (2a) bekezdése értelmében az önkormányzat valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles az éves költségvetési beszámolóval együtt a Bkr. 1. melléklete szerinti vezetői nyilatkozatot a polgármesternek megküldeni. A költségvetési szervek vezetői ennek a kötelezettségüknek eleget tettek. A vezetői nyilatkozatok a zárszámadási rendelet tervezet mellékletét képezik.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit. Az előzetes hatásvizsgálatot a HATÁSVIZSGÁLATI LAP tartalmazza.

A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.